МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
ОДЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра
банковского дела
КУРСОВАЯ РАБОТА
по курсу «Банковские операции »
на тему «Современные способы кредитования заемщиков»
Выполнил:
студент 4 курса 8 группы
коммерческого факультета
специальность: «Банковское дело»
Ворона Алексей Николаевич
тел.: +38-067-481-03-08
Проверил:
кандидат экономических наук, доцент
Лукашенко Григорий Михайлович
ОДЕССА 2003г.
Содержание:
|
1.
|
Основные определения и характеристика кредитных операций |
4
|
|
2.
|
Классификация кредитных операций: |
|
| |
2.1
|
Коммерческий кредит |
9
|
|
|
2.2
|
Лизинговый кредит |
12
|
|
|
2.3
|
Ипотечный кредит |
14
|
|
|
2.4
|
Потребительский кредит |
15
|
|
|
2.5
|
Кредит по овердрафту |
18
|
|
|
2.6
|
Кредит по контокорренту |
18
|
|
|
2.7
|
Консорциальный кредит |
20
|
|
3.
|
Факторинг, как особая форма кредитования |
21
|
|
4.
|
Краткая характеристика деятельности украинских банков в сфере кредитования за период 2001-2003 годы |
27
|
| | Заключение |
37
|
|
|
|
|
| Список использованной литературы |
39
|
|
Введение.
Кредит возник на определенном этапе развития общества сначала как случайное явление, обусловленное особыми взаимоотношениями между товаропроизводителями: когда продавцу необходимо было продавать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить (так как он не произвел свой товар или произвел, но не продал его). В результате этого возникла потребность в передаче продавцом покупателю товар с отсрочкой платежа, в кредит. В этом и лежит наиболее общая причина необходимости в кредите.
Кредит, безусловно, необходим уже и функционирующему товаропроизводителю. Однако еще больше он нужен тому, кто только стремится организовать производство, но не имеет собственных средств. Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его предоставляет, доверял тому, кто хочет им воспользоваться. Отсюда и термин “ кредит ”, который происходит от латинского “ credo ”, и означает “ верю ”. Когда же одного доверия не достаточно, так как существует большой риск относительно своевременного и полного возврата кредита, необходимы определенные гарантии того, у кого есть соответствующие средства, или страховой компании. Экономической предпосылкой существования кредита является получение регулярных доходов теми, кто хочет им воспользоваться.
С развитием товарного производства, особенно когда оно приобретает общий характер, кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Поясняется это тем, что вследствие специализации производителей на производстве определенных товаров и вызванной ней кооперации, общественное производство превращается в огромную замкнутую цепь тесно связанных между собой звеньев. Малейшее нарушение в каком-нибудь из звеньев может остановить нормальный обмен товарами между отдельными производителями. Именно в этом лежит абстрактно-теоритическая возможность кризиса сбыта товаров в обществе, которая стает реальностью, когда подобные нарушения приобретают массовый характер. Кредит помогает избежать кризисных ситуаций, бесперебойно осуществлять производство товаров и обмен ими. Следовательно, без кредита нормального функционирования товарного производства вообще невозможно.
1. Основные определения и характеристика кредитных операций.
Кредитные операции- это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование средств, их возврата и оплаты процентов.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на: активные и пассивные.
Кредитные операции
Таблица 1.1
|
Активные операции
|
Пассивные операции |
|
Кредитование клиентов.
Кредитование других банков.
Депозиты в других банках.
Средства на резервном корсчете в НБУ.
Средства на корсчетах в других банках. |
Депозиты клиентов.
Депозиты банков.
Кредиты банков, в том числе НБУ. |
Иначе говоря, кредитные операции содержат в себе: ссудные операции и депозитные операции.
Ссудные операции- это действия работников банка (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции - действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе взносов, их возврату и оплате процентов.
Основной предмет ссудных операций:
·кредит (ссуда), как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается и оплачивается;
·взнос (депозит), как сумма денег и (или) других ценностей (ценных бумаг), который размещается, возвращается, в необходимых случаях оплачивается.
Положением Национального банка Украины "О кредитовании" предусмотрена классификация кредитов, которые предоставляются банками, по таким признакам:
а) по срокам кредитования :
·краткосрочные кредиты - до 1 года,
·среднесрочные кредиты - до 3 лет,
·долгосрочные кредиты - свыше 3 лет.
Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с момента получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов со ссудного счета заемщика) к полному погашению кредита и процентов за его пользование.
Краткосрочные кредитымогут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, которые возникают в связи с затратами производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде.
Среднесрочные кредитымогут предоставляться на оплату оборудования, текущих затрат, на финансирование капитальных вложений.
Долгосрочные кредитымогут предоставляться для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и прочее.
б) по обеспечению:
·обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
·гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
·с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
·необеспеченные (бланковые).
Наиболее распространенными являются следующие носители обеспечения кредитов:
1. Гарантия (поручительство)- обязательство продавца третьего лица погасить долг заемщика в случая его неплатежеспособности. Оформляется в виде самостоятельных обязательств продавца-гаранта с помощью передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать банки.
2. Переуступка контрактов - форма, которая практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, которые осуществляют регулярные поставки товара (предоставление услуг). Заемщик переуступает контракт банку, который кредитует, в результате чего поступления от заказчика по оплате работ зачисляются в сумму премии в погашение задолженности по займу.
3. Переуступка дебиторской задолженности - это передача банку подлежащих к оплате счетов за поставленные заемщиком товары. Переуступки могут быть двух видов - с сообщением дебитору и без сообщения дебитору.
4. Обеспечение товарными запасами. Залогом при этой форме выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Преимущество отдается товарам, торговля которыми ведется на бирже и, по которым легко определить рыночную цену.
5. Вексель заемщика - это средство оформления применяется при кредитовании форм розничной торговли.
6. Обеспечение дорожными документами - используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае в качестве залога по краткосрочным займам выступают документы, которые свидетельствуют отгрузку товаров (коносаменты и накладные). Коносаменты применяются при оформлении отгрузок товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные - другими видами транспорта. Условием выдачи кредита под обеспечение дорожными документами есть страхование груза.
7. Обеспечение недвижимым имуществом - используется при выдаче крупных долгосрочных кредитов, которые называются ипотечными займами. В качестве залога могут выступать:
- земельные участки, сельскохозяйственные здания, помещения.
- жилые дома, квартиры.
Обеспечение кредита оформляется долговыми обязательствами продавца - ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов банк может выдавать ипотеки индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска ценных бумаг (облигаций), которые обеспечиваются ипотеками. Доход банка состоит из разности между ссудным процентом, который платит заемщик банку и процентом по ценным бумагам, что банк выплачивает их держателям.
8. Обеспечение движимым имуществом. Виды залога:
- оборудование, машины, механизмы;
- для индивидуальных заемщиков - товары продолжительного пользования (в том числе автомобили).
9. Обеспечение ценными бумагами. В залог принимаются ценные государственные бумаги и бумаги корпораций. Обязательным условием есть ликвидность ценных бумаг. Одолженные средства не должны быть направлены на покупку новых ценных бумаг.
10. Обеспечение драгоценными металлами - в качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра и платины, драгоценные камни и прочее. Это средство используется довольно редко.
Таким образом, объектом залога может быть любое имущество (основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги – акции, облигации, сертификаты), другое имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности и может быть отчуждено им в соответствии с законодательством и, на которое может быть осуществлено взыскание.
в) по степени риска:
·стандартные кредиты;
·кредиты с повышенным риском.
г) по методу предоставления:
·в разовом порядке;
·в соответствии с открытой кредитной линией;
·гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, при возникновении потребности, с взысканием комиссии за обязательство).
д) по срокам погашения:
·погашаемые единовременно;
·в рассрочку;
·досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
·с регрессией платежей;
·после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).
Рассмотрим виды кредитов, которые предоставляют банки Украины в зависимости от обеспечения.
В зависимости от обеспечения различают такие виды кредитов:
1) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
2) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
3) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
4) необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты предоставляются только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах, под обязательство заемщика погасить заем с применением повышенной процентной ставки.
Основными формами залога есть залог имущества, имущественных прав, залог ценных бумаг. Вся юридическая сторона залога регулируется Законом Украины "О залоге".
Банки при работе с залогом стараются перестраховаться, поэтому в залог принимается имущество:
·стоимость, которого можно оценить;
·которое может долго сохраняться и его сохранение относительно недорогое;
·цены, на которое стабильные;
·реализовать которое можно по возможности меньший срок.
Залог признается как способ обеспечения возврата кредита. Банк-кредитор, в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему, имеет преимущество перед другими кредиторами удовлетворить свои требования из стоимости залогового имущества, в соответствии с действующим законодательством.
Соглашение о залоге должно составляется в письменной форме между банком-залогодержателем и залогодателем и предусматривать:
·сущность обеспечения залогом требования;
·его размер;
·сроки выполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
·состав (описание) и стоимость заставленного имущества;
·вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя или передается в пользование залогодержателя);
·место нахождения предмета залога;
·обязательство по страхованию заставленного имущества, а также другие условия.
Залогодателем может быть не заемщик, а третье лицо (имущественный поручитель), которому предмет залога принадлежит на правах собственности или полного хозяйственного ведения.
При определении стоимости имущества, которое передается в залог, следует выходить из его балансовой стоимости (с учетом уценки) и возможной цены реализации.
Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения ссуды, процентов за ее использование, неустойки, предусмотренных кредитным договором, затрат на сохранение заложенного имущества, а также предусматривать налог на добавленную стоимость, уплата которого проводится с оборота по реализации предмета залога, и прочие затраты.
Сроки пользования ссудами определяются в кредитном договоре, исходя из сроков проведения мероприятия, которое кредитуется, его окупаемости и других условий.
В случае невозможности погашение заемщиком задолженности по ссуде и процентов по ней в сроки, установленные кредитным договором, и если принятые меры по своевременному погашению кредита оказались безрезультными, банк может предоставить заемщику, в отдельных случаях, пролонгацию погашения долга по письменному ходатайству заемщика. Одновременно с ходатайством заемщик подает в банк конкретные мероприятия по погашению кредита с указанием сумм и сроков осуществления. Если соответствующим учреждением банка принято решение о пролонгации погашения кредита, то составляется дополнительное кредитное соглашение, переоформляются сроки действия гарантии, поручительства, пересматривается реальность реализации залога и так далее. Процентная ставка по отсроченным кредитам увеличивается в соответствии с кредитным договором.
При отказе банка в предоставлении пролонгации погашения кредита банк реализует свое право на взыскание кредита и процентов по нему с направлением взыскания на обеспечение, принятое при его выдаче, в установленном законодательством порядке. При этом на необеспеченную возвратом ссудную задолженность устанавливается повышенный процент. В случае отказа в уплате долгов по ссудам банк изымает долги в претенциозно-позывном порядке. Если разработанные при предоставлении пролонгации погашения кредита мероприятия не обеспечили погашения долга, то его относят на счет просроченных кредитов.
В случае возникновения просроченной задолженности учреждение банка в этот же день осуществляет погашение долга за счет средств гаранта или поручителя. Если кредитным соглашением не предполагалось предоставление гарантии или поручительства, банк на следующий день предъявляет заемщику претензию о погашении просроченных долгов и реализацию залога. Одновременно банк сообщает клиенту о ежедневном взыскании пени за несвоевременный возврат кредита и процентов в размере, предусмотренном договором и действующим порядком, и предлагает немедленно (на протяжении пяти дней) подать мероприятия по погашению просроченных долгов не позднее чем через 30 календарных дней и предупреждает, что в случае непогашения долга в этот срок материалы будет передан в суд.
