| № |
Наименование показателя |
на 1.04.00 |
на 1.07.00 |
на 1.10.00 |
на 1.01.01 |
на 1.04.01 |
|
9
|
Кредиторская задолженность |
45
|
473 |
493 |
410 |
1298 |
|
|
в т.ч. просроченная |
0
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Перед поставщиками |
0
|
228 |
166 |
120 |
988 |
|
|
По оплате труда |
3
|
39 |
54 |
55 |
76 |
|
|
Задолж. перед бюджетом и внебюджет. фондами |
1
|
113 |
250 |
198 |
129 |
|
|
Прочие кредиторы |
41
|
93 |
23 |
37 |
105 |
|
|
Расчеты по дивидендам |
0
|
0 |
0 |
0 |
60 |
10 |
Валюта баланса |
90
|
702 |
988 |
1550 |
2850 |
1.13 Динамика показателей оборачиваемости части активов и пассивов заемщика (в днях):
№ |
Наименование
показателя |
на
1.07.00 г. |
на
1.10.00 г. |
на
1.01.01 г. |
На
1.04.01 г. |
1. |
Оборачиваемость дебит. задолженности |
35 |
36 |
44 |
100 |
2 |
Оборачиваемость кредит.
задолженности |
63 |
53 |
45 |
83 |
3
|
Оборачиваемость запасов
|
33
|
24
|
22
|
40
|
4 |
Оборачиваемость оборотных активов |
90 |
81 |
85 |
150 |
1.14 Оценка заемщика в зависимости от значения полученных коэффициентов по данным балансов:
Коэффициенты
(дост. значение) |
На
01.04.00 г. |
На
01.07.00 г. |
На
01.10.00г. |
На
01.01.01г. |
На
01.04.01 г. |
К1 (0,2)
|
0,08
|
0,2
|
0,3
|
0,06
|
0,002
|
|
К2 (0,7-0,8)
|
0,2
|
0,8
|
1,2
|
2,3
|
0,87
|
|
КЗ (2)
|
1,5
|
1,4
|
1,7
|
3,47
|
1,27
|
|
К4 (1- 0,6)
|
1,0
|
0,48
|
1,0
|
2,78
|
1,14
|
|
К5 (0,15)
|
0,6
|
0,3
|
0,27
|
0,34
|
0,32 |
Примечание:
К1 - коэффициент абсолютной ликвидности. Характеризует способность предприятия к моментальному погашению долговых обязательств.
К2 - промежуточный коэффициент покрытия. Характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
КЗ - коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия). Характеризует способность предприятия погасить долговые обязательства за счет всех оборотных средств. Является обобщающим показателем платежеспособности предприятия.
К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Характеризует зависимость предприятия от привлеченных средств или вертикальную структуру пассива.
К5 - рентабельность продукции (продаж, вложений в предприятие).
Показатели |
на 01.04.00 |
на 01.07.00 |
на 01.10.00 |
на 01.01.01 |
на 01.04.01 |
Сумма баллов (S) |
1,74
|
1,84 |
1,42 |
1,22 |
1,64 |
|
Класс заемщика |
1
|
1 |
1 |
1 |
1 |
2.1 Дополнительные условия кредитования:
2.1.1 Наличие договоренности с Заемщиком о представлении банку письменного согласия заемщика на безакцептное списание средств с его расчетного счета и с расчетных и текущих счетов в других банках, с их подтверждением: имеется
2.1.2 Наличие договоренности с заемщиком об оформлении им простых беспроцентных векселей со сроком погашения "по предъявлении" в соответствии с суммой, видом и графиком платежей по кредитному договору. Всего векселей на сумму _____ тыс. руб. Дисконт __ % от номинала векселя: нет.
2.1.3 Наличие договоренности о личном поручительстве руководителя Заемщика: нет.
3 Краткие выводы : предприятие – клиент банка, имеет стабильные, постоянно растущие обороты по счету, устойчивое финансовое положение, отсутствие претензий к счету, возможно овердрафтное кредитование в рамках и на основе Генерального соглашения сроком до 180 дней по 23 % годовых.
Решение об открытии лимита овердрафтного кредитования принимается Кредитным комитетом Банка на основе заключений кредитного отдела и службы безопасности.
Приведем пример заключения кредитующего подразделения по клиенту ООО «Нимфа»:
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
От ООО «Нимфа» поступила заявка на овердрафтное кредитование на основе Генерального соглашения сроком до 180 дней
Заемщик - клиент банка.
Предприятие новое, создано 09.02.2000 года. Численность работающих 21 человек, в том числе АУП – 4 человека. Форма собственности - частная. Четыре учредителя имеют равные доли в уставном капитале. Уставный капитал 9 тыс. рублей полностью оплачен.
Кредитной истории в банке нет.
Предприятие прибыльное. За 2000 год получено выручки от реализации продукции 3247 тыс. руб. Прибыль от реализации - 1110 тыс. руб., нераспределенная прибыль - 1072 тыс. руб. За первый квартал 2001 года получено выручки от реализации в сумме 921 тыс. рублей, прибыль от реализации составила 303 тыс. рублей, нераспределенная прибыль -347 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность на 01.04.2001 года составляет 1129 тыс.рублей, в том числе в том числе основной дебитор, заказчик и потребитель продукции - ОАО «Автомост» -850,7 тыс. рублей. Просроченная дебиторская задолженность на 01.04.2000 года составляет -260,9 т.р. Оплачено в мае - 68,3 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2001 года возросла относительно 01.01.2001 года и составила 1298 тыс. рублей. Основная статья – долгосрочно арендуемые основные средства в сумме 988 тыс. рублей.. Задолженность по оплате труда составляет 76 тыс. рублей, просроченной задолженности нет. Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами составляет 129 тыс.рублей и состоит из текущих платежей.
Расчеты за цемент, песок, гравий ООО производит предоплатой. Основной потребитель «Автомост» в счет заказа перечисляет «НИМФА» средства на выплату заработной платы, на налоги и поставляет металл. Песок и гравий поступает из ООО « Заря», цемент покупают на заводе железобетонных шпал по предоплате.
В результате анализа финансовой устойчивости и ликвидности рейтинг заемщика - 1 класс кредитоспособности.
Поступления на расчетный счет стабильны. Учитывая то, что клиент имеет устойчивое финансовое положение, предприятие прибыльное, отсутствуют претензии к счету , постоянные стабильные обороты по счету считаю возможным заключение Генерального соглашения на овердрафтное кредитование сроком до 180 дней под 23% годовых с лимитом 12300 рублей.
После принятия решения о выдаче овердрафта осуществляются следующие операции:
1) открывается, ссудный счет с утвержденным лимитом овердрафта;
2) операционист в случае недостатка средств на расчетном (текущем) счете Клиента для оплаты его платежных поручений производит списание по счету в пределах свободного лимита и готовит распоряжение бухгалтерии для проведения операции по зачислению средств овердрафтного кредита на расчетный (текущий) счет Клиента;
3) работник бухгалтерии, на основании подписанного уполномоченными лицами распоряжения зачисляет на расчетный (текущий) счет Клиента в корреспонденции со ссудным счетом Клиента необходимые денежные средства в погашение образовавшегося в течение операционного дня овердрафта;
4) операционист производит погашение кредита и предоставляет Клиенту выписки по ссудному счету.
Начисление срочных процентов и неустойки осуществляется сотрудником бухгалтерии Банка, ведущим операции но ссудному счету Клиента.
Ответственный сотрудник кредитующего подразделения не позднее 2-х рабочих дней до даты окончательного погашения кредита и уплаты начисленных процентов направляет Клиенту расчет задолженности, согласованный с бухгалтерией Банка.
В срок окончательного погашения обязательств по кредиту, сумма срочных процентов и непогашенного остатка основного долга перечисляется платежным поручением Клиента или безакцептно списывается вышеназванным сотрудником бухгалтерии Банка со счета Клиента, по которому предоставлен овердрафтный кредит.
3.3 Отклонение в ходе выдачи овердрафта (просрочки, переоформление, пролонгации)
В случае возникновения просроченной задолженности, не более 14-ти календарных дней по Договору, Банк имеет право:
1) останавливать контроль и блокировать проведение операций по счетам Клиента в Банке и по мере поступления средств списывать их в счет погашения просроченных платежей с учетом начисленной неустойки до полного погашения задолженности в порядке очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ;
2) в бесспорном порядке своим распоряжением конвертировать на внутреннем рынке денежные средства Клиента по курсу и на условиях, установленных Банком, и направлять полученные средства на погашение задолженности Клиента по Договору с учетом начисленной неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью по Договору направить остаток средств на счет Клиента.
При наличии просроченной задолженности денежные средства, поступающие на счет Клиента и списываемые в погашение задолженности по Договору, и/или перечисленные Клиентом целевым назначением а счет погашения задолженности по Договору, - направляются Банком в безакцептном порядке в следующей очередности:
- задолженность по начисленной неустойке;
- задолженность по процентам;
- задолженность по кредиту.
Для некоторых типов текущих счетов предусмотрен автоматический овердрафт в определенных пределах и при установленной процентной ставке.
Для предоставления большинства видов овердрафта, с банком зара- нее заключается соглашение, а также указываются цель займа и его длительность. Принимая решение о согласии или несогласии с соответствующим запросом клиента, банк учитывает свои обычные правила и излагает решение в письменном виде. Технически все овердрафты выплачиваются по требованию, хотя фактически они допускаются в течение согласованного периода, и их нельзя использовать раньше этого времени, если только не возникнут исключительные обстоятельства.
Процентная ставка по овердрафту обычно фиксируется относительно базовой процентной ставки банка (например, 5 пунктов сверх базовой ставки) и изменяется при изменении базовой ставки. Но имеются некоторые счета, по которым эта ставка фиксируется на весь срок займа (овердрафта), Преимущество овердрафта по сравнению с фиксированным займом (ссудой) заключается в том, что проценты взимаются изо дня в день только с изменяющегося сальдо, т. е. владелец счета выплачивает меньшие процентные сборы, так как выплата производится ежедневно. В случае заемного счета (счета ссуд) сумма выплат процентной ставки остается постоянной до полной выплаты займа. Это осуществляется путем перевода средств с текущего счета клиента на его заемный счет (счет ссуд). Процентные выплаты в данном случае выше. Однако по текущему счету почти наверняка будут комиссионные сборы из-за превышения остатка на счете, в то время как при поддержании кредитового сальдо текущего счета заем происходит с помощью отдельного (заемного) счета (счета ссуд) и можно обойтись без комиссионных сборов. Существует еще один недостаток счета с овердрафтом по сравнению с займом. В случае последнего и клиент, и банк знают, как идут дела с займом. При овердрафте клиенту приходится следить за тем, чтобы дебетовое сальдо постепенно снижалось, а это не так просто, поскольку какие-то суммы поступают на счет (например, выплаты жалованья), а какие-то суммы снимаются со счета (текущие расходы). Однако при разумном ведении своих дел клиент вполне способен выплачивать овердрафт в соответствии с оговоренным графиком.
Выводы и предложения
Проведенные нами исследования теоретических и практических основ организации процессов кредитования в коммерческих банках и в частности, в современных рыночных условиях, еще раз подтвердили важность, своевременность изучения данной проблемы и позволили сделать ряд обобщений, выводов и предложений.
1. Кредитные технологии воплощают в себе методы, виды и приемы кредитования, последовательность по каждому виду кредитования, применяемые финансовые инструменты.
2. Банковский кредит, является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике. Банк предоставляет самые разнообразные по форме и видам кредиты: онкольные и срочные, ипотечные, синдицированные, вексельные, овердрафтные и другие.
3. В настоящее время, в специализированной литературе нет единой методики классификации кредитов. Из рассмотренных нами теоретических источников, наиболее полной и последовательной на наш взгляд является классификация, предполагающая разделение кредита по видам в зависимости от:
- стадии воспроизводства;
- отраслевой направленности;
- объектов кредитования;
- его обеспеченности;
- срочности кредитования;
- платности и др.
4. В современной практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах открытого лимита кредитования («овердрафт»).
5. Процесс принятия решения о выдаче ссуды состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются способы её выдачи, использования и погашения.
6. Банки заинтересованы в сотрудничестве с надежным заемщиком и поэтому проводят оценку и анализ количественных и качественных показателей его финансово – экономической деятельности. В нашей работе, особое внимание уделено рассмотрению существующих методик оценки кредитоспособности заемщиков по трем направлениям:
- оценка и анализ количественных и качественных показателей деятельности потенциального судозаемщика на основе внутри –банковской информации, с точки зрения надежности клиента, доходности банка от обслуживания его бизнеса и соразмерности величины принимаемого им риска величины активов клиента;
- оценка и анализ количественных и качественных показателей финансово – экономической деятельности заемщика и основных параметров предлагаемого кредитного проекта на основе внешних массивов информации, сформированных вне кредитного учреждения;
- оценка влияния принимаемого банком индивидуального риска на его кредитный портфель и его соответствия нормативным документам ЦБ РФ, регулирующим деятельность коммерческих банков.
7. Важным этапом кредитования после принятия банком решения о выдаче ссуды является оформление документов, регулирующих взаимоотношения сторон: кредитный договор, договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо.
8. В выпускной работе рассмотрен механизм овердрафтного кредитования.
Овердрафтный кредит предоставляется юридическим лицам находящимся на расчетно – кассовом обслуживании в банке и имеющим значительные постоянные обороты по счету. Возможность его получения оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета.
Преимуществами овердрафтного кредита являются простота процедуры его получения, не обязательность обеспечения, взимание банком минимальной процентной ставки. А также овердрафт интересен клиенту – заемщику тем, что при данной форме его расчетный счет не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Исследования по организации овердрафтного кредитования проводились на базе данных Краснодарского филиала ОАО ММБ «Банка Москвы». Результаты исследования характеризуют ОАО ММБ «Банк Москвы», как динамично развивающийся банк, наращивающий капитал (на 01.01.2000 г. – 1739,0 млн. руб., на 01.01.2001 г. – 3319,0 млн. руб.), расширяющий круг обслуживаемой клиентуры (средства, привлеченные от клиентов в анализируемом периоде возросли на 14 308,6 млн. руб.), проводящий умеренно агрессивную политику (ссудная задолженность возросла с 01.01.2001 г. по 01.01.2002 г. на 9 806,5 млн. рублей).
