1. Общество с ограниченной ответственностью
2. Товарищество на вере
3. Некоммерческое партнерство
4. Ассоциации
5. АО
1.138
Если иное не предусмотрено договором постоянной ренты, выплачивается
1. По окончанию каждого календарного года
2. По окончании каждого календарного квартала
3. По окончании каждого календарного месяца
4. Иной вариант ответа
1.139
Что из ниже перечисленного является профессиональной деятельностью на рынке ЦБ (в соответствии с законом “ О рынке ЦБ”)
1. Брокерская деятельность
2. Консультационная деятельность
3. Депозитарная деятельность
4. Деятельность по управлению ЦБ
5. Предоставление кредитов на покупку ЦБ
6. Финансовый лизинг
29
1.140
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается брокерской ?
1. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора поручения
2. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора займа
3. Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора хранения
4.Совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ на основании договора комиссии
1.141
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается дилерской ?
1. Совершение любых гражданско-правовых сделок с ЦБ не противоречащих законодательству
2. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/ или продажи
3. Совершение сделок купли-продажи ЦБ от имени и за счет клиента публичного объявления цен покупки и/ или продажи
4. Покупка ЦБ от своего имени и за свой счет с целью формирования долгосрочного инвестиционного портфеля
1.142
Какая профессиональная деятельность на рынке ЦБ признается депозитарной ?
1. Оказание услуг по ведению реестра владельцев ЦБ
2. Оказание услуг по хранению сертификатов ЦБ и / или учету прав на ЦБ
3. Оказание услуг по доверительному управлению ЦБ для клиентов
4. Предоставление кредитов на покупку ЦБ
1.143
Обязан ли дилер купить у клиента ЦБ по цене публично объявленной данным дилером?
1. Обязан в любом случае
2. Имеет право, но не обязан
3. Обязан только в том случае, если в своем предложении дилер объявил также и иные условия договора
1.144
Какая деятельность признается деятельностью по организации торговли на рынке ЦБ?
1. Предоставление любых услуг профессиональным участникам рынка ЦБ
2. Предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ЦБ между участниками рынка ЦБ
3. Только деятельность фондовой биржи
4. Только сочетание деятельности фондовой биржи и депозитарной деятельности и клиринга
1.145
В какой момент право на предъявительскую документарную ЦБ переходит к приобретателю, если ее сертификат хранится в депозитарии?
1. В момент передачи новому владельцу
2. В момент осуществления приходной записи по счету “Депо” приобретателя
3. В момент внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя в системе ведения реестра
4. Верно либо 1, либо 3
5. Верно либо 2, либо 3
30
1.146
Каким образом удостоверяются права владельца на эмиссионные документарные ЦБ, если они переданы на хранение в депозитарий?
1. Сертификатами и записями по счетам депо в депозитарии
2. Только записями по счетам депо в депозитарии
3. Только сертификатами
4. Сертификатами и записями на лицевых счетах в системе ведения реестра
1.147
Кого необходимо уведомить о переходе прав на именные эмиссионные ЦБ?
1. Держателя реестра
2. Депозитария
3. Номинального держателя
4. Эмитента
5. Министерство Финансов
6. Федеральную комиссию по ЦБ
1. Одновременно 1 и 2
2. Одновременно 1 и 4
3. Или 1, или 2, или 3
4. или 3, или 4
1.148
Эмитент предъявил на регистрацию проспект эмиссии обыкновенных акций, в котором содержались следующие сведения:
·Объем эмиссии - 3 млрд. руб.
·Номинал акций - 500 руб.
·Дата начала эмиссии - 1.06.96
·Цена размещения акций 1200 руб.
·Дата окончания размещения - 1.08.97
Будет ли зарегистрирован проспект эмиссии?
1. Не будет, поскольку акции должны размещаться по цене, превышающей номинальную стоимость
2. Будет, если другие данные проспекта эмиссии не противоречат законодательству
3. Не будет, поскольку превышен срок размещения акций
4. Не будут, поскольку номинал должен быть кратным 1000 руб.
1.150
Пассив баланса АО имеет вид:
ПАССИВ
Уставной капитал 1 000
Резервный фонд 15% = 150 млн.
Краткосрочные займы 100
Расчеты с бюджетом ?
Расчеты по оплате труда 200
Итого 1 500
Укажите величину задолженности общества перед бюджетом, если резервный фонд создан обществом в минимально допустимом размере. Уставной капитал оплачен полностью.
1.151
Объектом налогообложения является:
1. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих первичную эмиссию ЦБ
31
2. Номинальная сумма выпуска ЦБ, заявленная эмитентом
3. Номинальная сумма выпуска ЦБ АО, осуществляющих увеличение уставного капитала на величину переоценки основных фондов, производимых по решению общего собрания акционеров.
4. Объем сделки купли-продажи, выраженных в рублях
1.152
В течение какого срока должен быть уплачен налог на операции с ЦБ
1. 3 дней с момента заключения сделки
2. 2 недель с момента предоставления документов на регистрацию эмиссии
3. Одновременно с утверждением результатов эмиссии
4. Одновременно с предоставлением документов на регистрацию эмиссии
1.153
АО с уставным капиталом 500 млн. руб. после 2 лет успешной работы осуществляет выпуск облигационного займа. Эмитируется 1 000 облигаций номинальной стоимостью 100 000 рублей за облигацию. Размещение осуществляется с дисконтом 60%. Какой суммарный налог на операцию с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?
1.154
Общее собрание акционеров решает произвести увеличение уставного капитала АО (УК = 50млн. руб.) на величину переоценки основных фондов. С этой целью оно осуществляет выпуск 1 000 акций с номиналом 10 000 руб. за акцию. Размещение осуществляется по цене 105% от номинала. Какой налог на операции с ЦБ перечислит АО в федеральный бюджет?
1.155
Инвестор (юридическое лицо), используя услуги брокерской конторы, купил на фондовом рынке корпоративные ЦБ на сумму 500 млн. руб. Через некоторое время инвестор, используя услуги той же брокерской фирмы продал эти же ЦБ за 700 млн. руб. Определите суммарный налог на прибыль, который должны уплатить участники сделки, упомянутые в задаче. Брокерская контора за свои услуги взимает комиссионные в размере 2% от суммы сделки (прочие налоги не учитывать)
1.156
Общество с ограниченной ответственностью образовано в декабре 1992 года. На 1.07.95 его баланс имеет следующий вид:
| АКТИВ (тыс. руб.) |
ПАССИВ (тыс. руб.) |
Нематериальные активы 7000 |
Уставной капитал 6000 |
Основные средства 10000 |
Краткосрочные кредиты банков 10000 |
Расчетный счет 4000 |
Доходы будущих периодов 5000 |
БАЛАНС 21000 |
БАЛАНС 21000 |
На основе приведенных данных определите действия ООО
1. Общество подлежит ликвидации
2. Общество обязано объявить и зарегистрировать уменьшение уставного капитала
3. Ничего не следует предпринимать
32
1.157
АО приняло решение об учреждении дочернего общества при этом полежало передаче имущество на сумму 100 млн. руб. (в т. ч. Облигаций), нематериальных активов - 110 млн. руб. Укажите по дебету какого счета в АО будет произведена запись о передаче имущества.
1. Расчеты с дочерними обществами
2. Уставной капитал
3. Долгосрочные финансовые вложения
1.158
Унитарное предприятие , основанное на праве хозяйственного ведения приняло решение о создании в качестве юридического лица другого предприятия с передачей ему части своего имущества в хозяйственное ведение. Правомерно ли данное решение?
1. Правомерно
2. Неправомерно
3. Вопрос поставлен некорректно
1.159
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда объявила об эмиссии инвестиционных паев. На основе современного законодательства о налоге на операции с ценными бумагами укажите ставку налогообложения при выпуске инвестиционных паев.
1.160
Специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда получил в виде вознаграждения за счет имущества фонда сумму 26 млн. руб.
Укажите какими налогами облагается полученное вознаграждение .
1. Налогом на прибыль и налогом на добавленную стоимость
2. Налогом на прибыль
3. Налогом не облагается
1.161
За счет какого источника управляющая компания паевого инвестиционного фонда производит уплату налога на добавленную стоимость, начисляемого в связи с управлением имуществом фонда.
1. Имущество фонда
2. Прибыли компании
3. Данный налог компанией не уплачивается вообще
4. На суммы вознаграждения, причитающегося управляющей компании
1.162
Уставом АО “ТТТ” закреплено положение, допускающее формирование уставного капитала не только за счет взносов участников, но и за счет прибыли самого общества. Можно ли увеличить уставный капитал общества, используя прибыль, полученную в результате производственно-хозяйственной деятельности?
1. Можно путем повышения номинальной стоимости акций
2. Можно за счет дополнительных взносов учредителей
3. Можно за счет полученной прибыли
4. Устав содержит закономерное положение
33
1.163
На основе нижеприведенных данных рассчитайте стоимость одного инвестиционного пая открытого паевого инвестиционного фонда, если учесть, что количество инвестиционных паев фонда равно 5000 шт.
Оценочная стоимость долгосрочных и краткосрочных финансовых сложений составила 135 млн. руб.
Расчеты с дебиторами - 50 млн. руб.
Стоимость накопленного купонного дохода - 18 млн. руб.
Средства на расчетном счете и денежная наличность в кассе - 62 млн. руб.
1.164
Стоимость одного пая паевого инвестиционного фонда составляет 18 тыс. руб. В реестре владельцев инвестиционных паев насчитывается 4611 паев. Определите значение стоимости пассива баланса паевого инвестиционного фонда, если его активы оцениваются в 373 млн. руб.
1.165
Каким требованиям должна удовлетворять организация-дилер по размещению облигаций государственного сберегательного займа
1. Иметь лицензию, дающую право работы со средствами населения
2. Иметь лицензию на право осуществления валютных операций
3. Иметь уставной капитал не менее 10 млрд. руб.
4. Иметь опыт работы в качестве уполномоченного банка по размещению государственных ЦБ
5. Заключить с Минфином РФ договор купли-продажи облигаций Государственного сберегательного займа РФ.
1.166
Что из перечисленного является предъявительской ценной бумагой?
1. Складское свидетельство
1. Простое складское свидетельство
2. Залоговое свидетельство (варрант)
3. Двойное складское свидетельство
1.167
Коммерческий банк формирует резервы под обесценение вложений в ценные бумаги. Инвестиционный портфель банка имеет следующую структуру:
(А) корпоративные ЦБ, имеющие рыночную котировку (их балансовая стоимость 1000 млн. руб.) +100 млн.
(Б) корпоративные ЦБ, не имеющие рыночную котировку (их фактическая цена покупки равна 500 млн. руб.) не нужен
(В) долговые обязательства местных органов власти, не имеющие рыночную котировку (их балансовая стоимость 1000 млн. руб.) + 500 млн.
По результатам прошедшего квартала стоимость частей инвестиционного портфеля банка:
А) уменьшилась до 900 млн. руб.
Б) увеличилась до 700 млн. руб.
В) осталась неизменной и равной их балансовой стоимости
Определите размер резерва под обесценение ЦБ, которые должен создать банк.
34
1.168
АООТ, имевшее минимально возможный уставной капитал, увеличивает его в 2 раза, разместив весь выпуск среди акционеров. Акционер после увеличения уставного капитала, не приобретая новых акций сохранил за собой право иметь информацию о составе акционеров АО. Какова минимальная суммарная номинальная стоимость акций, которыми должен обладать этот акционер, при условии, что уставной капитал состоит только из обыкновенных акций.
Раздел 2. Обращение ценных бумаг.
2.1
Дилерами на рынке ГКО могут быть :
1. Профессиональные участники рынка ЦБ, удовлетворяющие определенным минимальным требованиям
2. Банки
3. Небанковские организации, имеющие лицензию на право осуществления деятельности на рынке ЦБ
2.2
Какие из перечисленных ниже оснований являются достаточными для отказа банкам-кандидатам в рассмотрении документов на включение в уполномоченные Дилеры ГКО
1. Формирование резервного фонда в размере меньшем, чем 20% от фактически оплаченного уставного капитала на дату подачи заявки
2. Невыполнение требований по формированию фонда обязательных резервов в Банке России
3. Невыполнение требований по созданию резерва на возможные потери по ссудам и ЦБ
2.3
Имеет ли право Министерство Финансов РФ ограничить круг потенциальных владельцев облигаций федерального займа, включив соответствующее условие в глобальный сертификат отдельного выпуска?
1. Нет
2. Да без каких-либо ограничений
3. Да при условии согласования с Центробанком РФ
2.4
Каков срок обращения Государственного сберегательного займа РФ
1. Один год
1. Три месяца
2. Шесть месяцев
2.5
Дилер задержал перечисление средств в оплату приобретенных по подписке облигаций Государственного сберегательного займа РФ на 20 дней. Каковы действия Эмитента в создавшейся ситуации?
1. Эмитент вправе расторгнуть договор купли-продажи облигаций с данным дилером
35
2. Эмитент начисляет пеню за все дни просрочки платежа вплоть до полной оплаты облигаций
3. Эмитент не вправе ничего предпринимать
4. Другой вариант ответа
2.6
Является ли ведение счета ”ДЕПО”обязательным условием, обеспечивающим учет отдельных облигаций федеральных займов?
1. Да
2. Нет
3. Ведение счета является обязательным только при приобретении именных облигаций
2.7
Брокер приобретает ценные бумаги, действуя за счет и по поручению клиента. В этом случае брокер выступает как
1. Комитент
2. Принципал
3. Комиссионер
4. Поверенный
2.8
Могут ли ценные бумаги не прошедшие листинг, быть объектом сделок на фондовой бирже?
1. Да в любом случае
2. Да в порядке, предусмотренном ее внутренними документами
3. Нет
4. Иной вариант ответа
2.9
Если иное не предусмотрено договором пожизненной ренты, то она выплачивается
1. По окончании каждого календарного года
2. По окончании каждого календарного квартала
3. По окончании каждого календарного месяца
