Кредитные ресурсы могут быть использованы на следующие цели:
а) оплата расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности Заемщика;
б) перечисление налоговых и иных обязательных платежей Заемщика;
в) проведение платежей по операционным и иным расходам Заемщика;
г) погашение долговых обязательств Заемщика, в т.ч. перед Банком;
д) оплата аккредитивов, выставляемых Заемщиком и на иные хозяйственные цели.
Погашение задолженности по кредитам, полученным в ином банке, за счет овердрафтного кредитования не производится.
В соответствии с методическими рекомендациями ЦБ РФ от 5.10.98 г. № 273 Т к положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврате (погашении)» и собственными правилами кредитования, Банк Москвы предъявляет следующие требования к заемщикам:
- наличие расчетного (текущего) счета в Банке в течение не менее 3-х месяцев и концентрация платежного оборота Заемщика на этих счетах;
- отсутствие, на момент заключения договора, картотеки просроченных долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами;
- наличие положительной кредитной истории;
- стабильное финансовое положение, в т.ч. перспективное;
- стабильные поступления выручки по основной деятельности на счета в Банке;
- способность погашать задолженность по овердрафту исключительно за счет текущих поступлений от основной деятельности;
- устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке, по основному виду деятельности, продолжительный период работы в данной сфере;
- наличие постоянных деловых партнеров.
Обеспечением кредита являются стабильные остатки и поступления денежных средств на счета Заемщика в Банке.
В отдельных случаях Банк может потребовать предоставления гарантии или поручительства кредитно-финансовыми учреждениями иным юридическим лицом.
Кредит в форме овердрафта предоставляется банком на следующих условиях:
а) кредитный договор заключается, как правило, на срок до 6-ти месяцев, но не более 1 года;
б) срок непрерывной задолженности по овердрафту не превышает 14-ти календарных дней, (в исключительных случаях по решению руководства или уполномоченных органов Банка – 21 календарного дня). В любом случае задолженность по овердрафту должна быть погашена не позднее дня окончательного возврата кредита, предусмотренного кредитным договором;
в) лимит овердрафта при сроке кредитования до 14 календарных дней определяется из расчета до 20 % среднемесячной суммы поступлений на расчетный (текущий валютный) счет в Банке за последние 3 календарных месяца, рассчитанной в соответствии с п. 1.10 Методики мониторинга кредитного риска;
г) лимит процентной ставки по кредитам филиалам в форме овердрафта общим сроком до 14 календарных дней включительно устанавливается Комитетом по управлению активами и пассивами ГО (КУАП ГО). По кредитам сроком погашения свыше 14 дней процентная ставка определяется на уровне процентных ставок на коммерческие кредиты, установленные КУАПом ГО. В случае, если конкретная ставка по кредиту предлагается в размере, меньшем, чем лимит, вопрос выносится на рассмотрение Кредитного комитета ГО соответствующего уровня.
При наличии просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается.
Погашение кредита производится, как правило, путем ежедневного без акцептного списания Банком и перечисления средств с расчетного (валютного) счета Заемщика в кредит отдельного ссудного счета по овердрафту в порядке очередности, установленной Центральным Банком Российской Федерации.
Конкретные условия предоставления кредита в форме овердрафта, порядок его использования и погашения, формы обеспечения исполнения обязательств клиента по возврату заемных средств, размер процентной ставки, взаимные обязательства и ответственность сторон оформляются в установленном порядке договором о кредитовании в форме овердрафта между Банком и Заемщиком (Приложение 2), являющимся неотъемлемым дополнением договора банковского счета.
3.2 Методика анализа финансового состояния клиента заемщика
Заключение о возможности открытия лимита овердрафтного кредитования готовится экономистом кредитного отдела Банка в установленном порядке на основе анализа финансового состояния Клиента, величины и структуры оборотов по его счетам в Банке, его кредитной истории и представленного графика предполагаемого поступления денежных средств на счет Клиента.
При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.
Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1,2,3) любого коэффициента и его доли соответственно в процентах.
При расчете лимита овердрафта Клиенту Банк руководствуется Едиными лимитами овердрафта, производя при необходимости корректировки в сторону уменьшения лимита с учетом финансового состояния Клиента и наличия других его обязательств перед Банком в соответствии.
Рассмотрим на примере анализ кредитоспособности заемщика Банка Москвы:
Представление на выдачу кредита.
Кредитор: Банк Москвы
Заемщик: 000 «Нимфа»»
Вид кредитования: овердрафтное кредитование
Лимит кредитования: 12300 рублей (Двенадцать тысяч триста)
Процентная ставка: 23% (Двадцать три) годовых
Периодичность уплаты процентов: ежемесячно
Плата за обслуживание ссудного счета: нет
Плата за открытие кредитной линии: 0,5% годовых
Срок кредитования: Генеральное Соглашение до 180 дней
Цель (объект) кредитования: покрытие общего разрыва в платежном обороте
Обеспечение кредита (вид залога): без обеспечения
1. Основные характеристики Заемщика
1.1 Дата создания: 09.02.2000 года
1.2 Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
1.3 База создания: новое
1.4 Основной вид деятельности: производство ж/б конструкций
1.5 Количество работающих: 21 чел., в т.ч. АУП - 4
1.6 0сновные учредители:
Наименование организаций, физ. лиц (Ф.И.О.) > 5 % |
Доля в уставном капитале % |
Оплачено, в % от доли |
Иванов |
20
|
100 |
|
Михайлов |
20
|
100 |
|
Титаренко |
20
|
100 |
|
Самойлов |
20
|
100 |
|
Смоков |
20
|
100 |
1.7 Данные о руководителе предприятия и гл. бухгалтере:
Должность
|
Директор
|
Ф.И.О. (возраст, в годах)
|
Корягин Василий Александрович 53 года
|
Образование
|
Высшее
|
Специальность
|
Инженер-строитель, автомобильные дороги
|
Стаж работы в занимаемой должности |
1 год |
Предыдущее место работы
|
Управление федеральными дорогами по Краснодарскому краю |
Должность |
Главный бухгалтер |
Ф.И.О. (возраст, в годах) |
Кривошапко Лариса Николаевна
45 лет
|
Образование |
Высшее |
Специальность |
Инженер-экономист |
Стаж работы в занимаемой должности |
1 год |
Предыдущее место работы |
Гл.бухгалтер маг.№20 |
1.8 Счета открытые в банках (за анализируемый период, начиная с 2000 г.): тыс. руб.
Наименование банка |
Вид счета, в т.ч. де-позитный, ссудный |
Дата от-крытия |
Сальдо на 1.05.2001г |
Претензии к счету (кол. случаев картотеки и её продолж.) |
Примечания |
Краснодарский филиал Банка Москвы |
расчетный |
16.03.00 |
42 |
0 |
0 |
1.9 Данные о кредитовых оборотах по расчетным счетам заемщика (тыс. руб.)
Наименование банка |
За 1 кв 2000 г |
За 2 кв 2000 г |
За 3 кв 2000 г |
За 4 кв 2000 г |
За 1 кв 2001 г |
За апрель |
Краснодарский филиал Банка Москвы |
0
|
202 |
535 |
515 |
456 |
290 |
|
ВСЕГО |
0
|
202 |
535 |
515 |
456 |
290 |
|
Среднемесячный кредитовый оборот |
0
|
67 |
178 |
171 |
152 |
290 |
1.10 Динамика изменения финансового состояния ЗАЕМЩИКА (в тыс. руб)
Период |
Вы-ручка |
Кре-дитов оборот |
Прибыль
|
Сред-неме-сячн. выручка |
Сред-немес. кредит. оборот |
Среднемесяч-ная прибыль |
| | | | ст 50 |
ст 170 |
|
| ст. 50 |
ст. 170 |
За 1 кварт. 2000 г. |
69
|
0 |
45 |
40 |
23 |
0 |
15 |
13 |
|
За 2 кварт. |
665
|
202 |
188 |
185 |
221 |
67 |
62 |
61 |
|
За 3 кварт. |
1144
|
535 |
280 |
266 |
381 |
178 |
93 |
88 |
|
За 4 кварт. |
1378
|
515 |
597 |
581 |
459 |
171 |
199 |
193 |
|
За 1 кварт. 2001 г. |
921
|
456 |
303 |
347 |
307 |
152 |
101 |
115 |
1.11 График поступления выручки в период пользования кредитом и погашения ссудной задолженности
месяцы (тыс. руб.)
№ |
Наименование
показателя |
июнь |
июль |
август |
сен -
тябрь |
ок -
тябрь |
ноябрь
|
|
1
|
Прогнозируемая
выручка |
450
|
450 |
500 |
500 |
500 |
450 |
2
|
Прогнозируемая
прибыль |
127
|
120
|
170
|
170
|
170
|
127
|
3 |
Уплата процен -
тов по кредиту |
0,3
|
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
4 |
Погашение осн.
долга по кредиту |
12
|
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
5 |
Выплата ИТОГО
|
12,3
|
12,3
|
12,3
|
12,3
|
12,3
|
12,3
|
6 |
Остаток задолженности |
-
|
- |
- |
- |
- |
- |
1.12 Финансовые показатели по балансу: (6 периодов и на первое число текущего месяца)
тыс. руб.
№ |
Наименование показателя |
на 1.04.00 |
на 1.07.00 |
на 1.10.00 |
на 1.01.01 |
на 1.04.01 |
| Актив
|
| | | | |
|
1
|
Внеоборотные активы:
|
22
|
32
|
131
|
124
|
1200
|
1.1
|
Основные средства
|
21
|
25
|
126
|
122
|
1200
|
|
|
|
| | | | |
| № |
Наименование показателя |
на 1.04.00 |
на 1.07.00 |
на 1.10.00 |
на 1.01.01 |
на 1.04.01 |
|
1.2
|
Нематериальные активы |
1
|
7 |
5 |
2 |
0 |
2
|
Оборотные активы:
|
68
|
670
|
857
|
1426
|
1650
|
2.1
|
Запасы,
|
59
|
214
|
166
|
379
|
448
|
|
в т.ч.: сырье
|
55
|
201
|
150
|
264
|
90
|
|
Прочие запасы
|
0
|
0
|
3
|
3
|
4
|
|
Незавершен. производство
|
|
13
|
13
|
14
|
0
|
|
Готовая продукция
|
4
|
0
|
0
|
98
|
354
|
|
НДС
|
|
58
|
62
|
99
|
70
|
2.2
|
Дебиторская задолженность
|
5
|
283
|
435
|
920
|
1129
|
|
в т.ч. просроченная
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.3
|
Прочие оборотные
|
0
|
10
|
33
|
0
|
1
|
2.4
|
Денежные средства
|
4
|
105
|
161
|
28
|
2
|
3
|
Убытки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Пассив |
|
| | | |
|
4
|
Уставной капитал |
4
|
4 |
4 |
4 |
9 |
5 |
Добавочный капитал |
0
|
0 |
0 |
0 |
0 |
6 |
Нераспределенная прибыль |
41
|
225 |
491 |
1136 |
1483 |
7 |
Задолженность по долго-срочным кредитам банков |
0
|
0 |
0 |
0 |
0 |
8 |
Задолженность по кратко-срочным кредитам банков |
0
|
0 |
0 |
0 |
0 |
