| Страница: 5 из 7 <-- предыдущая следующая --> |
| налоги относимые на финансовый результат |
| налоги относимые на финансовый результат |
| 10 |
Сбор на содерж. милиции, на благоустройство тер-рий, на нужды образ-я и др. цели | 23 055 | 10 174 |
3*83,49*1354*3%/100% | - 12 881 | 80 | 68.10 |
| 11 |
Налог на содерж.жилищ-го фонда и объектов соц.-культурной сферы | 64 400 | 345 851 |
(K46-НДС) * 1%/100% | 281 451 | 80 | 68.5 |
| 12 |
Расчет налога на имущество предприятия | 102 400 | 473 644 |
| 371 244 | 80 | 68.8 |
|
| Итого доначислено налогов на финансовый результат | | | п.10+п.11+п.12 | 639 814 |
| |
| 13 |
НДС | 4 334 242 | 2 930 700 |
(K46+K64-D76-D60+(K01-02)+(K12-D13))*20%/120% | - 1 403 542 | 46 | 68.2 |
|
| Проводка по фин. рез-ту | | | п.13 | - 1 403 542 | 80 | 46 |
| налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
| налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
| 14 |
Расчет налога от фактической прибыли | 2 975 321 | 5 124 078 |
(K46-НДС+изм. себ. - K44) *35%/100% | 2 148 757 | 81 | 68.4 |
| 15 |
Расчет отчислений в Амортизационный фонд РБ | 70 060 | 70 060 |
K02*10%/100% | - | 81 | 67.4 |
|
| Итого доначислено использование прибыли | | | п.29+п.30 | 2 148 757 |
| |
| Журнал хозяйственных операций (IV квартал). | |||||||
|
| Исправительные проводки | ||||||
| № |
| расчет бухгалт. | расчет ГНИ | Доначи-слить | Д-т | К-т | |
| налоги относимые на себестоимость |
| налоги относимые на себестоимость |
| 1 |
В пенсионный фонд 1% | 40 000 | 40 000 |
K70*1%/100% | - | 70 | 69.2 |
| 2 |
В пенсионный фонд 28% | 1 120 000 | 1 120 000 |
K70*28%/100% | - | 44 | 69.2 |
|
| Итого в ПФ 28%+1% | 1 160 000 | 1 160 000 | п.1+п.2 | - |
| |
| 3 |
В фонд соц. страх. 5,4% | 216 000 | 216 000 |
K70*5,4%/100% | - | 44 | 69.1 |
| 4 |
В фонд мед. страх. 3,6% | 144 000 | 144 000 |
K70*3,6%/100% | - | 44 | 69.3 |
| 5 |
В фонд занятости 2% | 80 000 | 80 000 |
K70*2%/100% | - | 44 | 69.4 |
| 6 |
Транспортный налог 2% | 80 000 | 80 000 |
K70*2%/100% | - | 44 | 68.9 |
| 7 |
Налог на пользователей автомобильных дорог | 13 531 | 172 161 |
(K46-НДС)*2%/100% НДС=K46*20/120 | 158 630 | 44 | 67.1 |
|
| Списание доначислений на себест-сть реализации | | | п.2+п.3+п.4+ п.5+п.6+п.7 | 158 630 | 46 | 44 |
|
| Себест-сть реализ. прод с учетом доначислений | | | K44+доначисления | 1 485 130 |
| |
| 8 |
Расчет взносов в Фонд науки и технол. разв-я РБ | 90 338 | 11 138 |
K44*0,75%/100% | - 79 200 | 43 | 67.3 |
| 9 |
Расчет взносов в Фонд науки и технол. развития РБ на счет предприятия | | 11 138 |
K44*0,75%/100% | 11 138 | 43 | 88 |
|
| Списание доначислений на себест-ть реализации | | | п.8+п.9 |
- 68 061 | 46 | 43 |
|
| Проводка по фин. рез-ту | | | п.2+п.3+4+5+6+7+8+9 | 90 569 | 80 | 46 |
| налоги относимые на финансовый результат |
| налоги относимые на финансовый результат |
| 10 |
Сбора на содержание милиции, на благоустр-во тер-рий, на нужды образ-я и др. цели | 10 174 | 10 174 |
3*83,49*1354*3%/100% | 0 | 80 | 68.10 |
| 11 |
Налог на содерж. жилищ. фонда и объектов соц.-культурной сферы | 46 298 | 86 080 |
(K46-НДС) * 1%/100% | 39 782 | 80 | 68.5 |
| 12 |
Расчет налога на имущество предприятия | 618 964 | 566 552 |
| - 52 412 | 80 | 68.8 |
|
| Итого доначислено налогов на фин. рез-т | | | п.10+п.11+п.12 | - 12 629 |
| |
| 13 |
НДС | 591 490 | 1 912 292 |
(K46+K64-D76-D60+(K01-02)+(K12-D13))*20%/120% | 1 320 802 | 46 | 68.2 |
|
| Проводка по фин. рез-ту | | | п.13 | 1 320 802 | 80 | 46 |
| налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
| налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
| 14 |
Расчет налога от фактической прибыли | 489 860 | 2 003 460 |
(K46-НДС+изм. себ. - K44) *35%/100% | 1 513 600 | 81 | 68.4 |
| 15 |
Расчет отчислений в Амортизац. фонд РБ | 70 240 | 151 674 |
K02*10%/100% | 81 434 | 81 | 67.4 |
|
| Итого доначислено использование прибыли | | | п.29+п.30 | 1 595 034 |
| |
| Оборотно-сальдовая ведомость За 1 квартал (с учетом изменений) |
| СЧЕТ |
| Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец | |||
|
Код | наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 1 |
Основные средства | 27258400 |
| | | 27258400 |
|
| 2 |
Износ основных средств | | 2632715 |
| 700600 |
| 3333315 |
| 4 |
Нематериальные активы | 110000 |
| | | 110000 |
|
| 5 |
Износ нематер. активов | | | 8240 |
| 8240 | |
| 10 |
Материалы | | | 2170652 | 2136182 | 34470 |
|
| 10(1) |
Сырье и материалы | | | 574196 | 539726 | 34470 |
|
| 10(3) |
Топливо | | | 140600 | 140600 |
| |
| 10(5) |
Запасные части | | | 1455856 | 1455856 |
| |
| 12 |
МБП | 1647741 |
| 1223055 | 1257525 | 1613271 |
|
| 13 |
Износ МБП | | 1647741 |
| | | 1647741 |
| 19 |
НДС по приобр. ресурс. | | | 351019 | 351012 | 7 |
|
| 26 |
Ощехоз-ые расходы | | | 11693413 | 11677213 | 16200 |
|
| 41 |
Товары | 51211059 |
| 19280741 | 12095608 | 58396192 |
|
| 43 |
Коммерческие расходы | | | 17012 | 17012 |
| |
| 44 |
Издержки обращения | | | 11810783 | 11810783 |
| |
| 46 |
Реализация продукции | | | 33943015 | 34037461 |
| 94446 |
| 50 |
Касса | 23821 |
| 9000000 | 8991683 | 32138 |
|
| 51 |
Расчетный счет | 7343620 |
| 33392000 | 37430982 | 3304638 |
|
| 60 |
Расч. с пост. и подрядч. | 425803 |
| 10000000 | 9280741 | 1145062 |
|
| 67 |
Расч. по внебюдж. плат. | | 13775 | 2858492 | 2948348 |
| 103631 |
| 67.1 |
Дорожный фонд | | | 32725 | 41740 |
| 9015 |
| 67.3 |
Фонд науки и техн. разв. | | | 77800 | 88581 |
| 10781 |
| 67.4 |
Фонд амортизации | | | 70060 |
| 70060 | |
| 67.5 |
Налог на приобр-е авт. | | | 2747967 | 2747967 |
| |
| 68 |
Расчеты с бюджетом | | 4043785 | 8829638 | 10902145 |
| 6116292 |
| 68.1 |
Расч. по подох. налогу | | 73004 | 290875 | 286602 |
| 68731 |
| 68.10 |
Налог на муниц. милиц. | | | 9225 | 10174 |
| 949 |
| 68.2 |
Расч. по НДС | | 3452704 | 3922589 | 4108254 |
| 3638369 |
| 68.3 |
Расч. по СН | | 518077 | 563323 | 519632 |
| 474386 |
| 68.4 |
Расч. по налогу на приб. | | | 3872315 | 5239900 |
| 1367585 |
| 68.5 |
Содерж. жилфонда | | | 51800 | 278267 |
| 226467 |
| 68.8 |
Расч. по нал. На имущ. | | | 92883 | 404854 |
| 311971 |
| 68.9 |
Расч. по трансп. налогу | | | 26626 | 54462 |
| 27836 |
| 69 |
Расч. по соц. страх. и об. | | 198538 | 961430 | 1089242 |
| 326350 |
| 69.1 |
Расч. по соц. страх. | 22160 |
| 39987 | 147048 |
| 84901 |
| 69.2 |
Расч. по пенс. обесп. | | 220698 | 772319 | 789700 |
| 238079 |
| 69.3 |
Расч. по мед. страх. | | | 95869 | 98032 |
| 2163 |
| 69.4 |
Расч. по фонду занятости | | | 53255 | 54462 |
| 1207 |
| 70 |
Расч. по оплате труда | | 749105 | 2807288 | 2723105 |
| 664922 |
| 71 |
Расч. с подотч. лицами | 110850 |
| 6498228 | 7297689 |
| 688611 |
| 76 |
Расч. с разн. деб. и кред. | | 42713000 |
| | | 42713000 |
| 80 |
Прибыли и убытки | | | 1245873 | 5589531 |
| 4343658 |
| 81 |
Использование прибыли | | | 4351044 |
| 4351044 |
|
| 81.1 |
Плат. в бюджет из приб. | | | 103083 |
| 103083 |
|
| 85 |
Уставный фонд | | 50000 |
| | | 50000 |
| 87 |
Добавочный капитал | | 6502000 |
| | | 6502000 |
| 87.1 |
Прирост ст-ти по переоц | | 6502000 |
| | | 6502000 |
| 88 |
Нераспр. приб.(убыток) | | 29580635 |
| 88581 |
| 29669216 |
| 88.2 |
Нераспр. приб.прош. лет | | 8418620 |
| | | 8418620 |
| 88.3 |
Фонд накопления | | 19000000 |
| | | 19000000 |
| 88.5 |
Фонд потребления | | 2162015 |
| | | 2162015 |
| 88.6 |
Фонд науки техн. разв. | | | 88581 |
| 88581 | |
|
| Всего: | 88131294 | 88131294 | 160433683 | 160433683 | 96261422 | 96261422 |
| Страница: 5 из 7 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |