РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Приморский банк Сбербанка России. Реферат.

Разделы: Банковское дело | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 4 из 5
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 







Из приведенных данных видно, что за прошедший год доходы уменьшились на 12695934 руб. Это произошло за счет того, что банк пересмотрел свои позиции вкладов в кредитные организации, удельный вес средств в кредитных организациях составил 24,9% и 18,4% соответственно. Что касается процентных доходов, то они уменьшились на 4787346 млн. рублей. Снижению способствовало также уменьшение доходов по кредитам и от лизинга клиентам 28,3% и 32,4% соответственно. В то же время доходы по долговым ценным бумагам увеличились на 2537557,9 млн. рублей. Это говорит о том, что количество операций, проводимых с ценными бумагами увеличилось, а с кредитами – уменьшилось.
Непроцентные доходы также снизились. На это оказали влияние, в основном, доходы от других операций. На 01.01.97 г. их удельный вес составлял 132%, а на 01. 01. 98 г. – 96,9%, таким образом снижение на 35,1% или 25253475 млн. рублей. Увеличилось число операций с иностранной валютой на 403056,3 млн. рублей. Это говорит о том, что банк занимает прочную позицию на валютном рынке, население активно проводит операции с иностранной валютой.


Анализ структуры расходов
(Таблица 6)

Наименование статей
Абсолютное значение
(млн. руб.)
Удельный вес, %
Изменение



01. 01. 97
01. 01. 98
01. 01. 97
01. 01. 98

%
Млн. руб

Процентный расход

По депозитам кредитных организаций
7992879,0
4099226
14,3
10,8

-3,5
-3893653

По депозитам клиентов
30408933,8
17469184
54,5
45,
9

-8,6
-12939749,8

По выпущенным ценным бумагам
984105,3
1202775
1,8
3,2

1,4
218669,7

Всего расходов по процентам


39385918,1
22771185

Непроцентные расходы

Фонд заработной платы
3544413,6
3358773
6,3
8,8

2,5
-185640,6

Эксплуатационные расходы
1146181,7
1592327
2,1
4,2

2,1
446145,3

Другие текущие расходы
11749407,3
10272827
21,1
27

5,9
-1476580,3

Всего непроцентных расходов


16440002,6
15223927

Всего расходов
55825920,7
37995112



По данным таблицы видно, что наибольшую часть расходов 45,9% составляют проценты по депозитам клиентов и другие текущие расходы (27%). По сравнению с предыдущим периодом проценты по депозитам клиентов сократились на 8,6%, а другие текущие расходы увеличились на 5,9%.
Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего государственного валютного займа. К концу 1997 года в этот вид ценных бумаг вложено 2,65 трлн. рублей что в 1,6 раза больше, чем на начало года. Банк в 1997 году проводил активную работу на первичном и вторичном рынках ОГСЗ. На начало 1998 года в Облигации Государственного Сберегательного Займа Банком вложено 8,4 трлн. рублей против 3,6 трлн. руб. на 01. 01. 97 г.
В 1997 году Сбербанк занял лидирующие позиции на вновь созданном рынке субфедеральных ценных бумаг. Учреждения Сбербанка осуществляли операции с облигациями 38 субъектов Федерации. На конец 1997 года вложения в указанные бумаги составили 2,1 трлн. рублей, что в 2,1 раза больше, чем на начало года.
Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги, размер которого по состоянию на 01. 01. 98 г. составил 259,9 млрд. рублей, увеличившись за год в 1,7 раза.
Увеличились расходы по выпущенным ценным бумагам и эксплуатационные расходы. Из всех приведенных расходов они составляют наибольшее увеличение 218669,7 млн. рублей и 446145,3 млн. рублей соответственно.

3.6 Анализ прибыльности

Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности

Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет.
Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает непосредственное участие в экономическом процессе. Иннвесторы заинтересованы в прибыли как в норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли – способность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры собственного капитала, а прибыль – один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

(Таблица 7)

Показатели
Абсолютное значение (млн. руб.)
Удельный вес %


01. 01. 97
01. 01. 98
01. 01. 97
01. 01. 98

1. Доходы от операционной деятельности(начисленные и полученные проценты + по ссудам в инвалюте)
10360140,9
7764868

-
-

2. Операционные расходы
38401812,8
21568410

-
-

Операционная прибыль (убыток) п. 1 – п. 2


-28041671,9
-13803542

-235,5

-320,2

3. Доходы от операций с ценными бумагами
2435239,1
4972797

-
-

4. Расходы по операциям с ценными бумагами
984105,3
1202775

-
-

Прибыль от операций с ценными бумагами п. 3 – п. 4


1451133,8
3770022

13,1

87,4

5. Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы
54091287,8
29567967

-
-

6. Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы
16440002,6
15223927

-
-

Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности п. 5 – п. 6


37651285,2
14344040

340,4

332,8

Прибыль (убытки)


11060747,1
4310520

100

100



По данным таблицы абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде снизились в 2,6 раза (с 11060747,1 млн. рублей до 4310520 млн. рублей). Основной компонент, повлиявший на это – снижение операционных доходов ( в 1,3 раза) и доходов от неоперационной деятельности ( в 1,8 раз). Можно предположить, что основной причиной такого положения в области кредитных операций является кредитование учредителей банка под низкую процентную ставку.
Практически вся прибыль получена от прибыли от неоперационной деятельности и прочих доходов. Из всех приведенных показателей ее доля наиболее высока.
Также прибыль получена и от операций с ценными бумагами. За исследуемый период она увеличилась в 2,6 раза.


Динамика и структура нормы прибыли на капитал.

Норма прибыли на капитал – обобщающий показатель результативности деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого из них.

(Таблица 8)


Показатель
Порядок расчета
Период



01. 01. 97
01. 01. 98

Н1
Норма прибыли(результатирующий фактор коммерческой деятельности банка)
Прибыль/Собственный капитал
0,5795
0,2141

Н2
Использование активов(факторный показатель, отражающий общую эффективность использования активов банка)
Доходы/Активы
0,4297
0,2385

Н3
Мультипликатор капитала(факторный показатель оказывающий влияние за счет изменения структуры общего капитала)
Активы/Собственный капитал
7,9115
8,8116

Н4
Прибыльность (маржа прибыли)(факторный показатель, влияющий за счет изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода)
Прибыль/Доходы
0,1705
0,1019




Модель расчета нормы прибыли на капитал
Прибыль/Собственный капитал=Прибыль/Доход * Доход/Активы * Активы/Собственный капитал

Норма прибыли имеет четко выраженный понижающийся тренд. При этом все факторы, которые зависят от качества управления активными и пассивными операциями банка, а именно: эффективность использования активов и маржа прибыли – имеют негативную тенденцию к снижению, уменьшению эффективности вложения капитала. Единственный фактор с положительным влиянием на норму прибыли – мультипликатор капитала – оказывает такое воздействие только за счет абсолютного роста уставного фонда в составе собственного капитала банка.

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал.

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на собственный капитал – многоэтапный анализ банковской финансовой информации на основе взаимосвязей и взаимозависимостей маржи прибыли, мультипликатора капитала и эффективности использования активов.

(Таблица 9)

№ п/п
Показатель и порядок расчета
Значение показателя


В долях единицы
В %
01. 01. 98101. 01. 970

1
Изменение величины нормы прибыли на капитал (Н1 – Н10)
-0,3654
-100

2
Влияние изменений уровня использования активов на величину изменения нормы прибыли на капитал (Н2 – Н20)*Н3*Н4
-0,1717
-46,9

3
Влияние изменения мультипликатора капитала на величину изменения нормы прибыли на капитал (Н3 – Н30)*Н20*Н4
0,0394
10,8

4
Влияние изменения маржи прибыли на величину изменения нормы прибыли на капитал (Н4 – Н40)*Н20*Н30
-0,2332
-63,8



Негативное влияние снижения эффективности использования активов на норму прибыли составило 46,9%.
Уменьшение маржи прибыли оказало отрицательное влияние на норму прибыли в размере 63,8% и имеет повышающийся отрицательный тренд;
Повышающийся тренд мультипликатора капитала, который имеет наибольший удельный вес в структуре изменений нормы прибыли 10,8% не в состоянии изменить отрицательную тенденцию нормы прибыли на капитал.


Факторный анализ прибыли.

Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности учреждения банка и в общем случае формируется под воздействием изменений:
Размера собственного капитала;
Уровня эффективности использования активов;
Уровня структуры общего капитала(мультипликатора);
Маржи прибыли.

Формула факторного анализа прибыли:
Прибыль=Собственный капитал * Доход/Активы * Активы/Собственный капитал * Прибыль/Доход.

Прибыль0=19087111,1*0,4297*7,9115*0,1705=11063403,9
Прибыль1=20131860*0,2385*8,8116*0,1019=4311230,5

(Таблица 10)

№ п/п
Показатель и порядок расчета
Значение показателя


В млн. руб.
В %

1
Изменение размера прибыли (Прибыль1-Прибыль0)
-6752173,4
-100

2
Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли (Собств. Капитал0– Собств. Капитал1)*Н2*Н3*Н4
223732,6
-3,31

3
Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли (Н2 – Н20)*Соб. Капитал0*Н3*Н4
-3276853,6
48,5

4
Влияние изменения мультипликатора капитала на размер изменения прибыли (Н3-Н30)*Соб. Капитал0*Н20*Н4
752264,4
-11,14

5
Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли (Н4-Н40)*Соб. Капитал0*Н20*Н30
-4451316,8
65,92



Влияние на абсолютный размер изменения прибыли в течение исследуемого периода оказывали два тесно связанных фактора:
- изменение величины собственного капитала;
- изменение величины мультипликатора капитала.
Это влияние соответственно составляет 223732,6 млн. рублей и 752264,4 млн. рублей. Сопоставимость по размерам влияния этих параметров связана с тем, что в обоих случаях основное влияние на изменение величины факторов оказывала одна и та же величина – размер уставного фонда. То есть изменение величины собственного капитала и мультипликатора капитала происходило не за счет увеличение прибыли или фондов и резервов, формируемых за счет этого источника, но за счет экстенсивного фактора – средств учредителей фондов.


Факторный анализ процентной прибыли.

Процентная прибыль (чистый процентный доход) – это процентный доход за вычетом расходов по выплате процентов. Именно чистый процентный доход формирует основную часть дохода.

(Таблица 11)

№ п/п
Показатель и порядок расчета
Значение показателя




В млрд. рублей
В %




01. 01. 97
01. 01. 98


ПП
Процентная прибыль
26590538,1
-10033520

ПА
Производительные активы
151007504,5
177394510

К
Капитал
19087111,1
20131860

К2
Прибыльность капитала, ед. (ПП/К)
1,393
-0,498

К3
Достаточность капитала (К/ПА)
0,126
0,113





     Страница: 4 из 5
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка