| Страница: 3 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| Операции | Худший вариант | Наиболее вероятный случай | Лучший вариант |
|
Поступления | Спад на 5 % | Как в прошлом году | Рост на 10 % |
| Продажа в кредит | 95 % объема продаж | 90 % объема продаж | 85 % объема продаж |
| Собираемость долгов | 80 % за 30 дней 10 % за 60 дней 10 % невозвратные долги | 85 % за 30 дней10 % за 60 дней 5 % невозвратные долги | 100 % за 30 дней |
| Расходы | Рост на 5 % | Как в прошлом году | Снижение на 3 % |
| Капиталовложения | 0 долл | 100 000 долл. в феврале | 150 000 долл. в феврале |
На втором этапе составляется график расходов и доходов по крайней мере для трех сценариев будущего – худшего, наиболее вероятного и наилучшего. Величина и сроки возникновения доходов и расходов очень зависят от особенностей сценария. Любые числа, которые кажутся необоснованными, должны быть оценены заново, чтобы подтвердить уверенность в разумности исходных данных. В табл. 6 дана схема прогнозирования потоков денежных средств для трех сценариев будущего – наихудшего, наиболее вероятного и наилучшего.
| Наиболее вероятный сценарий |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
Кассовый остаток на начало интервала | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
|
| 20 000 | 16 000 | (63 000) | (3 000) | (5 000) | 25 000 |
| Поступление денежных средств |
| Продажа за наличные и сбор дебиторской задолженности | 50 000 | 65 000 | 75 000 | 65 000 | 75 000 | 65 000 |
|
Поступления по страховке | | | 25 000 |
| | |
| Дивиденды и проценты | 5 000 | 2 000 |
| 5 000 |
| 2 000 |
|
Поступление денежных средств, всего | 55 000 | 67 000 | 100 000 | 70 000 | 75 000 | 67 000 |
|
Наличие денежных средств, всего | 75 000 | 83 000 | 37 000 | 67 000 | 70 000 | 92 000 |
| Расходы |
| Заработная плата | 23 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
|
Жалование | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
|
Сырье и материалы | 4 000 | 16 000 | 10 000 | 15 000 | 15 000 | 10 000 |
|
Дивиденды | 2 000 |
| | 2 000 |
| |
| Подоходный налог | 25 000 |
| | 25 000 |
| |
| Новое оборудование | | 100 000 |
| | | |
| Расходы, всего | 59 000 | 146 000 | 40 000 | 72 000 | 45 000 | 40 000 |
|
Наличие денежных средств на конец интервала | 16 000 | (63 000) | (3 000) | (5 000) | 25 000 | 52 000 |
| Наихудший сценарий |
| Кассовый остаток на начало интервала | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
|
| 15 000 | 12 500 | 26 500 | 82 500 | 83 500 | 109 500 |
| Поступление денежных средств |
| Продажа за наличные и сбор дебиторской задолженности | 47 500 | 62 000 | 70 000 | 62 000 | 70 000 | 62 000 |
|
Поступления по страховке | | | 25 000 |
| | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
Дивиденды и проценты | 5 000 | 2 000 |
| 5 000 |
| 2 000 |
|
Поступление денежных средств, всего | 52 500 | 64 000 | 95 000 | 67 000 | 70 000 | 64 000 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
Наличие денежных средств, всего | 67 500 | 66 500 | 121 500 | 149 500 | 153 500 | 173 500 |
| Расходы |
| Заработная плата | 25 000 | 25 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 |
|
Жалование | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
|
Сырье и материалы | 3 000 | 10 000 | 8 000 | 13 000 | 13 000 | 10 000 |
|
Дивиденды | 2 000 |
| | 2 000 |
| |
| Подоходный налог | 20 000 |
| | 20 000 |
| |
| Новое оборудование | | | ||||
| Расходы, всего | 55 000 | 40 000 | 39 000 | 66 000 | 44 000 | 41 000 |
|
Наличие денежных средств на конец интервала | 12 500 | 26 500 | 82 500 | 83 500 | 109 500 | 132 500 |
| Наилучший сценарий |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
Кассовый остаток на начало интервала | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
|
| 25 000 | 17 000 | (112 000) | (49 000) | (55 000) | (29 000) |
| Поступление денежных средств |
| Продажа за наличные и сбор дебиторской задолженности | 55 000 | 70 000 | 85 000 | 73 000 | 78 000 | 73 000 |
|
Поступления по страховке | | | 25 000 |
| | |
| Дивиденды и проценты | 6 000 | 3 000 |
| 6 000 |
| 3 000 |
|
Поступление денежных средств, всего | 61 000 | 73 000 | 110 000 | 79 000 | 78 000 | 76 000 |
|
Наличие денежных средств, всего | 86 000 | 90 000 | (2 000) | 30 000 | 23 000 | 47 000 |
| Страница: 3 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |