РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Разработка мероприятий по увеличению экономической эффективности на примере ОАО "Омскстройматериалы". Реферат.

Разделы: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 8 из 10
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 






820800-1,5%=12312 руб.
Планируемая прибыль составит:
820800-24408-12312-432000=352088 рублей.


Таблица 3.3
Изменение статей калькуляции по мероприятию.

Статьи калькуляции
Отчет
План
Изменение



На v , руб.
На 1руб, коп.
На v, руб.
На 1руб, коп
.
На v, руб.
На 1руб, коп.

1 сырье и материалы.

4717868
9,5
4859404
9,5

141536

0

2.Электроэнергия и топливо

10131103
20,4
10222282
20,4
91179
0

3. зар/ плата

14265200
28,7
14289200
28,4
0
-0,3

4. Е.С.Н.

4936545
9,9
4936545
9,8
0
-0,1

5.общепроизводственные расходы

4691743
9,4
4691743
9,4
0
0

6.общехозяйствен.
расходы

5243879
10,5
5289239
10,55
45360
+0,05

7.Управленческие расходы

-
-
24408
0,5
24408
+0,5

8. Полная себестоимость.

43986338
88,4
44288821
88,55
302483
+0,15




(Vп-С/Сп)–(Vб-С/Сб)=(46252383-4428821)-(45431583-43986338)=518317 руб.
Таким образом расширение рынка сбыта позволит увеличить годовую прибыль от продаж на 518317 рублей.

3.3. Мероприятие по сдаче в аренду складского помещения.

После анализа основных средств ОАО «Омскстройматериалы» включающих земельные участки , здания, машины и оборудование, выяснилось, что имеется три складских помещения. Площадь двух складов по 200 м. кв. используются на все 100%, третий склад не используется в производстве вовсе, т. к. заставлен старым оборудованием. Это оборудование можно продать на запасные части. Учитывая данный факт, то для более эффективного использования занимаемой площади было бы целесообразно сдать его в аренду.
Обратившись в риэлторскую компанию предприятие получило предложение в котором, стоимость аренды за 1 кв. метр равен 680 рублей
Прибыль в год составит:
120 * 680 * 12 = 979200 рублей

Таблица 3.4

Рассчитаем прибыль от продаж в результате внедрения данного мероприятия.



Показатели.

Отчет
План
Отклонения
Темп роста, %

1
2
3
4
5

Выручка (нетто)от продажи товаров, продукции, работ , услуг.

45431583
46410783
979200
102

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.

43986338
4398338
0
0

Управленческие расходы.

-
-
-
-

Валовая прибыль

1445245
2424445
979200
102

Коммерческие расходы

-
-
-
-

Прибыль (убыток) от продаж

1445245
2424445
979200
102



Годовая прибыль после сдачи склада в аренду составит 979200 рублей.


3.4. Мероприятие по расширению ассортимента

При производстве кирпича есть возможность наладить параллельное производство керамических изделий, в частности – глиняных горшков для цветов. Это позволит нам расширить ассортимент выпускаемой продукции.
На прошедшей выставке цветов «Флора» мы предоставили образцы трех видов горшков: 0,5л – 11,7р; 1,5л – 35р; 5л – 116,7р.Была также проведена анкета по спросу на представленный товар между 11 фирмами, которые занимаются выращиванием и продажей цветов(ЗАО «Декоративные растения», салон цветов «Белая орхидея»и т.д.). В результате проведения анкеты было выявлена средняя месячная потребность на рынке данной продукции, которая составила 600шт.- 0,5л; 400шт. – 1,5л; 500шт. – 5л.
Для проведения данного мероприятия нам необходимо принять на работу трех специалистов.
Рассчитаем затраты на заработную плату:
(1000 * 3) +35,6 = 4068
1000 – оклад 1 работника.
35,6 – социальные отчисления.
Затраты на производство составят:
4068 + (600 * 9,9) + (400 * 29,75) + (500 * 99,2) = 71508
Годовая прибыль составит:
((600 * 11,7) + (400 * 35) + (500 * 116,7)) * 12 = 94344
Себестоимость единицы производимой продукции составляет:
35% - сырье и материалы;
20% - электроэнергия;
15% - заработная плата;
18% - налоги;
12% - общепроизводственные расходы.

Таблица3.7
Пересчет статей калькуляции по мероприятию.

Статьи калькуляции
План
% к итогу.




На объем, руб
На 1руб, коп.


1
2

3

4

1 сырье и материалы.

23002
15,3
34,1

2.ГСМ

14085
9,4
20,9

3. зар/ плата

10114
6,7
15,0

4. Единый социальный налог

3600
2,4
5,3

5общепроизводственные расходы

8094
5,4
12,0

6.общехозяйственные расходы

-
-
-

7. прочие расходы

12147
8,1
18,0

8. Полная себестоимость.

67440
36,8
100



В результате нововведения, данное предприятие увеличит годовую прибыль на 94344 рублей.

3.5. Мероприятие по увеличению выпуска продукции.
Для увеличения эффективности работы предприятия ОАО « Омскстройматериалы» целесообразно развивать сеть розничной торговли выпускаемой продукции. Для проведении мероприятия был изучен спрос потребителей на рынке на данный товар. Так же был проведен анализ работы конкурентных фирм, и конкурентно способность продукции выпускаемой предприятием ОАО «Омскстройматериалы». После полного изучения, был сделан вывод , что месячная потребность на рынке составит 180000 шт. Потребителями будут являтся частные лица, которые строят гаражи, коттеджи, бани.
Для реализации данного мероприятия были обследованы строительные рынки города, где предприятие арендовало место-стоянку по цене 1500 р. в месяц, на строительном рынке «Восточный». Реализация будет проводиться с машины. Также нам необходимо принять на работу двоих человек: грузчика и продавца, с окладом по 2000 рублей.
Затраты составят:
((35,6% + 2 * 2000) + 1500) * 12 = 83088 рублей,
где: 12-количество месяцев в году.
Рассчитаем затраты на производство:
(1,5 * 180000 ) *12 = 3240000 рублей,
где: 1,5-себестоимость единицы изделия.
Планируемая выручка в год составит:
(83088 + 3240000) - (12*180000 * 2,7) = 2508912 рублей,
где: 2,7-розничная цена кирпича.
Таблица 3.6


Пересчет статей калькуляции по мероприятию.

Статьи калькуляции
Отчет
План
Изменение



На v , руб.
На 1руб, коп.
На v, руб.
На 1руб, коп.
На v, руб.
На 1руб, коп.

1
2
3
4
5
6
7

1.Сырье и материалы.

4717868
9,5
5024529
9,5
306661
0

2.Топливо и электроэнергия.

10131103
20,4
10789624
20,4
658521
0

3. Зар/ плата

14265200
28,7
14265200
27,3
0
-1,4

4. Е.С.Н.

4936545
9,9
4936545
9,4
0
-0,5

5.Общепроизводственные расходы

4691743
9,4
4691743
9,4
0
0

6.общехозяйственные расходы

5243879
10,5
5308967
10,2
65088
-0,3

7. Полная себестоимость.

43986338
88,4
45016608
86,2
1030270
-2,2




(Vп-С/Сп)–(Vб-С/Сб)=(47940495-45016608)-(45431583-43986338)=1478642

Таким образом расширение рынка сбыта позволит увеличить годовую прибыль от продаж на 1478642 рублей.

4.ПЕРЕСЧЕТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО–ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ В РЕЗУЛЬТАТЕ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ.
Исходными данными для расчета проектируемых величин технико-экономических показателей служат отчетные данные за 2002г. Планируемый объем реализации определяется по формуле 4,1;

Уп=Уб+У1+У2+У3, (4.1)

где Уб-объем продукции в базовом периоде,;
У1, У2, У3-прирост объема продукции по проектируемым мероприятиям.
В данном случае произошло увеличение объема продукции в результате внедрения мероприятий по проведению рекламной компании , из-за расширения ассортимента , увеличения выпуска продукции.
Уп=49745000+1492350+9000000+67440=60304790рублей.
В результате внедрения мероприятий, увеличение численности составило 6 человек, т.о. в планируемом периоде численность будет 523 человека(Чп.раб.)
Выработка на одного работающего (Вср.год.раб.) определяется по формуле:

В ср.год.раб.=Уп/Чраб., (4.2)

Выработка среднегодовая одного работающего в планируемом периоде составит:
В ср.год.раб.=54213866/523=103659 рублей.
Далее произведем расчет показателей по заработной плате. Проектируемый фонд оплаты труда рабочих (ФОТр.п.) определяется исходя из его величины в базовом году (ФОТр.б.) и изменяется за счет проектируемых мероприятий по формуле:
ФОТр.п.=ФОТр.б.+ФОТр.1+ФОТр.2+ФОТр.3, (4.3)
Где ФОТр.1, ФОТр2, ФОТр3-изменение ФОТ. по проектируемым мероприятиям.
В данном случае произошло увеличение ФОТр. в результате мероприятий по расширению ассортимента, по увеличению объема, по рынку сбыта.
ФОТр.п.=14265200+48000+24000+36000=14273200.
Среднегодовая заработная плата одного работающего (ЗПср.год.раб.) определяется по формуле:
ЗП ср.год.раб.=ФОТр.п./Чр.п. (4.4)
ЗП ср.год.раб=14373200/523=27482,2
Себестоимость услуг рассчитаем по формуле:
Сп=Сб+С1+С2+С3+С4, (4.5)
Проектируемая себестоимость в результате мероприятий:
СП=43986338+67440+289675+1523678+50544=45917625.
Результат от реализации (Пп) рассчитаем по формуле:
Пп=Уп-Сп., (4.6)
Рассчитаем результат от реализации после внедрения мероприятий:
Пп=60304790-45917675=14387115 рублей.
В результате проектируемых мероприятий прочие операционные доходы увеличатся на сумму сдаваемого в аренду складского помещения.
(12*800)*12=1152000рубля.
Целевой сбор на содержание общеобразовательных учреждений увеличатся на величину изменения ФОТр. умноженного на 1%.
108000*1%=1080 рублей.
Операционные доходы составят 1153080 рублей.
Операционные расходы изменятся на величину налоговых платежей относимых на финансовый результат. Налог на уборку территории и содержание жилищного фонда, объектов социально-культурного назначения составит:
54213866*3,5%=1897485 рублей.
Налог на рекламу составит 5% от стоимости рекламы:
13761,6*%=688,05
Таким образом операционные расходы равны 1898173.
Результаты полученных величин по технике-экономическим показателям после проведения мероприятий представлены в табл.4.1.
Таблица 4.1



показатели

Величина показателей
Абсолютное отклонение
Темп роста,%


Базовая
По проекту


1
2
3
4
5

Выручка от продаж
45431583
54213866
8782283
119,3

Численность, чел
517
523
6
101,2

Выработка на1 р,коп
87875
103659
15784
118,0

Фонд оплаты труда
14265200
14373200
108000
120,9

Среднегодовая ЗП одного работника, руб.
27592
27482
-110
100,8

Себестоимость, руб.
43986338
45917675
1931337
104,4

Валовая прибыль, руб.
1445245
8296191
6850946
574,0

Коммерческие расходы, руб
-
10940
10940
0

Управленческие расходы, руб.
-
-
-
-

Прибыль от продаж, руб.
1445245
8285251
6840006
573,3

Операционные расходы, руб
3380031
4533111
1153080
134,1

Операционные расходы, руб
2199574
1897485
-302088
86,3

Внереализационные доходы, руб
2280450
2280450
-
0

Внерелизационные расходы, руб
5249680
5249680
-
0

Прибыльдо налогооблажения, руб
-343456
7951647
8295103
2135,9


     Страница: 8 из 10
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка