2. Уполномоченная организация на осуществление депозитарной, брокерской и дилерской деятельности
3. Минфин РФ
1.100
Кем устанавливается порядок заключения сделок с ОФЗ?
1. Центробанком РФ по согласованию с Минфином РФ
2. Минфином РФ по согласованию с Центробанком РФ
3. Уполномоченным органом по осуществлению депозитарной деятельности
1.101
Имеет ли право Центробанк осуществлять дополнительную продажу ОФЗ прошедшего выпуска не проданных при размещении?
1. Да
2. Нет
3. Да, по согласованию с Минфином
22
1.102
Выделите из нижеперечисленных те облигаций, владельцами которых могу стать иностранные инвесторы
1. Облигации Государственного валютного займа
2. Облигации федерального займа с переменным купонным доходом
3. Облигации Государственного сберегательного займа
1.103
Финансовый брокер, предлагая гражданину “А” приобрести ОФЗ с переменным купонным доходом, в качестве аргументов ее финансовой привлекательности назвал:
1. Доходность не ниже Государственных краткосрочных бескупонных облигаций
2. Возможную прибыль в виде положительной разницы между ценой продажи и ценой покупки облигации
3. Выплачиваемый купонный доход
4. Налоговую льготу, применяемую к сумме выплачиваемого купонного дохода
5. Налоговую льготу, применяемую к сумме положительной разницы между ценой покупки и ценой продажи
Какие из перечисленных аргументов нельзя признать обоснованными?
1.104
Если законом не предусмотрено иное, на какой придельный срок может быть заключен договор о доверительном управлении ЦБ?
1. Один год
2. Три года
3. Пять лет
4. Таких ограничений не предусмотрено.
1.105
Может ли унитарное предприятие передать имеющиеся у него на балансе ЦБ в доверительное управление другому лицу?
1. Может
2. Не может
3. Может, с согласия своего учредителя
1.106
Брокер приобретает ЦБ, действуя от своего имени, но за счет клиента. В этом случае брокер выступает как:
1. Комитент
2. Комиссионер
3. Принципал
4. Поверенный
1.107
Фондовая биржа создается в форме:
1. АОЗТ
2. Некоммерческого партнерства
3. Саморегулирующейся организации
1.108
На российском фондовом рынке запрещено совмещение следующих видов деятельности:
1. Инвестиционного фонда с другими видами деятельности на фондовом рынке
23
2. По ведению реестра акционеров и других видов профессиональной деятельности на фондовом рынке
3. Фондовой биржи и других видов профессиональной деятельности, кроме депозитарной деятельности и деятельности по определению взаимных обязательств( клиринга), в качестве инвестиционной компании и финансового брокера, работающего на внебиржевом фондовом рынке
1.109
Какие виды деятельности не являются видами профессиональной деятельности на рынке ЦБ:
1. Брокерская деятельность
2. Деятельность инвестиционного консультанта
3. Дилерская деятельность
4. Деятельность инвестиционной компании
5. Деятельность по управлению ЦБ
6. Клиринговая деятельность
7. Депозитарная деятельность
8. Деятельность по ведению реестра владельцев ЦБ
9. Деятельности по организации торговли на рынке ЦБ
10. Деятельность инвестиционного фонда
1.110
В каких случаях договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме:
1. Сумма договор займа 10МРОТ
2. Заимодавец юридическое лицо
3. Заимодавец физическое лицо
4. Заемщик юридическое лицо
1.111
В каких случаях договор займа предполагается беспроцентным, если в нем не предусмотрено иное:
1. Договор заключен на сумму 2. Договор заключен на сумму>50 МРОТ
3. Договор заключен на сумму>10 МРОТ
4. Договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон
5. По договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
1.112
Что может быть предметом договора финансовой аренды ( лизинга)?
1. Станки и оборудование
2. Энергоносители
3. Строительные материалы
4. Земельные участки
1.113
Профессиональный участник рынка ЦБ(юр. Лицо) осуществляет сбор, фиксацию, обработку, хранение и предоставление данных, систематизацию экономической информации, выполняет сделки с ЦБ и зарегистрированными владельцами именных ЦБ эмитента, принимая на себя функцию посредника. Оцените правомерность действий профессионального участника рынка ЦБ
24
1. Действия правомерны, поскольку осуществляется брокерская деятельность
2. Действия правомерны, поскольку происходит совмещение функций реестродержателя, дилера, брокера
3. Действия неправомерны, поскольку совмещать можно только деятельность дилера и брокера
4. Вопрос поставлен не корректно
1.114
Укажите форму, в которой биржа, как организатор торговли на рынке ЦБ, не совмещающая деятельность по организации торговли с иными видами деятельности, за исключением депозитарной деятельности и деятельности по определению взаимных обязательств может быть признана профессиональными участниками рынка ЦБ
1. Общество с ограниченной ответственностью
2. Товарищество на вере
3. Некоммерческое партнерство
4. Ассоциации
5. АО
1.115
Что из ниже перечисленного является профессиональной деятельностью на рынке ЦБ (в соответствии с законом “ О рынке ЦБ”)
1. Брокерская деятельность
2. Консультационная деятельность
3. Депозитарная деятельность
4. Деятельность по управлению ЦБ
5. Предоставление кредитов на покупку ЦБ
6. Финансовый лизинг
1.116
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается брокерской?
1. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора поручения
2. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора займа
3. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора хранения
4. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора комиссии
1.117
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается дилерской?
1. Совершение любых гражданско-правовых сделок с ЦБ не противоречащих законодательству
2. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/ или продажи
3. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от имени и за счет клиента публичного объявления цен покупки и/ или продажи
4. Покупка ЦБ от своего имени и за свой счет с целью формирования долгосрочного инвестиционного портфеля
1.118
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается депозитарной?
1. Оказание услуг по ведению реестра владельцев ЦБ
2. Оказание услуг по хранению сертификатов ЦБ и / или учету прав на ЦБ
3. Оказание услуг по доверительному управлению ЦБ для клиентов
4. Предоставление кредитов на покупку ЦБ
25
1.119
Обязан ли дилер купить у клиента ЦБ по цене публично объявленной данным дилером?
1. Обязан в любом случае
2. Имеет право, но не обязан
3. Обязан только в том случае, если в своем предложении дилер объявил также и иные условия договора
1.120
Какая деятельность признается деятельностью по организации торговли на рынке ЦБ.
1. Предоставление любых услуг профессиональным участникам рынка ЦБ
2. Предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ЦБ между участниками рынка ЦБ
3. Только деятельность фондовой биржи
4. Только сочетание деятельности фондовой биржи и депозитарной деятельности и клиринга
1.121
В какой момент право на предъявительскую документарную ЦБ переходит к приобретателю, если ее сертификат хранится в депозитарии?
1. В момент передачи новому владельцу
2. В момент осуществления приходной записи по счету “Депо” приобретателя
3. В момент внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя в системе ведения реестра
4. Верно либо 1, либо 3
5. Верно либо 2, либо 3
1.122
Каким образом удостоверяются права владельца на эмиссионные документарные ЦБ, если они переданы на хранение в депозитарий.
1. Сертификатами и записями по счетам депо в депозитарии
2. Только записями по счетам депо в депозитарии
3. Только сертификатами
4. Сертификатами и записями на лицевых счетах в системе ведения реестра
1.123
Кого необходимо уведомить о переходе прав на именные эмиссионные ЦБ?
1. Держателя реестра
2. Депозитария
3. Номинального держателя
4. Эмитента
5. Министерство Финансов
6. Федеральную комиссию по ЦБ
1. Одновременно 1 и 2
2. Одновременно 1 и 4
3. Или 1, или 2, или 3
4. или 3, или 4
1.124
Эмитент предъявил на регистрацию проспект эмиссии обыкновенных акций, в котором содержались следующие сведения:
·Объем эмиссии - 3 млрд. руб.
·Номинал акций - 500 руб.
26
·Дата начала эмиссии - 1.06.96
·Цена размещения акций 1200 руб.
·Дата окончания размещения - 1.08.97
Будет ли зарегистрирован проспект эмиссии?
1. Не будет, поскольку акции должны размещаться по цене, превышающей номинальную стоимость
2. Будет, если другие данные проспекта эмиссии не противоречат законодательству
3. Не будет, поскольку превышен срок размещения акций
4. Не будут, поскольку номинал должен быть кратным 1000 руб.
1.125
Пассив баланса АО имеет вид:
ПАССИВ
Уставной капитал 1 000
Резервный фонд 15% = 150 млн.
Краткосрочные займы 100
Расчеты с бюджетом ?
Расчеты по оплате труда 200
Итого 1 500
Укажите величину задолженности общества перед бюджетом, если резервный фонд создан обществом в минимально допустимом размере. Уставной капитал оплачен полностью.
1.126
Объектом налогообложения является:
1. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих первичную эмиссию ЦБ
2. Номинальная сумма выпуска ЦБ, заявленная эмитентом
3. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих увеличение уставного капитала на величину переоценки основных фондов, производимых по решению общего собрания акционеров.
4. Объем сделки купли-продажи, выраженных в рублях
1.127
В течение какого срока должен быть уплачен налог на операции с ЦБ
1. 3 дней с момента заключения сделки
2. 2 недель с момента предоставления документов на регистрацию эмиссии
3. Одновременно с утверждением результатов эмиссии
4. Одновременно с предоставлением документов на регистрацию эмиссии
1.128
АО с уставным капиталом 500 млн. руб. после 2 лет успешной работы осуществляет выпуск облигационного займа. Эмитируется 1 000 облигаций номинальной стоимостью 100 000 рублей за облигацию. Размещение осуществляется с дисконтом 60%. Какой суммарный налог на операцию с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?
1.129
Общее собрание акционеров решает произвести увеличение уставного капитала АО (УК = 50млн. руб.) на величину переоценки основных фондов. С этой целью оно осуществляет выпуск 1 000 акций с номиналом 10 000 руб. за акцию. Размещение осуществляется по цене 105% от номинала. Какой налог на операции с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?
27
1.130
Инвестор (юридическое лицо), используя услуги брокерской конторы, купил на фондовом рынке корпоративные ЦБ на сумму 500 млн. руб. Через некоторое время инвестор, используя услуги той же брокерской фирмы продал эти же ЦБ за 700 млн. руб. Определите суммарный налог на прибыль, который должны уплатить участники сделки, упомянутые в задаче. Брокерская контора за свои услуги взимает комиссионные в размере 2% от суммы сделки (прочие налоги не учитывать)
1.131
Общество с ограниченной ответственностью образовано в декабре 1992 года. На 1.07.95 его баланс имеет следующий вид:
| АКТИВ (тыс. руб.) |
ПАССИВ (тыс. руб.) |
Нематериальные активы 7000 |
Уставной капитал 6000 |
Основные средства 10000 |
Краткосрочные кредиты банков 10000 |
Расчетный счет 4000 |
Доходы будущих периодов 5000 |
БАЛАНС 21000 |
БАЛАНС 21000 |
|
|
На основе приведенных данных определите действия ООО
1. Общество подлежит ликвидации
2. Общество обязано объявить и зарегистрировать уменьшение уставного капитала
3. Ничего не следует предпринимать
1.132
АО приняло решение об учреждении дочернего общества при этом полежало передаче имущество на сумму 100 млн. руб. (в т. ч. Облигаций), нематериальных активов - 110 млн. руб. Укажите по дебету какого счета в АО будет произведена запись о передаче имущества.
1. Расчеты с дочерними обществами
2. Уставной капитал
3. Долгосрочные финансовые вложения
1.133
В каких случаях договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме:
1. Сумма договор займа 10МРОТ
2. Заимодавец юридическое лицо
3. Заимодавец физическое лицо
4. Заемщик юридическое лицо
1.134
В каких случаях договор займа предполагается беспроцентным, если в нем не предусмотрено иное:
1. Договор заключен на сумму 2. Договор заключен на сумму>50 МРОТ
3. Договор заключен на сумму>10 МРОТ
4. Договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон
28
5. По договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
1.135
Что может быть предметом договора финансовой аренды ( лизинга)?
1. Станки и оборудование
2. Энергоносители
3. Строительные материалы
4. Земельные участки
1.136
Профессиональный участник рынка ЦБ (юр. лицо) осуществляет сбор, фиксацию, обработку, хранение и предоставление данных, систематизацию экономической информации, выполняет сделки с ЦБ и зарегистрированными владельцами именных ЦБ эмитента, принимая на себя функцию посредника. Оцените правомерность действий профессионального участника рынка ЦБ
1. Действия правомерны, поскольку осуществляется брокерская деятельность
2. Действия правомерны, поскольку происходит совмещение функций реестродержателя, дилера, брокера
3. Действия неправомерны, поскольку совмещать можно только деятельность дилера и брокера
4. Вопрос поставлен не корректно
1.137
Укажите форму, в которой биржа, как организатор торговли на рынке ЦБ, не совмещающая деятельность по организации торговли с иными видами деятельности, за исключением депозитарной деятельности и деятельности по определению взаимных обязательств может быть признана профессиональными участниками рынка ЦБ
