Роль и значение отчета о движении денежных средств как составной части бухгалтерской отчетности.. Реферат.

Страница: 3 из 4
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4

Организационно-правовая форма/форма собственности закрытое акционерноеобщество / частная
________________________________________________________	по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Наименование показателя

Кодстроки
Сумма
Из нее

по текущей деятельности

по инвести- ционной деятельности
по финансовой деятельности

1
2
3
4
5
6

1.Остаток денежных средств на начало года

010

111076

Х

Х
Х

2.Поступило денежных средств – всего

020

2991860

2573156
69704
349000

в том числе:
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг

030

2411240

2411240

Х

X

выручка от продажи основных средств и иного имущества

040

68656

67040
1616

-

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

050

74940

74940

Х

X

бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование

060

44

44

-

-

безвозмездно

070

-
-
-
-

кредиты полученные

080

349000

-

-

349000

займы полученные

085

67914

-

67914

-

дивиденды, проценты по финансовым вложениям

090

174

Х

174

-

прочие поступления

110

19892

19892

-

-

3.Направлено денежных средств – всего

120

2770658

1901086
733107
136465

в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

130

410340

410340

-

-

на оплату труда

140

267424

267424

Х

Х

отчисления в государственные внебюджетные фонды

150

117798

117798

Х

Х

на выдачу подотчетных сумм

160

5418

5418

-

-

на выдачу авансов

170

149464

149464

-

-

на оплату долевого участия в строительстве

180

-
Х
-
Х

на оплату машин, оборудования и транспортных средств

190

701834

Х

701834

Х

на финансовые вложения

200

117340

-

-

117340

на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам

210

22620

Х

22620

-

на расчеты с бюджетом

220

933770

933770

Х

-

на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам

230

27778

-

8653

19125

прочие выплаты, перечисления и т.п.

250

16872

16872

4.Остаток денежных средств на конец отчетного периода

260

332278

Х

Х
Х

Наименование показателя

Кодстроки
Сумма

1
2
3

СПРАВОЧНО.Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) –всего

270

903592

в том числе по расчетам:
с юридическими лицами

280

250872

с физическими лицами

290

372640

из них с применением:контрольно-кассовых аппаратов

291

372640

бланков строгой отчетности

292

-

Наличные денежные средства:
поступило из банка в кассу организации

295

115462

сдано в банк из кассы организации

296

169198

Руководитель

___________

______________
Главный бухгалтер

__________

_____________

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“___” _________ 200__ г.

Приложение №3

Примерная форма отчета когда в качестве определяющих показателей взяты направления
деятельности.

ОТЧЕТ
о движении денежных средств

Наименование юридического лица ___________________________

за период с 01 __________ ________ года
по 01 __________ ________ года

тыс. тенге

-----T-------------------------------------------------------------T-------¬
¦ N ¦ Наименование показателей ¦Сумма ¦
¦ +-------------------------------------------------------------+-------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦
+----T-------------------------------------------------------------T-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦доход oт реализации продукции (работ, услуг) ¦ ¦
¦ ¦авансы полученные ¦ ¦
¦ ¦проценты ¦ ¦
¦ ¦дивиденды ¦ ¦
¦ ¦роялти ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦по счетам поставщиков и подрядчиков ¦ ¦
¦ ¦авансы выданные ¦ ¦
¦ ¦по заработной плате ¦ ¦
¦ ¦в фонды социального страхования и пенсионного обеспечения ¦ ¦
¦ ¦по налогам ¦ ¦
¦ ¦выплата процентов ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦текущей деятельности ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦ ¦
+----T-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации нематериальных активов ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации основных средств ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации других долгосрочных активов ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации финансовых инвестиций ¦ ¦
¦ ¦доход от получения кредитов, предоставленных другим ¦ ¦
¦ ¦юридическим лицам ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦приобретение нематериальных активов ¦ ¦
¦ ¦приобретение основных средств ¦ ¦
¦ ¦приобретение других долгосрочных активов ¦ ¦
¦ ¦приобретение финансовых инвестиций ¦ ¦
¦ ¦предоставление кредита другим юридическим лицам ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦инвестиционной деятельности ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦III. ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦
+----T-------------------------------------------------------------T-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦от выпуска акций и других ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦получение банковских кредитов ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦погашение банковских кредитов ¦ ¦
¦ ¦приобретение собственных акций ¦ ¦
¦ ¦выплаты дивидендов ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦финансовой деятельности ¦ ¦
¦ ¦Итого: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств ¦ ¦
¦ ¦Денежные средства на начало отчетного периода ¦ ¦
¦ ¦Денежные средства на конец отчетного периода ¦ ¦
L----+-------------------------------------------------------------+--------

Руководитель _______________________________
подпись <*>
Гл. бухгалтер _______________________________
подпись <*>

Приложение №4

Источники поступления денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.

Источники поступления денжных средств

Корреспонденция счетов

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030)

Д-т счетов учета денежных средств,
К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками"
или сч.90/1"Продажа"

Выручка от продажи основных средств и иного имущества(ст. 040)
Д-т счетов учета денежных средств,
К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками",
К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

Авансы, полученные от покупателей (строка 050)
Д-т счетов учета денежных средств,
К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками"

Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование(строка 060)
Д-т счетов учета денежных средств
К-т сч.86"Целевое финансирование"

Безвозмездно полученные денежные средства (070)
Д-т счетов учета денежных средств,
К-т сч.91 «Прочие доходы или расходы»

К-т сч.98 «Доходы будущих периодов»

Полученние денежных средств по кредитам и займам (строка 080)
Д-т счетов учета денежных средств,
К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

полученные дивиденды и проценты по финансовым вложениям (строка 090)
Д-т счетов учета денежных средств,
К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"

Прочие поступления денежных средств средств (строка 110)
Д-т счетов учета денежных средств,
К-т сч.91"Прочие доходы и расходы"

Страница: 3 из 4
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

			по текущей деятельности	по инвести- ционной деятельности	по финансовой деятельности
1	2	3	4	5	6
1.Остаток денежных средств на начало года	010	111076	Х	Х	Х
2.Поступило денежных средств – всего	020	2991860	2573156	69704	349000
в том числе: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг	030	2411240	2411240	Х	X
выручка от продажи основных средств и иного имущества	040	68656	67040	1616	-
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050	74940	74940	Х	X
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	060	44	44	-	-
безвозмездно	070	-	-	-	-
кредиты полученные	080	349000	-	-	349000
займы полученные	085	67914	-	67914	-
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090	174	Х	174	-
прочие поступления	110	19892	19892	-	-
3.Направлено денежных средств – всего	120	2770658	1901086	733107	136465
в том числе: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	130	410340	410340	-	-
на оплату труда	140	267424	267424	Х	Х
отчисления в государственные внебюджетные фонды	150	117798	117798	Х	Х
на выдачу подотчетных сумм	160	5418	5418	-	-
на выдачу авансов	170	149464	149464	-	-
на оплату долевого участия в строительстве	180	-	Х	-	Х
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190	701834	Х	701834	Х
на финансовые вложения	200	117340	-	-	117340
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам	210	22620	Х	22620	-
на расчеты с бюджетом	220	933770	933770	Х	-
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам	230	27778	-	8653	19125
прочие выплаты, перечисления и т.п.	250	16872	16872
4.Остаток денежных средств на конец отчетного периода	260	332278	Х	Х	Х

Наименование показателя	Кодстроки	Сумма
1	2	3
СПРАВОЧНО.Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) –всего	270	903592
в том числе по расчетам: с юридическими лицами	280	250872
с физическими лицами	290	372640
из них с применением:контрольно-кассовых аппаратов	291	372640
бланков строгой отчетности	292	-
Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации	295	115462
сдано в банк из кассы организации	296	169198

Руководитель	___________	______________	Главный бухгалтер	__________	_____________
	(подпись)	(расшифровка подписи)		(подпись)	(расшифровка подписи)

Источники поступления денжных средств	Корреспонденция счетов
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030)	Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками" или сч.90/1"Продажа"


Выручка от продажи основных средств и иного имущества(ст. 040)	Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками", К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"


Авансы, полученные от покупателей (строка 050)	Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками"

Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование(строка 060)	Д-т счетов учета денежных средств К-т сч.86"Целевое финансирование"


Безвозмездно полученные денежные средства (070)	Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.91 «Прочие доходы или расходы»
	К-т сч.98 «Доходы будущих периодов»
Полученние денежных средств по кредитам и займам (строка 080)	Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"


полученные дивиденды и проценты по финансовым вложениям (строка 090)	Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами"


Прочие поступления денежных средств средств (строка 110)	Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.91"Прочие доходы и расходы"