- организация оперативного контроля, бухгалтерского учета и отчетности по валютным операциям отделения и т.д.
Отдел кредитования является самостоятельным структурным подразделением Омского отделения № 8634 СБ РФ. Структура и штат отдела утверждаются управляющим отделения по представлению начальника отдела после согласования с управлением кредитования СБ РФ. Отдел руководствуется законом «О банках и банковской деятельности в РФ», Уставом Сберегательного банка РФ, нормативными актами в области денежно- кредитного регулирования, инструкциями и решениями совета директоров Сберегательного банка РФ.
Экономический отдел:
- изучает состояние финансового рынка района и города, процентную политику и конкурентоспособность коммерческих банков, социально- экономические процессы и факторы, а также опыт зарубежных стран;
- разрабатывает прогноз привлечения средств на предстоящий год, бизнес – планы отделения и филиалов, предложения по повышению прибыльности, рентабельности и конкурентоспособности отделения, инструкции.
- осуществляет контроль за соблюдением установленных нормативов и оценочных показателей и т.д.
Контрольно – ревизионный отдел:
- контроль и ревизия всех отделов отделения, филиалов, бухгалтерий;
- ежедневный контроль корреспондентского комитета и т.д.
Отдел автоматизации:
- разработка, внедрение и сопровождение автоматизированных систем, охватывающих все сферы деятельности банка;
- совершенствование технической базы отделения, развитие коммуникационных каналов связи и т.д.
Сложившаяся разветвленная сеть филиалов отделения и режим работы позволяют населению района пользоваться услугами Сбербанка в удобное для них время.
Данная организационная структура управления наиболее полно соответствует целям отделения и его стратегическим планам и обеспечивает достаточно эффективное взаимодействие отделения с внешней средой.
Линейная функциональная структура позволяет максимально использовать преимущества специализации и не допускать перегрузки руководства.
Этот тип организационной структуры улучшает координацию в отделах и уменьшает дублирование усилий. Продвижение сотрудников на основе компетентности позволяет обеспечивать приток высококвалифицированных и талантливых специалистов и административных работников.
Однако, организационная структура Омского отделения № 8634 СБ РФ, как и любая другая линейно – функциональная структура, имеет тот недостаток, что отделы более заинтересованы в реализации своих целей, чем общей цели всей организации. Но в целом организационная структура имеет больше положительных моментов, чем отрицательных.
Следует также отметить, что Омское отделение № 8634 СБ РФ, как и любая другая банковская структура является организацией с достаточно высокой степенью централизации. Управляющий оставляет за собой большую часть полномочий, необходимых для принятия важнейших решений. В то же время управляющий может советоваться со своими заместителями и другими специалистами, то есть последние обладают рекомендательными полномочиями.
В области финансов и материальных ценностей главный бухгалтер обладает параллельными полномочиями, то есть на финансовых документах должно быть две подписи: управляющего и главного бухгалтера, иначе эти документы будут недействительными.
Начальники отделов могут самостоятельно принимать решения по некоторым вопросам в области своей организации, в частности в отношении своего персонала.
Существующее в отделении распределение полномочий и довольно высокая степень централизации достаточно эффективны и обусловлены особенностью банковской деятельности. Централизация позволяет обеспечить необходимый контроль и координацию, а также позволяет уменьшить количество и масштабы ошибочных решений.
2.2. Анализ баланса Омского ОСБ № 8634
Исследования структуры баланса Сбербанка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. Для осуществления активных операций необходимо достаточность средств банка, указанных в пассиве. В пассиве баланса банка отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для приобретаемого использования.
Уровень развития пассивных операций определяет размер привлеченных средств и следовательно, масштабы деятельности отделения.
Привлеченные средства делятся:
- средства юридических лиц
- средства физических лиц.
В период с 2000 г. по 2003 г. привлеченные средства отделения увеличились с 4577854 тыс. руб. до 6902576 тыс. руб., то есть в 1,5 раза. Это произошло в основном за счет средств физических лиц. Традиционно наибольший удельный вес привлеченных ресурсов приходится на вклады населения. 69,0 % на 01.01.2001г.; 82,8 % на 01.01.2003г.(см. Приложение 2.).
Несмотря на конкурентный фон в регионе (9 банков регионального значения и 43 филиала иногородних кредитных учреждений), Омскому ОСБ 8634 удалось не только удержать лидирующие позиции на рынке частных вкладов, но и значительно расширить клиентскую базу, увеличить остатки вкладов в рублях и иностранной валюте, существенно развить систему безналичных перечислений и повысит качество обслуживания населения. Омский банк по-прежнему удерживает лидирующую позицию по обслуживанию физических лиц. Высокая степень безопасности и государственные гарантии делают банк привлекательным для вкладчиков.
Темп роста по вкладам физических лиц в рублях за 2002 г. составил 133,5 % (см. Приложение 3.).
Средства юридических лиц в общем объеме привлеченных ресурсов снижаются. Так, на 01.01.2001г. на средства юридических лиц приходилось 25,7%; на 01.01.2002г.–16,2 %; на 01.01.2003г.–13.8%. Снижение обусловлено падением остатков в абсолютном выражении более чем в 2 раза.
Такое падение обусловлено снижением удельного веса средств юридических лиц привлеченные на расчетные и текущие счета: 10,6 % на 01.01.2001г., 8,1% на 01.01.2003г. Отделение привлекает средства юридических лиц на депозиты, предназначенные для накопления средств за какой-то промежуток времени, получая при этом проценты. Это более выгодно, чем если бы эти средства оставались на расчетном и текущем счетах. Удельный вес депозитов юридических лиц увеличился но незначительно с 0,7 % на 01.01.2001г. до 1,2 % на 01.01.2003г.
Падение остатков также обусловлено снижением удельного веса средств юридических лиц привлеченных на векселя: с 14.4 % до 4 % (на 01.01.2003г.). Это произошло из-за того, что низкая процентная ставка не дает широкого распространения операциям по размещению простого векселя Сбербанка.
В 2002г. отделение работает по размещению депозитных сертификатов. Удельный вес в привлеченных ресурсах – 0.5 % (в 2000,. 2001г. – остатка не было).
Обороты по размещению депозитных сертификатов за 2002 г. в рублях представлены (см. Приложение 4.)
Для привлечения заемных средств выпускает собственные ценные бумаги: облигации, акции, простые векселя, сберегательные и депозитные сертификаты
Омское ОСБ занимается размещением этих ценных бумаг. Темп роста по сберегательному сертификату за 2002г. в рублях составил- 772.0% (см. Приложение 5).
Векселя могут выдаваться не только юридическим лицам, но и физическим лицам, поэтому постепенно наращиваются объемы и по размещению векселей физическим лицам привлеченных на векселя и сберегательные сертификаты в общем объеме привлеченных средств повышается с 0,2 % до 0,5 % (на 01.01.2003г.)
Темп роста по векселям юридических и физических лиц за 2002г. в рублях составил 67.0 % (см. Приложение 6.).
Рассмотрим теперь активные операции банка.
Активными операциями называются операции банков по размещению имеющихся в их распоряжении ресурсов. Работающие активы отделения также увеличились в 1.5 раза с 4050599тыс.руб.(на 01.01.2001г.) до 6197791тыс.руб.(на 01.01.2003г.). Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию организаций, предприятий и частных лиц. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Поэтому более 60% работающих ресурсов приходится на ссудную задолженность.
С 2000г. по 2003г. ссудная задолженность юридических лиц выросла в 1.3 раза, в течении этого периода удельный вес в общем объеме размещения ресурсов постепенно снижается: 68.2% на 01.01.2001г. до 57.9% на 01.01.2003г. В то же время удельный вес ссудной задолженности физическим лицам возрос с 1,2% до 3.8% в абсолютном выражении в 4.9 раза. Это говорит о том, что отделение активнее стало работать с физическими лицами, стало больше выдавать кредитов.
Выросла задолженность по средствам. размещенным в системе Сбербанка с 19.1% до 24.2%. Это отрицательно сказывается на доходности, так как ресурсы размещаются в системе Сбербанка в среднем до 7%, а доходность от кредитования физических и юридических лиц – 15%-20%, а стоимость привлеченных ресурсов 8 %. Выгоднее вкладывать деньги в кредитование, так как доходность операций по ним 15%-20% и доход по ним можно получить больше, чем доход от средств, вложенных в систему Сбербанка (под 7 %).
Вложения в ценные бумаги возросло с 468644тыс. руб. до 872993тыс. руб., т.е. в 1,9 раза. Удельный вес с 11,6% до 14,1%. Доходность по ЦБ составила 15 – 25 % в среднем.
Средства не приносящие доход состоят из :
1. Корреспондентский счет. в банке России
2. Счета межфилиальных расчетов
3. Касса и драгметаллы
4. Просроченная ссудная задолжность
5. Имущество банка.
Чем меньше неработающих активов, тем лучше.
Удельный вес по корреспондирующему счету снизился с 4,1% до 1,4%,.т.е.отделение направляет лишние денежные средства в работающие активы. Доля средств не приносящих доход повысился с 16,6% до 28,7% и на это сказалось повышение имущества банка в абсолютном выражении почти в 5раз. Также важную роль играет остаток просроченной ссудной задолженности. Удельный вес снижен с 58,7% до 25,9%, но все же это много. Отделение должно работать на снижение просроченной ссудной задолженности.
Основной целью работы ОСБ №8634 в условиях рыночной экономики является повышение эффективности деятельности банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.
Прибыль–показатель результативности деятельности банка. Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоды вкладчикам, ибо, благодаря росту резервов банка и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная банковская система.
Основная задача, стоящая перед ОСБ №8634 – получение максимально возможных доходов, постоянный контроль за производимыми расходами, получение необходимого объема прибыли, обеспечивающего стабильную работу отделения.
В течение рассматриваемого периода отделение работает не стабильно.
В 2000г. прибыль составила 142108тыс. руб.; в 2002г. прибыль составила 25784тыс. руб.; в 2001 г .был допущен убыток в размере 263768тыс. руб., в результате непроплаченных крупными заемщиками процентов по кредитам и как следствие, создание резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).
В настоящее время Омское отделение 8634 СБ РФ получает доходы от кредитования предприятий различных форм собственности, юридических и физических лиц, платных услуг, операций с ценными бумагами и иностранной валютой.
Структура доходов представлена (см. Приложение 7.).
Доходы Омского ОСБ группируются на процентные и непроцентные доходы. Процентные доходы включают:
1. Доходы от кредитования физических лиц
2. Доходы от кредитования юридических лиц
3. Доходы от внутрисистемного размещения кредитов
4. Доходы по операциям с ценными бумагами.
Доля процентных доходов в общем объеме дохода составляет 87% - в 2000г.; 84 % - в 2001г. и в 2002 г.;
Не процентные доходы:
1. Комиссия
2. Положительная переоценка по валютным счетам
3. Реализованная курсовая разница по валютным операциям
4. Восстановление РВПС
5. Прочие доходы.
Доля не процентных доходов в общем объеме дохода: - 13 % - 2000 г.; 16 % - 2001 г. и 2002г.
За анализируемый период доход отделения вырос в 1,7раза. В структуре доходов основная доля приходится на доходы от кредитования, от 60% до 70%. Это закономерно, так как в структуре активов на ссудную задолженность приходится большая часть. Следовательно, и доля процентных доходов в общей сумме доходов будет больше доли не процентных доходов.
На втором месте в структуре доходов по объему являются доходы по операциям ценных бумаг, доход по этим операциям на 30% ниже, чем по кредитованию.
Активно отделение работает по предоставлению услуг населению и юридическим лицам, доход от этих операций повысился с 49276тыс. руб. до 106614тыс. руб., т.е. в 2,1раза .
Динамика получения дох. от комиссии за 2002г. представлена (см. Приложение 8.).
Омское ОСБ получает доходы от операций с валютой. Отделение осуществляет покупку и продажу валюты, принимает в инвалюте. Все операции, связанные с валютой осуществляет валютный отдел банка.
Объем покупки и продажи увеличился, но доход остался почти на том же уровне, т.к. не было резких скачков в курсовой разнице валюты.
Динамика покупки инвалюты представлена (см. Приложение 9.).
Динамика продажи инвалюты представлена (см. Приложение 10.).
Расходы отделения также увеличились по сравнению с 2000г. в 2,2раза.
Расходы банка также подразделяются на процентные и не процентные..
Структура расходов представлена (см. Приложение 11.).
Процентные расходы включают в себя :
1. Проценты по рублевым вкладам
2. Проценты по валютным вкладам
3. Проценты по привлеченным средствам юридических лиц
4. Проценты по внутрисистемному привлечению кредитных ресурсов
5. Проценты по выпущенным ценным бумагам
Непроцентные расходы включают:
1. Расходы по созданию РВПС
2. Расходы на оплату труда
3. Единый социальный налог
4. Административно- хозяйственные расходы
5. Налоги
6. Отрицательная переоценка валюты
7. Прочие расходы
В Расходной части ОСБ №8634 традиционно наибольший удельный вес приходится на проценты, выплачиваемые по вкладам физическим лицам: от 46% до 50%, за исключением 2001г., когда был сформирован большой. РВПС, в 1,6 раза больше, чем было выплачено процентов по вкладам.
В 2000г. доля процентных Расходов составила 53%, непроцентных-47%;
В 2002г. доля процентных Расходов составила 49%, непроцентные-51%;
В 2001г. доля процентных Расходов составила 31%, непроцентные-69%.
Расходы по привлеченным ресурсам юридических лиц в общей структуре незначительны. Следует отметить, что средства, привлеченные на расчетные, текущие счета и векселя очень дешевые ресурсы, поэтому банку необходимо активно работать в этом направлении.
2.3. Анализ операций с ценными бумагами.
В соответствии с Законом о банках и банковской деятельности в Российской Федерации Сберегательный Банк России может выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги, а также осуществлять иные операции сними.
Целями Сбербанка на рынке ценных бумаг является:
- предоставление недорогих и конкурентноспособных услуг
- сохранение имеющихся и привлечение новых клиентов
- обеспечение и расширение своих позиций на более привлекательных для банка участках рынка ценных бумаг и лидерство на отдельных его направлениях (продажа сертификатов, оплата выигрышей, работа с лотереями и др.).
Основная задача Сберегательного Банка по работе с ценными бумагами-увеличение рентабельности операций с ценными бумагами и на этой основе рост удельного веса прибыли от этих операций в общей структуре прибыли банка.
Сберегательный банк в этой области деятельности ориентируется на различные слои интересов: частных лиц, имеющий низкие и средние доходы, которым предлагаются недорогие виды ценных бумаг – облигации; лиц, имеющих более высокие доходы – акции Сберегательного Банка; коммерческие банки; крупные предприятия; предприятия мелкого и среднего бизнеса.
Операции с ценными бумагами, осуществляемые Омским отделением №8634 Сберегательного Банка, концентрируются в рамках отдела по работе с ценными бумагами.
Отдел по работе с ценными бумагами является самостоятельным структурным подразделением Омского отделения Сберегательного Банка №8634 Сберегательного Банка России. Структура и штат отдела утверждаются в порядке, установленном в отделении.
Отдел в своей деятельности руководствуется ФЗ «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг», иными законами и правовыми актами РФ, нормативными актами Банка России, Уставом Сберегательного Банка России, а также другими нормативными и распорядительными документами Сберегательного Банка России; Западно-Сибирского Банка, Омского отделения №8634, а также положением об отделе по работе с ценными бумагами. Оперативное управление возлагается на начальника отдела. Работники отдела выполняют свои функции согласно соответствующим должностным инструкциям.
Задачами отдела являются:
1 организация и проведение работы, связанной с акционерным статусом банка и формированием уставного капитала;
2 организация в Отделении и его структурных подразделениях работы по размещению ценных бумаг банка – депозитных и сберегательных сертификатов, векселей;
3 осуществление инвестиционной деятельности Отделения, анализ и контроль инвестиций;
4 обеспечение деятельности Отделения на биржевом и внебиржевом рынке ценных бумаг;
5 разработка методологии в области операций с ценными бумагами, анализ рынка ценных бумаг и создание в структурных подразделениях условий для расширения деятельности Отделения на рынке ценных бумаг;
6 Организация максимального предложения банковских услуг по операциям с ценными бумагами для клиентов Отделения и получение от предоставления данных услуг максимально возможной прибыли;
7 организация в Отделении и его структурных подразделениях брокерских операций для физических и юридических лиц;
8 оценка залоговой стоимости ценных бумаг;
9 организация работы с лотереями;
10 организация работы с облигациями РВВЗ 1992 года и/или других государственных бумаг аналогичного назначения;
11 организация в Отделении депозитарного учета ценных бумаг и предоставление услуг депозитария (в том числе и специализированного депозитария) клиентам;
12 организация выполнения Бизнес-плана структурными подразделениями отделения и осуществление контроля за выполнением утвержденного бизнес-плана.
Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:
1 организация и обеспечение деятельности структурных подразделениях Отделения по размещению акций Сбербанка России;
2 выполнение функций трансфер-агента по акциям Сбербанка России;
3 подготовка материалов для Общего собрания акционеров Сбербанка России;
4 организация и контроль за выдачей в структурных подразделениях Отделения векселей, депозитных и сберегательных сертификатов банка, контроль
5 анализ рынка ценных бумаг и его финансовых продуктов;
6 обслуживание собственной клиентуры (юридических и физических лиц), в том числе акционеров банка;
7 оценка залоговой стоимости ценных бумаг;
8 расчет резерва под обесценивание ценных бумаг;
9 организация, проведение и контроль работ, организуемых банком совместно с Министерством Финансов РФ;
10 организация и контроль за работой с лотереями;
11 организация работы с облигациями РВВЗ 1992 года и/или других государственных бумаг аналогичного назначения;
12 ведение депозитарного учета по ценным бумагам, стоящим на балансе Отделения;
13 ведение депозитарного учета по ценным бумагам, принадлежащим клиентам Отделения;
14 осуществление контрольных функций по клиентам, обслуживаемых в специализированном депозитарии;
15 совместно с отделом по работе с персоналом осуществление мероприятий по подготовке и повышению квалификации сотрудников Отделения.
Переход к рыночной экономике требует активизации долгосрочного банковского кредитования путем выпуска и реализации банковских облигаций, которые дают банкам возможность сформировать ресурсы долгосрочного характера.
Облигация–ценная бумага, подтверждающая обязательство выпустившего ее эмитента (Министерство Финансов) возместить владельцу ее номинальную стоимость в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента.
2.3.1.Российский внутренний выигрышный заем 1992 (РВВЗ 1992г.)
Российский внутренний выигрышный заем 1992 выпущен на условиях, утвержденных правительством РФ.
Российский внутренний выигрышный заем 1992 года выпускается на срок с 1 октября 1992 г. по 1 октября 2002 года.
Облигации займа свободно продаются и покупаются учреждениями Сберегательного банка РФ и другими коммерческими банками, получившими лицензии на право совершения операций.
Облигации займа выпускаются номинальной стоимостью в 1000 и 500руб. По облигациям займа весь доход выплачивается в форме денежных выигрышей.
Облигации, на которые выпали выигрыши, а также не выигравшие облигации, подлежащие выкупу по их номинальной стоимости, могут быть предъявлены к оплате до 1 октября 2004 года. По истечении этого срока облигации, не предъявленные к оплате, утрачивают силу и оплате не подлежат.
Продажа и покупка облигаций производится уполномоченными банками по рыночным ценам, порядок установления которых согласовывается с Министерством финансов РФ
Облигации займа предназначены для размещения среди населения на строго добровольной основе.
Владельцам облигаций выплачиваются доходы в форме выигрышей, которые разыгрываются в восьми тиражах, проводимых ежегодно: 15.01; 01.03; 15.04; 01.06; 15.07; 01.09; 15.10; 01.12.
Облигации займа являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате не возобновляются.
С облигациями могут быть проведены следующие операции:
- продажа-покупка
- оплата выигрышей
- хранение
Продажа облигаций производится по курсовой стоимости, включающей номинальную стоимость и курсовую разницу.
Курсовая разница зависит от времени продажи облигации (чем ближе тираж, тем выше курсовая разница), может меняться три раза в год.
Таблица 2.1.
Цены продажи облигаций Российского внутреннего выигрышного займа 1992 года (действуют с 1 января 1998 года).
|
с 1 по 15 число каждого месяца |
С 16 по 30/31 число каждого месяца
|
