| Страница: 5 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| Наименование | Шифр | Поступление |
| 1.Баланс предприятия | БП | из бухгалтерии |
| 2.Отчет о прибылях и убытках | ОПУ | из бухгалтерии |
| 3. Информация об объеме предоставляемых услуг | ИВП | из бухгалтерии |
| 4. Информация о имеющихся производственных мощностях | ИПМ | определяется с соответствии с паспортной документацией |
| 5. Дополнительная информация | ДИ | из бухгалтерии |
Таблица 3.2 –Описание реквизитов баланса предприятия
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Внеоборотные активы» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 1.1 «Основные средства» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 1.2 «Износ» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 1.3 «Остаточная стоимость» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Оборотные активы» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 2.1 «Материалы» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 2.2 «Незавершенное производство» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 2.3 «Готовая продукция» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 2.4 «Дебиторская задолженность» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 2.5 «Денежные средства» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 3 «Баланс» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 4 «Капитал» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 4.1 «Уставный капитал» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 4.2 «Добавочный капитал» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| | |
| Продолжение таблицы 3. 2 – Описание реквизитов баланса предприятия |
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 4.3 «Распределенная прибыль» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 4.4 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 5 «Долгосрочные обязательства» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 6 «Краткосрочные обязательства» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 6.1 «Краткосрочная кредиторская задолженность» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 6.2 «Поставщики» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 6.3 «Заработная плата» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 6.4 «Налоги» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Пункт 7 «Баланс» графа 2 «Сумма» | Информация из базы данных |
| Таблица 3.3 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках |
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Выручка» графа 2 «за год» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Себестоимость реализации» графа 2 «за год» | Информация из базы данных |
| Пункт 3 «Прибыль отчетного года» графа 2 «за год» | Информация из базы данных |
| Пункт 4 «Налог на прибыль» графа 2 «за год» | Информация из базы данных |
| Пункт 5 «Распределенная прибыль» графа 2 «за год» | Информация из базы данных |
| Пункт 6 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «за год» | Информация из базы данных |
| Пункт 1 «Выручка» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Себестоимость реализации» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 3 «Прибыль отчетного года» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 4 «Налог на прибыль» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 5 «Распределенная прибыль» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 6 «Нераспределенная прибыль» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
Таблица 3.4 – Описание реквизитов информации об объеме предоставляемых услуг
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Продукция А» графа2 «Объем выпуска за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Продукция Б» графа 2«Объем выпуска за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Продукция Б» графа 3 «Объем выпуска за квартал» | Информация из базы данных |
| Пункт 1 «Продукция А» графа 4 «Цена» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Продукция Б» графа 4 «Цена» | Информация из базы данных |
Таблица 3.5 – Описание реквизитов информации об имеющихся производственных мощностях
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Продукция А» графа 2 «Мощность» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Продукция Б» графа 2 «Мощность» | Информация из базы данных |
| Пункт 1 «Продукция А» графа 3 «Производительность на 1 млн.руб. ОПФ» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Продукция Б» графа 3 «Производительность на 1 млн.руб. ОПФ» | Информация из базы данных |
Таблица 3.6 – Описание реквизитов дополнительной информации
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Численность персонала всего» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 1.1 «в том числе рабочие» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 1.2 «административно-управленческий персонал» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Фонд оплаты труда» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 3 «Фонд социального страхования» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 4 «Затраты материалов» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 5 «Амортизация» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 6 «Прожиточный минимум» графа 2 «За год» | Информация из базы данных |
| Пункт 1 «Численность персонала всего» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 1.1 «в том числе рабочие» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 1.2 «административно-управленческий персонал» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 2 «Фонд оплаты труда» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 3 «Фонд социального страхования» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 4 «Затраты материалов» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 5 «Амортизация» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
| Пункт 6 «Прожиточный минимум» графа 3 «за месяц» | Информация из базы данных |
Промежуточная информация – это информация, которая используется и получается в процессе вычислений и должна храниться, поскольку будет использоваться на последующих этапах решения задачи.
В разрабатываемой АИС промежуточной информацией будут являться результаты прогнозной деятельности предприятия без капитальных вложений, расчет экономической эффективности проекта капитальных вложений, расчет оптимальной программы объема предоставляемых услуг на имеющиеся производственные мощности.
3.2 Методика анализа и оценки финансово-экономического анализа деятельности предприятия
На первом этапе процесса использования АИС производится детерминированное имитационное моделирование деятельности предприятия без учета капитальных вложений. При помощи ЭВМ моделируется объем продаж, доходы и расходы предприятия. Результаты деятельности сводятся в формы бухгалтерской отчетности и рассчитываются основные показатели деятельности предприятия. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности - это база для принятия решений при планировании. Наиболее важным для предприятия является прогнозирование банкротства, то есть прогнозирование платежеспособности (в краткосрочном плане) и финансовой устойчивости (в долгосрочном плане). Для прогнозирования платежеспособности используется несколько методов, наиболее распространены 2 метода:
- расчет индекса кредитоспособности;
- использование системы качественных критериев.
В разрабатываемой АИС использован метод расчета индекса кредитоспособности. Это количественный метод прогнозирования банкротства статистическими методами. Он предложен американским экономистом Альтманом. Индекс кредитоспособности построен на основе дискриминантного анализа и позволяет по значениям некоторых показателей предсказать с высокой вероятностью близость банкротства предприятия. Индекс рассчитывается по формуле:
| Величина Z | Вероятность банкротства |
| до 1,8 | очень высокая |
| 1,81 - 2,7 | высокая |
| 2,8 - 2,9 | возможная |
| 3 и выше | маловероятная |
Существует много различных коэффициентов для характеристики финансово-хозяйственной деятельности предприятия, достаточно выбрать лишь несколько из них. При этом важно, чтобы каждый показатель отражал наиболее существенные стороны финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В качестве таких показателей выберем следующие:
- ресурсоотдача = выручка от реализации/активы;
- фондовооруженность = первоначальная стоимость основных производственных фондов (ОПФ)/численность;
- фондоотдача = выручка/первоначальная стоимость ОПФ;
- производительность труда = фондоотдача*фондовооруженность;
- коэффициент износа = износ/первоначальная стоимость ОПФ;
- норма амортизации = амортизация/первоначальная стоимость ОПФ;
- средняя заработная плата = фонд оплаты труда/численность;
- коэффициент реальной заработной платы = средняя заработная плата/прожиточный минимум;
- коэффициент оборачиваемости = выручка/оборотные средства;
- рентабельность собственного капитала = чистая прибыль/собственный капитал;
- рентабельность по чистой прибыли = чистая прибыль/выручка;
- коэффициент финансовой зависимости = активы/собственный капитал [10].
Для прогноза объема предоставляемых услуг для новых производственных мощностей производится анализ возможностей предприятия. На основе этого анализа и рассчитывается оптимальная производственная программа по объему услуг.
Критерием оптимальной производственной программы является максимальная прибыль.
Целевая функция будет иметь вид (3.1):
П=Доходы(Д) – Затраты постоянные(Зпост) – Затраты переменные(Зперем)=max
Д=Ц1*х1+Ц2*х2 , (3.2)
где х1,х2– объемы услуг А и Б;
Ц1, Ц2– цена соответственно;
Зперем.= v1*x1+v2*x2, (3.3)
где v1, v2– удельные переменные затраты на ед. продукции.
(3.4)
где
.
Подставив (3.2), (3.3) и (3.4) в функцию (3.1), получим
| Наименование | Шифр |
| 1.Объем продаж прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ОП БКВ |
| 2. Отчет о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ОПУ БКВ |
| 3. Отчет о движении денежных средств прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ОДДС БКВ |
| 4. Баланс прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | Б БКВ |
| 5. Уровень финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | УФУ БКВ |
| 6. Показатели деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ПК БКВ |
| 7. Экономическая эффективность проекта капитальных вложений | ЭЭП |
Таблица 3.9 – Описание реквизитов объема услуг прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Продукция А» графа 2«1 квартал» | Пункт 1 графа 3 таблицы 6.4 |
| Пункт 2 «Продукция Б» графа 2«1 квартал» | Пункт 2 графа 3 таблицы 6.4 |
| Пункт 3 «Доходы от А» графа 2«1 квартал» | Пункт 1*пункт 1 графа 4 таблицы 6.4 |
| Пункт 4 «Доходы от Б» графа 2«1 квартал» | Пункт 2*пункт 2 графа 4 таблицы 6.4 |
| Пункт 5 «Всего» графа 2 «1 квартал» | Пункт 3+пункт4 |
Таблица 3.10 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Выручка» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5 графа 2 таблицы 6.12 |
| Пункт 2 «Издержки» графа 2 «1 квартал» | Информация из базы данных игры |
| Пункт 3 «Амортизация» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5 графа 3 таблицы 6.6*3 |
| Пункт 4 «Себестоимость реализации» графа 2 «1 квартал» | Пункт 2+пункт3 |
| | |
| Продолжение таблицы 3.10 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений |
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 5 «Прибыль от реализации» графа 2 «1 квартал» | Пункт 1-пункт 4 |
| Пункт 6 «Налог на прибыль» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5*0,3 |
| Пункт 7 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5-пункт 6 |
| Пункт 8 «Проценты» графа 2 «1 квартал» | |
| Страница: 5 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |