| Страница: 3 из 6 <-- предыдущая следующая --> |
| Остаток денег на начало квартала | 2070378 еек |
|
Приход денег: торговая выручка | 2932298 еек |
|
задолжность по НСО | 79019 еек |
|
Итого приход | 5081695 еек |
|
Расход денег: оплата поставщику за товар | 1645000 еек |
|
транспортные расходы | 175635 еек |
|
НСО с импорта | 327714 еек |
|
услуги | 84299 еек |
|
зар. плата + соц. налоги | 75810 еек |
|
интерес за кредит | 30000 еек |
|
налог с прибыли в бюджет | 173598 еек |
|
Итого расход | 2512056 еек |
|
Остаток денег на конец квартала | 2569639 еек |
|
Закуп товара на четвертый квартал | 2055254 еек |
|
Остатокактива | 514385 еек |
Отчислено в резервный фонд 494088 : 20 = 24704 еек ( к выплате в конце года).
4 квартал (3 месяца)
Затраты:
1)Товар 2055254 еек
| Стоимость партии б/тех. от поставщика 745 х 2500 | 1862500 еек |
|
Транспортые расходы Италия-Эстония | 192754 еек |
2) Амортизация 19057 еек
3) Реклама 20000 еек
4) Телефонные расходы 6000 еек
5) Складские расходы 19400 еек
| Электроэнергия | 10200 еек |
|
Отопление | 0 еек |
|
Вода и канализация | 1700 еек |
|
Охрана-сигнализация | 7500 еек |
6) Процент за кредит 30000 еек
7) Заработная плата 57000 еек
8) Соц. налоги 18810 еек
9) Офисные расходы 8000 еек
Итого затрата (себестоимость): 2233521 еек
Брутто - прибыль 2233521 х 0,35: 0,65 1202665 еек
Нетто - оборот 1202665 + 2233521 3436176 еек
Брутто-оборот: 3722601 еек
| Продажная цена одной с/м без НСО | 4612,3 еек |
|
Продано с/v в магазине в розницу 345 х 4612,3 +18% | 1877675 еек |
|
Экспорт товара 400 х 4612,3 (без НСО) | 1844926 еек |
НСО 18% 286425 еек
Подоходный налог 26% 312693 еек
Чистая прибыль 889972 еек
Рентаб реализ товара 39,8 %
Рентаб продаж 25,9 %
Закуп на второй год 2055254 х 1,12 х4 9207537 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 286425 еек |
|
Оплачен НСО при импорте товара | - 369946 еек |
|
Оплачен НСО при реконструкции магазина 400000 еек | - 72000 еек |
|
Оплачен НСО при покупке основных средств 141200 еек | - 25416 еек |
|
Оплачен НСО за услуги 52400 x 18% | - 9612 еек |
|
Итого НСО к оплате в бюджет | - 190549 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало квартала | 2569639 еек |
|
Задолжность бюджета по НСО | 190549 еек |
|
Приход денег: торговая выручка | 3722601 еек |
|
Итого приход | 6482789 еек |
|
Расход денег: оплата поставщику за товар | 1862500 еек |
|
транспортные расходы | 192754 еек |
|
НСО с импорта | 369946 еек |
|
услуги | 61832 еек |
|
зар. плата + соц. налоги | 75810 еек |
|
интерес за кредит | 30000 еек |
|
налог с прибыли в бюджет | 312693 еек |
|
покупка основного имущества | 166616 еек |
|
возврат кредита | 1200000 еек |
|
выплата девидентов | 300000 еек |
|
ремонт магазина | 472000 еек |
|
Итого расход | 5044151 еек |
|
Остаток денег на конец квартала | 1438638 еек |
Отчислено в резервный фонд 889972 : 20 = 44499 еек (к выплате в конце года).
Итого отчислено: 3456 + 4076 + 4688 + 21823 + 24704 + 44499 = 105000 еек.
Контрольный расчет: 0,5шт. - 1ч. 1354шт. 1ый год - 1 продавец+ 2 (4ый кв.)-
4шт - 8ч. - (0,3шт -1 час)
88 шт. - 1 м.
1056шт. - 1 год (на одного продавца)
Покупка основного имущества: торговое оборудование - 50000 еек.
кассовый аппарат - 8200 еек
мобильный телефон (2) - 8000 еек
офисная и конторская мебель - 75000 еек
В конце четвертого квартала была произведены реконструкция здания на сумму 400 тыс. крон, после чего фирма приступила к розничной продаже бытовой техники.
На общем собрании пайщиков решено выплатить девидентов на сумму 300 тыс. еек.
На протяжении всего хозяйственного года принимались решения по увеличению рентабельности с целью увеличения прибыли, оставляя цену на прежнем уровне.
К офисным расходам относится основное имущество, которое по своей цене не привышает 2000 крон и относится к малоценке.
2 год (4 квартала)(см приложение №3)
Затраты:
1)Товар 9207537 еек
| Стоимость партии б/тех. от поставщика 3338 х 2500 | 8345000 еек |
|
Транспортые расходы Италия-Эстония | 862537 еек |
2) Амортизация 154102 еек
3) Реклама 100000 еек
4) Телефонные расходы 72000 еек
5) Складские расходы 105200 еек
| Электроэнергия | 45600 еек |
|
Отопление | 18000 еек |
|
Вода и канализация | 8000 еек |
|
Охрана-сигнализация | 33600 еек |
6) Заработная плата 472500 еек
7) Соц. налоги 155925 еек
8) Офисные расходы 30000 еек
9) Текущий ремонт 50000 еек
Итого затраты (себестоимость): 10347264 еек
Брутто - прибыль 10347264 х 0,35 : 0,65 + 81356(услуги)5652960 еек
Нетто - оборот 5652960 + 10347264 16000224 еек
Брутто-оборот: 17250988 еек
| Продажная цена одной с\м без НСО 15918868: 3338 | 4769 еек |
|
Розничная продажа бытовой техники 1440шт. х 4769 +18% | 8103451 еек |
|
Экспорт товара 1898 х 4769 (не включен НСО) | 9051537 еек |
|
Услуги по установке и ремонту бытовой техники | 96000 еек |
НСО 18% (8103451 +96000) :1,18 х 0,18 1250764 еек
Подоходный налог 26% 5652960 х 0,26 1469770 еек
Чистая прибыль 5652960 - 1469770 4183190 еек
Рентаб реализ товара 4183190 : 10347264 х100% 40,4%
Рентаб продаж 4183190 : 16000224 х100% 26,1%
Закуп товара на третий год 9207527 х 1,12 10312441 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 1250764 еек |
|
Оплачен НСО при импорте товара 9207537 х18% | - 1657357 еек |
|
Оплачен НСО при покупке основных средств 265000 еек | - 47700 еек |
|
Оплачен НСО за услуги 357200 x 18% | - 64296 еек |
|
Итого НСО к оплате в бюджет | - 518589 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало квартала | 1438638 еек |
|
Задолжность бюджета по НСО | 518589 еек |
|
Приход денег: торговая выручка | 17250988 еек |
|
Итого приход | 19208215 еек |
|
Расход денег: оплата поставщику за товар | 8345000 еек |
|
транспортные расходы | 862537 еек |
|
НСО с импорта | 1657357 еек |
|
услуги | 421496 еек |
|
зар. плата + соц. налоги | 628425 еек |
|
налог с прибыли в бюджет | 1469770 еек |
|
покупка основного имущества | 312700 еек |
|
выплаченные дивиденты | 300000 еек |
|
Итого расход | 10141648 еек |
|
Остаток денег на конец года | 5210930 еек |
Отчислено в р/ф 95000 еек, после чего согласно уставу резервный фонд достиг суммы 200 тыс. еек и отчисления в резервный фонд прекращаются.
Контрольный расчет: 1440шт 2ой год - 2 продавца (0,3шт -1 час)
Покупка ос. им. компьютер - 15000 еек, микроавтобус - 250000 еек.
На общем собрании пайщиков было принято решение выплатить девидентов на сумму 300000 еек.
3 год (4 квартала)
Затраты:
1)Товар 10312441 еек
| Стоимость партии c\м. от поставщика 3740 х 2500 | 9350000 еек |
|
Транспортые расходы Италия-Эстония | 962441 еек |
2) Амортизация 154102 еек
3) Реклама 120000 еек
4) Телефонные расходы 90000 еек
5) Складские расходы 118800 еек
| Электроэнергия | 52000 еек |
|
Отопление | 20200 еек |
|
Вода и канализация | 9000 еек |
|
Охрана-сигнализация | 37600 еек |
6) Заработная плата 532200 еек
7) Соц. налоги 175620 еек
8) Офисные расходы 40000 еек
9) Текущий ремонт 100000 еек
Итого затраты (себестоимость): 11643163 еек
Брутто - прибыль 6269395 еек
Брутто - прибыль (услуги) 127119 еек
Нетто - оборот 17912558 + 127119 18039677 еек
Брутто-оборот: 19562614 еек
| Продажная цена одной с\м без НСО 17912558 :3740 | 4789.45 еек |
|
Розничная продажа бытовой техники 1740шт. х 4789.45 +18% | 9833699 еек |
|
Экспорт товара 2000 х 4789.45(не включен НСО) | 9578915 еек |
|
Услуги по установке и ремонту бытовой техники | 150000 еек |
| Страница: 3 из 6 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |