Центральную инженерно-технологическую службу (ЦИТС).
Вспомогательное производство включает в себя: центр по дошколь-ному и начальному школьному образованию (Детский сад N 73); тепличное хозяйство; санаторий-профилакторий «Самотлор»; медико-санитарную часть.
В структуре ОДАО «Нижневартовскнефть» существуют также два управления:
- управление по эксплуатации электрических сетей и электрооборудования (УЭЭС и ЭО);
- управление технологического транспорта (УТТ).
ЦИТС - центральная инженерно - техническая служба является органом оперативного управления основным производством, обеспечивающим выполнение производственных планов добычи нефти и газа с соблюдением установленной технологии. Высокообразованные специалисты этой службы обеспечивают ритмичную работу основного производства, через получение регулярных сводок от ЦППН, ЦППД, ЦДНГ осуществляется оперативный контроль за соблюдением техноло-гической цепочки и в случае необходимости принимаются меры по предупреждению и устранению хода производственных процессов в добычи нефти и газа, привлечению к ликвидации их вспомогательных подразделений и служб ДОАО.
ЦДНГ- цеха по добыче нефти и газа - это главное звено в тех-нологической цепочке, обеспечивающее выполнение суточных, месячных и годовых заданий по добыче нефти и газа с соблюдение установ-ленных технологических режимов. Правильное внедрение утвержденных технологических схем и проектов разработки месторождений, постоян-ное совершенствование систем разработки на эксплуатируемых место-рождениях, изыскание путей дальнейшей интенсификации разработки позволяет геологам увеличить дебит малодебитных скважин. Проведе-ние геологической службой этих цехов анализов состояния эксплуата-ционного фонда нефтяных и газовых скважин, осуществление меропри-ятий по сокращению бездействующего и простаивающего фонда сква-жин, а также по повышению производительности действующих скважин позволяет своевременно принять решение. Тесная работа с цехом по научно-исследовательским и производственным работам позволяет, гля-дя вперед на несколько лет, принять решение и осуществлять проведе-ние промыслово-гидродинамических и геофизических исследований в эксплуатационных скважинах.
ЦППН - цех по подготовке и перекачке нефти занимается под-готовкой нефти, т.е. сначала отделением нефти от жидкости, поступаю-щей из скважин ЦДНГ. Затем очищением нефти , отделением газа, ко-торый идет на внутреннее потребление, часть сгорает в факелах, а часть по га-зопроводу поступает на ГПЗ. Подготовленная нефть с соб-людением всех технологических схем перекачивается на центральный товарный парк и отсюда идет в нефтепроводное управление по трубо-проводам на реализацию.
ЦППД - цех по поддержанию пластового давления является свя-зующим звеном между ЦППН и ЦДНГ. Главной задачей его является организация работ по закачке в пласт жидкости от ЦППН для под-держания пластового давления в скважине через кустовые насосные станции.
ЦПРС - цех подземного ремонта скважин входит в состав це-хов, выполняющих вспомогательные функции. Главной его задачей яв-ляется поддержание в работоспособном состоянии фонда скважин через проведение ремонтных работ глубинонасосного оборудования на глуби-не 2000-2400 метров.
ПРЦЭО - прокатно-ремонтный цех эксплуатационного оборудова-ния занимается обеспечением бесперебойной работой нефтепромысло-вого оборудования - ШГН,ЭЦН, газлифтного, осуществляя наземный ре-монт, а также выполняет планово- предупредительный ремонт эксплуа-тационного оборудования, выполняет текущий ремонт запорной нефте-проводной арматуры, полностью обеспечивает объекты ДОАО токарны-ми металлоизделиями.
ЦТОРТ - цех технического обслуживания и ремонта трубопрово-дов организует обеспечение надежной и безаварийной эксплуатации нефтесборных коллекторов, напорных водоводов и запорной арматуры на всех объектах ДОАО, а также занимается ликвидацией последствий аварий на нефтепроводах.
ЦТС - цех теплоснабжения обеспечивает бесперебойное снабже-ние объектов основного и вспомогательного производства теплом, па-ром, технической и питьевой водой из артезианских скважин.
ЦНИПР- цех научно- исследовательских и производственных ра-бот осуществляет:
- научно-исследовательские и производственные работы по совершенст-вованию технологии добычи нефти ;
- комплекс гидродинамических исследований;
- контроль за энергетическим состоянием залежей;
- контроль за обводненностью добываемой продукции ;
- контроль за обводненностью товарной продукции;
- контроль за качеством закачиваемых вод, внедрение современных ме-тодов нефтеотдачи пластов;
- определение загазованности воздушной среды на объектах;
- оптимизацию режимов работы насосного фонда скважин, выдачу на-учно- обоснованных рекомендаций по борьбе с солями и по увеличе-нию межремонтного периода работы насосных установок.
БПО”СА”- база производственного обслуживания средств авто-матизации занимается обеспечением надежной работы средств и сис-тем комплексной автоматизации производственных процессов нефтедо-бычи и предоставление достоверной информации для управления про-изводством.
УЭЭСиЭ - управление по эксплуатации электрических сетей и электрооборудования занимается эксплуатацией и ремонтом электри-ческих сетей и электрооборудования нефтепромыслов, цехов и других подразделений ДОАО “Нижневартовскнефть”.
УТТ- управление технологического транспорта занимается обес-печением специальным, технологическим и обычным транспортом неф-тепромыслов, цехов и других подразделений ДОАО “Нижневартовск-нефть”.
Структура цехов, служб, управлений представлена на рисунке 5.
2.1.5 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятия.
В 1997 году из скважин ДОАО добыто 7283,6 тысяч тонн нефти. Процент выполнения плана по добыче составил 102,5%.
По состоянию на 1 января 1998 года на балансе числится 4725 скважин. В течении года принято на баланс 51 скважина, введено 23 нефтяных и 28 нагнетательных скважин.
С целью поддержания пластового давления закачено в пласт 80872 тяс.м3 воды.
Подготовлено нефти 7473 тыс.тн. нефти, сдано 7429,6 тыс.тн., в т.ч. 0 и1 групп качества 98,2 %.
Внешнее электроснабжение осуществлялось с 17 подстанций энергосистемы “Тюменьэнерго”, общий расход электроэнергии за год 1074890 тыс. кв.ч. Удельная норма расхода энергии на 1 тонну соста-вила 128,93 тыс.квт.час/тн.
На 1 января 1998 года численность ОДАО «Нижневартовскнефть» составила 4693 человека, в том числе в основном производстве занято 2546 человек, во вспомогательном производстве - 295 человек, численность Уп-равления по эксплуатации электрических сетей и электрооборудования - 516 человек, Управления технологического транспорта - 1336 человек.
По сравнению с 1996 годом численность ДОАО увеличилась на 200 человек. Численность промышлено- производственного персонала возросла на 113 человек, непромышленного персонала увеличилась на 5 человек.
За 1997 год выплачено 295874 млн.рублей. Оплата труда работ-ников ППП ДОАО соответственно 175940 млн.руб., и работников НПП - 14220 млн.рублей. Среднемесячная заработная плата одного работника составила 5251 тыс.руб.
Удельный расход численности увеличился с 0,993 чел/скв. в 1996 году до 1,255 в 1997 году.
В течении года освоено 416444 млн. руб. капитальных вложе-ний, введено 592670 млн. руб.
Себестоимость 1 тонны составила 352 тыс.руб., при плановой себестоимость 1 тонны 356 тыс. руб. Цена реализации 387 тыс. руб. за тонну.
Затраты на 1 рубль товарной продукции составили 89,88 коп., при запланированных 83,09 коп.
Реализовано продукции 3032612 млн. руб., при плане 3202163 млн. руб. Балансовая прибыль исчисляемая по отгрузке составляет 264721 млн.руб.
Основные технико- экономические показатели ДОАО «Нижневар-товскнефть» представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели
ДОАО"Нижневартовскнефть"
| |
| | | | |
Г О Д Ы
|
|
|
| Показатели |
Ед.изм.
|
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
|
|
|
| | | | | |
| | Производство |
|
| | | | |
|
1
|
Добыча нефти |
т.тн
|
9805 |
8774,8 |
7866,3 |
7496,1 |
7283,6
|
2 |
Добыча газа естественного |
млн.м3
|
1221,5 |
990,8 |
826,6 |
670,3 |
438,0
|
3 |
Ввод нефтяных скважин в |
|
| | | | |
| | эксплуатацию |
скв.
|
153 |
87 |
62 |
39 |
23
|
4 |
Ввод нагнетательных скважин |
скв.
|
21 |
9 |
17 |
46 |
28
|
5 |
Скважино-месяцы отрабо- |
|
| | | | |
| | танные |
скв/мес
|
28651,4 |
28002,4 |
28279 |
27841,9 |
22895,5
|
6 |
Средний дебит на отрабо- |
|
| | | | |
| | танный скважино-месяц |
тн/скв
|
342,2 |
313,4 |
278,2 |
269,2 |
318,1
|
7 |
Коэффициент эксплуатации |
|
| | | | |
| | скважин |
коэф.
|
0,932 |
0,93 |
0,929 |
0,932 |
0,927
|
8 |
Закачка воды в пласт(задан) |
млн.м3
|
109,9 |
100,1 |
96,2 |
91,7 |
80,9
|
9 |
Сдача нефти |
т.тн
|
9654,6 |
8513,5 |
7287,3 |
6973,9 |
6636,5
|
10 |
Валовая прдукция |
млн.руб
|
260003 |
946517 |
1853716 |
2286972 |
2838364
|
11 |
Товарная прдукция |
млн.руб
|
228311 |
484226 |
2026834 |
2823865 |
2883943
|
12 |
Реализованная прдукция |
млн.руб
|
167514,2 |
456270 |
2018181 |
2715067 |
3089654
|
|
|
Труд |
|
| | | | |
|
1
|
Численность -всего |
чел.
|
4446 |
4540 |
4919 |
4493 |
4693
|
|
|
-ППП |
чел.
|
2378 |
2335 |
2400 |
2723 |
2546
|
2 |
Выработка на 1 работающего |
|
| | | | |
| | ППП |
тн.
|
4123 |
3758 |
3078 |
2872 |
2740
|
|
|
Выработка на 1 работающего |
|
| | | | |
| | ППП |
тыс.руб
|
109337 |
406645 |
772382 |
939980 |
1114833
|
3 |
Удельный расход численно- |
|
| | | |
| | сти ППП на средне-действу- |
|
| | | |
| | ющий фонд |
чел/скв
|
0,941 |
0,943 |
0,959 |
0,993 |
1,255
|
4 |
Средне-месячная зарабоная |
|
| |
46,5
|
|
|
| плата-всего |
тыс.руб
|
340,1 |
1005 |
2229 |
3529 |
5251
|
5 |
Средне-месячная зарабоная |
|
| | | | |
| | ППП |
тыс.руб
|
371,7 |
1078 |
2408 |
3760 |
5578
|
|
|
Себестоимость и прибыль |
|
| | | | |
|
1
|
Полная себестоимость товар- |
|
| | | | |
| | ной продукции |
млн.руб
|
218088 |
462739 |
1374203 |
2120954 |
2592148
|
|
|
в том числе нефти |
млн.руб
|
211244 |
439296 |
1320456 |
2079135 |
2394456
|
2 |
Себестоимость 1 т товарной |
|
| | | | |
| | нефти |
руб
|
21752 |
52710 |
180332 |
306862 |
352346
|
3 |
Балансовая прибыль |
млн.руб
|
10027 |
865 |
258655 |
104984 |
113095
|
4 |
Фондоотдача |
|
| | | | |
| | (выпуск реализованной про- |
|
| | | | |
| | дукции на 1000 руб основ- |
|
| | | | |
| | ных фондов) |
т.руб
|
0 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4
|
5 |
Рентабельность (общая) |
%
|
4,6 |
0,2 |
14,3 |
4 |
8,7
|
6 |
Затраты на 1 рубль товарной |
|
| | | | |
| | продукции |
коп
|
95,52 |
95,56 |
86,4 |
94,04 |
89,88
|
|
|
Капитальное строительство |
|
| | | | |
|
1
|
Объем капитальных вложений |
млн.руб
|
62389,2 |
116890 |
399973 |
691073 |
416444
|
2 |
Ввод основных производст- |
|
| | | | |
| | венных фондов |
млн.руб
|
43328,8 |
46670,2 |
325934 |
663624 |
592670
|
|
|
|
| | | | | |
2.2 Оценка условий получения прибыли ДОАО
«Нижневартовскнефть»
2.2.1 Определение условий безубыточной работы предприятия.
Как известно, что даже располагая хорошей производственной ба-зой и производя высококачественную продукцию, предприятие может не получить желаемую величину прибыли из-за недостаточно эффективной организации работы коммерческой и финансовой служб. И действительно, неумение создать своего потребителя, найти высокоэффективные каналы сбыта и т.д. приводит предприятие к недополучению прибыли. Еще боль-шее влияние на обеспечение условий получения желаемой прибыли оказы-вает уровень организации финансовой работы на предприятии. От правиль-ности определения движения финансовых потоков, сбалансированности до-ходов и расходов, соответствия движения финансовых потоков планам про-изводства и реализации продукции в значительной степени зависит получе-ние прибыли.
Исходной посылкой в решении вышеназванных задач является оп-ределение безубыточной работы, после создания которых можно говорить о получнии прибыли. Иными словами, это есть не что иное, как определение запаса финансовой устойчивости (зоны безопасности). С этой целью все затраты предприятия делятся на две группы в зависимости от объема про-изводства и реализации продукции: переменные и постоянные.
Деление затрат на постоянные и переменные и использование пока-зателя маржинального дохода (постоянные затраты + прибыль) позволяет рассчитать порог рентабельности, то есть сумму выручки, которая необхо-дима для того, чтобы покрыть все постоянные расходы предприятия. При-были при этом не будет, но не будет и убытка. Рентабельность при такой выручке будет равна нулю.
Рассчитывается порог ренабельности (ПР) отношением суммы пос-тоянных затрат в составе себестоимости реализованной продукции к доле маржинального дохода в выручке:
ПР = ПЗ / МД , где
ПЗ – сумма постоянных затрат,
МД – доля маржинального дохода.
Зная порог рентабельности, нетрудно подсчитать запас финансовой устойчивости (ЗФУ):
ЗФУ = (ВР – ПР) / ВР *100, где
ВР – выручка от реализации.
Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости ДОАО “Нижневартовскнефть” представлен в таблице 2.
Таблица 2 - Расчет порога ренабельности и запаса финансовой устойчивости
|
Показатель
|
Ед.изм. |
1996 год |
1997 год |
|
1.Выручка от реализации продукции |
тыс.руб.
|
2715067289
|
3089654406 |
|
2.Прибыль от реализации |
тыс.руб.
|
176301653
|
264721032 |
|
3.Себестоимость реализованной продукции |
тыс.руб.
|
2538765636
|
2824933374 |
|
4.Сумма переменных затрат |
тыс.руб.
|
1256380720
|
1299609213 |
|
5.Сумма постоянных затрат |
тыс.руб.
|
1282384916
|
1525324161 |
|
6.Сумма маржинального дохода |
тыс.руб.
|
1458686569
|
1790045193 |
|
7.Доля маржинального дохода в выручке |
%
|
53,73
|
57,94 |
|
8.Порог рентабельности |
тыс.руб.
|
2386915333
|
2632740521 |
|
9.Запас финансовой устойчивости |
тыс.руб.
|
328151956
|
456913885 |
|
|
%
|
12
|
15 |
Как видно из расчетов произведенных в таблице 15, за 1996 год нужно было реализовать продукции на сумму 2386915333 тыс.руб., чтобы покрыть все затраты. При такой выручке рентабельност равна нулю. Фак-тически выручка составила 2715067289 тыс.руб., что выше порога рента-бельности на 328151956 тыс.руб., или на 12%. Это и есть запас финансовой устойчивости. За 1997 год запас финансовой устойчивости увеличился до 15% за счет существенного роста рентабельности продаж. Но все же запас финансовой устойчивости продолжает оставаться на сравнительно низком уровне, так как уже при падении выручки всего на 15% рентабельность бу-дет равна нулю. При еще большем падении выручки предприятие станет убыточным.
Наглядно зависимость этих показателей и определение запаса финансовой устойчивости показано на рисунке 6 (за 1996 год) и рисунке 7 (за 1997 год).
Рисунок 6 - Определение запаса финансовой устойчивости за 1996 г
Рисунок 7 - Определение запаса финансовой устойчивости за 1997 г
2.2.2 Определение массы прибыли в зависимости от изменения
выручки.
Рассмотрим вопрос изменения массы прибыли в зависимости от изменения выручки, который всегда интерисует не только руководителей предприятия, но и инвесторов. Установлено, что процент роста прибыли выше, чем выручки. Это явление в теории получило название операционного (производственного) рычага, которое объясняется непропорциональным воздействием постоянных и переменных затрат на результаты финансово-экономической деятельности (на прибыль).
Сила воздействия операционного рычага определяется по формуле: F = ВМ / П , где
F – сила воздействия операционного рычага,
ВМ – валовая маржа, руб.,
П – прибыль, руб.
Рассмотрим действие операционного рычага на примере ДОАО «Нижневартовскнефть»:
F = 1790045193 / 264721032 = 6,76
Это обозначает, что каждый процент изменения выручки вызывает 6,76% изменения прибыли. Например, при увеличении выручки на 10% прибыль ДОАО «Нижневартовскнефть» возрастает на 10% * 6,76 = 67,6%. Это подтверждается следующим расчетом: выручка от реализации (3089654406 тыс.руб.) увеличилась на 10%, что составило 3089654406 тыс.руб.* 1,1 = 3398619846 тыс.руб. Валовая маржа (ВР – Ипер) равна 3398619846 тыс.руб. – 1429570134 тыс.руб. = 1969049712 тыс.руб. (где 1429570134 = 1299609213 * 1,1). Это означает, что прибыль увеличилась на 179004519 тыс.руб. или на 67,6 %.
При рассмотрении данного вопроса следует иметь в виду, что если порог рентабельности пройден и доля постоянных затрат в сумме общих затрат снижается, то сила воздействия операционного рычага уменьшается. И наоборот, при повышении удельного веса постоянных затрат действие производственного рычага возрастает.
Когда выручка от реализации снижается, сила операционного рычага возрастает. Так, уменьшение выручки от реализации на 5% приведет к очень большому падению прибыли на предприятии: 5% * 6,76 = 33,8%.
2.3 Распределение и использование чистой прибыли на
предприятии.
2.3.1 Анализ использования чистой прибыли.
17 июня 1998 года в Открытом Дочернем Акционерном Обществе «Нижневартовскнефть» состоялось четвертое собрание акционеров по результатам деятельности общества за 1997 год. На собрании были утверждены план использования прибыли на 1998 год и произведен анализ использования прибыли за 1997 год.
Результаты деятельности ОДАО «Нижневартовскнефть» за 1997 год признаны удовлетворительными. Но при общей рентабельности работы предприятия и наличия запаса финансовой прочности наблюдается рост убытков, сформированных за счет перерасхода по использованию прибыли.
Общее собрание акционеров и Совет директоров общество при-няло решение о нецелесообразности выплаты дивидендов по простым акциям, так как предприятие на данный период не имело достаточного дохода. Дивиденды по привилегированным акциям выплачивались за счет и в пределах специальных фондов общества , созданных для этой цели.
Распределение прибыли ДОАО «Нижневартовскнефть» и ее структура представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Использование прибыли за 1997 год
Направление использования прибыли |
Сумма,тыс.руб. |
Удельный вес, % |
1.Централизованные расходы |
146951163
|
15,9 |
|
2.Фонд потребления |
5155742
|
0,6 |
|
3.Фонд социальной сферы |
665712662
|
72,1 |
|
4.Выплата дивидендов |
7866420
|
0,9 |
|
5.Уплата процентов по кредитам |
3118717
|
0,3 |
|
6.Штрафы, пени |
44399762
|
4,8 |
|
7.Благотворительные цели |
50319643
|
5,4 |
|
Итого |
923524109
|
100 |
