| Страница: 1 из 1 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
Основной целью любого предприятия является получение прибыли. В ситуации с созданием или функционированием любого финансового субъекта возникает проблема его доходности, если его доходность ниже средней банковской процентной ставки или отсутствует совсем, то его существование бессмысленно с точки зрения получения прибыли. В финансовых институтах, таких как банки, инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. основополагающими моментами являются прибыль от размещенных средств и расходы в виде выплат по привлеченным средствам. Наиболее ярким среди финансовых институтов являются банки т.к. они, обычно, осуществляют полный спектр услуг: работа с валютой, ценными бумагами и многое другое, кроме того они содержат в себе одновременно оба момента: привлечение и размещение денежных средств.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Важнейшей задачей коммерческих банков является получение прибыли. Для этой цели банки используют различные возможности, в том числе - расширение кредитных операций, увеличение объема услуг, оказываемых населению. Вместе с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности, под которой обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои обязательства перед клиентурой, другими банками и т.д.
Сочетание стремлений - к увеличению прибыли и поддержанию ликвидности - должно служить важным ориентиром в деятельности банков. Однако в действительности не всегда последовательно соблюдается.
Для большей обоснованности принятия управленческих решений по привлечению и размещению денежных средств предлагается рассмотреть общую методику расчета основных показателей деятеДля большей обоснованности принятия управленческих решений по привлечению и размещению денежных средств предлагается рассмотреть общую методику расчета основных показателей деятельности банка и их прогнозирование. Основные показатели вытекают из основного назначения банка - привлечение и размещение денежных средств. Для привлеченных средств - средняя процентная ставка по привлеченным средствам, для размещенных - доходность активных операций (рассчитывается в процентах).
Естественно, что для расчета показателей необходимо наличие информации, накапливаемой за период. В банковском деле сегодня это не представляет труда т.к. все банки имеют автоматизированные системы по обеспечению операционного дня банка и накапливают информацию с момента создания банка (системы). Таким образом с наличием данных для обработки затруднений не существует.
В банковской системе основными активными операциями являются ссуды, но для большей наглядности возьмем валютный отдел, в котором кроме ссуд появляются еще обменные операции. Таким образом будем считать, что доходность активных операций складывается из двух показателей:
1. Доходность по обменным операциям
2. Доходность ссуд за вычетом просроченных ( из суммы предоставленных ссуд вычитаются просроченные для расчета реального процента по ссудам)
| Показатели | Методика расчета |
| по месяцам | месячные |
| по ссудам за вычетом просроченных | ((Доходы по ссудам/ср. Остатки по кредитам предприятий за вычетом просроченных)*100*12 |
| по обменным операциям | ((доходы(филиалы + головной/ср. Остатки в кассе)*100*12 |
В свою очередь средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам складывается из трех показателей:
2. Ставка по вкладам граждан (обычно самая низкая и наиболее привлекательная для банков)
3. Ставка по векселям и депозитам предприятий
4. Ставка по депозитам банков (в нормальной экономике эти ресурсы наиболее дорогие)
| Статьи | Метод расчета |
|
по месяцам | месячные |
|
по вкладам граждан | (Расходы по личным счетам /Ср. Остатки по вкладам)*100*12 |
| по векселям и депозитам предприятий | (Расходы по депозитам предприятий/Ср. Остатки на счетах)*100*12 |
| по депозитам банков | (Расходы по МБК/Ср. Остатки по депозитам банков)*100*12 |
Для более точного определения процентной ставки по привлеченным ресурсам и доходности активных операций необходимо рассчитать консолидированные показатели, т.е. непосредственно вычислить значения без рассмотрения их в разрезе источников. Расчет консолидированных показателей производитсяДля более точного определения процентной ставки по привлеченным ресурсам и доходности активных операций необходимо рассчитать консолидированные показатели, т.е. непосредственно вычислить значения без рассмотрения их в разрезе источников. Расчет консолидированных показателей производится по формулам среднего взвешенного, т.е. с учетом весов показателей.
| x | x1 | x2 | ... | xn |
| y | y1 | y2 | ... | yn |
, где х - объем привлеченных средств, а у - затраты.
Тогда получатся зависимость:
| _ xs | _ ys | Вид эмпирической формулы | Способ выравнивания |
| ср. Арифметическое | ср. арифметическое | y=ax+b |
|
| ср. геометрическое | ср. геометрическое | y=axb | Y=a+bX, где X=lgx, Y=lgy,a=lga |
| ср. арифметическое | ср. геометрическое | y=abx или y=aebx, где b=lnb | Y=a+bx, где Y=lgy, a=lga, b=lgb |
| ср. гармоническое | ср. арифметическое | y=a+ | Y=ax+b, где Y=xy |
| ср. арифметическое | ср. гармоническое | | Y=ax+b, где Y= |
| ср. гармоническое | ср. гармоническое | | Y=ax+b, где Y= |
| ср. геометрическое | ср. арифметическое | y=algx+b | y=aX+b,где X=lgx |
| Страница: 1 из 1 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |