Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия "Каростройсервис" за последние три года и прогноз на перспективу. Реф

Страница: 13 из 17
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

План себестоимости строительной продукции строительной организации «КароСтройсервис»
по элементным статьям затрат

табл.№4.15.

Наименование
Объектов, работ, услуг

Годо-
Вой объем
СМР
Собст-
Веными
Сила-
ми
Плано-
Вые
накопления
Планируемая экномия

Плановая себестоимость (т.руб.)

В т.ч. по статьям (т.руб.)

Всего

Матери-альные затраты

Затраты на оплату труда

Отчисления на социальные нужды

Амортизация основных фондов
Про-чие затра-ты

1

3
4
5
7

9

10
11

А. По Госзаказу

Итого по Госзаказу

Б. По прямым договорам

67000

4965
1360
60675
39214
12786
4555
53
4067

В. По собственному строительству

Итого по собственно-му строительству

ВСЕГО

67000
4965
1360
60675
39214
12786
4555
53
4067

Смета накладных расходов

Табл.№4.16
тыс.руб.

№
п\п

Наименование групп и статей затрат
Величина накладных расходов

Объем работ, выполненный собственными силами

67000

Накладные расходы всего

10921

1. . административно-хозяйственные расходы

3362

1.1.

Расходы на оплату труда АХП

2246

1.2.

Отчисления на социальные нужды

466

1.3.

Почтово-телеграфные и телефонные расходы

40

1.4.

Расходы на содержание и эксплуатацию вычислительной техники

40

1.5.

Расходы на типографские работы, содержание и эксплуатацию машинописной и другой оргтехники

8

1.6.

Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений, занимаемых АХП (отопление, освещение, энергоснабжение, водоснабжение) расходы, связанные с оплатой за землю

135

1.7.

Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, периодических изданий

50

1.8.

Расходы на проведение всех видов ремонта 9отчисления в ремонтный фонд)

140

1.9.

Расходы, связанные со служебными разъездами АХП в пределах пункта нахождения организации

14

1.10.

Расходы на содержание и эксплуатацию служебного легкового а\транспорта

75

1.11.

Расходы на служебные командировки

10

1.12.

Аморт. отчисления по основ. средствам предназначенным для обслуживания аппарата управления

53

1.13.

Оплата консультационных, информационных, аудиторских услуг.

80

1.14.

Представительские расходы, связанные с коммерческой деятельностью организации, и расходов по проведению заседаний правления орган. и ревиз. комиссии

5

2. расходы на обслуживание работников строительства

4158

2.1.

Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров

12

2.2.

Отчисления на социальные нужды от расходов на оплату труда рабочих

4089

2.3.

Расходы по обеспечению санитарно-гигиенических и бытовых условий

17

2.4.

Расходы на охрану труда и технику безапасности

40

3. расходы на организацию работ на строительных площадках

2401

3.1.

Износ и расходы по ремонту малоценного инструмента и производственного инвентаря

970

3.2.

Содержание пожарной охраны и сторожевой охраны

360

3.3.

Расходы по нормативным работам

50

3.4.

Расходы, связанные с изобретательской деятельностью и рационализаторством

7

3.5.

Расходы по проектированию производства

12

3.6.

Расходы на содержание производственных лабораторий

72

3.7.

Расходы по благоустройству и содержанию строительных площадок

150

3.8.

Расходы по подготовке объектов строительства к сдаче, в т.ч. вывозке мусора

220

3.9.

Расходы по перебазированию линейных стр. участков в пределах стройки

100

3.10.

Услуги грузового а/транспорта

460

4. прочие накладные расходы

30

4.1.

Расходы, связанные с рекламой

30

5. затраты, не учитываемые в нормах накладных расходов

970

5.1.

Налоги, сборы и другие обязательные отчисления производимые в соответствие с законодательством РФ

670

5.2.

Другие расходы (экология)

300

Планирование изменения по статьям калькуляции на 1 ед. продукции в соответствии с планом развития техники организации производства.
Перерасчет базовой калькуляции на плановую осуществляется исходя из мероприятий плана развития техники и организации производства.

а) экономия на условно-постоянных расходах за счет роста объема
1ед
производства (DСупр)
1ед
DС =DСбаз*(a–a/Iv) = 11158 х (0,25-0,25/1,25) = -0,558
1ед
гдеDСбаз– себестоимость единицы продукции в предшествующем планируемому периоде, руб.;
a– доля условно-постоянных расходов в себестоимости продукции, в долях единицы;
Iv – индекс роста объема производства в планируемом периоде по сравнению с предшествующим, в долях единицы (из плана развития техники и организации производства (Iv>1).
Но за счет увеличения з/платы рабочих увеличатся и отчисления на социальные нужды: 5723 х 0,385 / 5876 = 0,375
1ед
DС= -0,558 + 0,375 = -0,183

б) экономия (увеличение затрат) за счет снижения (увеличения) цен на сырье, материалов, эксплуатацию механизмов вследствие мероприятий из плана
1ед
технического развития (DСц ):
1ед расх расх с,м,э
DСс,м,э= (Цбаз -Цпл)*Нбаз
DСм = (826,9-565,5)*10=-2,614;
DСэ = (76,2-203,5)*10=+0,637
расх
гдеНбаз- нормы расходования сырья, материалов, энергетических ресурсов в предшествующем (базисном) и планируемом периодах соответственно;
с,м,э
Цбаз -цена 1 единицы сырья, материалов, энергетических ресурсовв предшествующем планируемому периоде, руб.

1ед

в) изменение себестоимости за счет изменения численности работающих (DС)
и увеличения средней заработной платы
- изменение численности и средней заработной платы основных рабочих и служащих влияет на следующие статьи калькуляции: «основная заработная

плата производственных рабочих», «дополнительная заработная плата
1ед
производственных рабочих»,«отчисления на соцстрах»(DСчраб)
1ед осн доп год
DСчраб= (DЗПраб -DЗПраб)*Vпл=6539 / 5876 =+1,113
1ед осн доп год
DСсл= (DЗПсл -DЗПсл)*1,385 / Vпл= 903*1,385/5876=+0,214
осн
гдеDЗП- годовая экономия (дополнительные расходы) по фонду основной заработной платы рабочих и служащих, тыс. руб. (из плана по труду и кадрам и плана развития техники и организации производства);
доп
DЗП- годовая экономия (дополнительные расходы) по фонду дополнительной заработной платы, тыс. руб.;
1,385 – коэффициент, учитывающий отчисления на соцстрах;
год
Vпл- плановый объем производства, в т., шт.

Расчет плановой калькуляции себестоимости единицы продукции на основе калькуляции базового периода

Табл.№4.17

N п/п

Наименование статей калькуляции
Норма расхода
Цена за 1 ед., руб.
Затраты на 1 ед. продукции в пред-шеств. периоде, руб.
изменения
Затраты на 1 ед. продукции в планируемом периоде, руб.

базис

план
Базис
план

Абсо-лютн. (+-),
Руб.

Отно-ситель-ные %

1

2
3
4
5
6
7
8
9
10

1

Материалы

10

10
826,9
565,5
8269
-2614
-31,6
5655

2

Эксплуатация ма-шин и механизмов

5

5
76,2
203,5
381
+637
+167,2
1018

3

Итого материаль-ных затрат

8650

-1977
-22,8
6673

4

Осн. з/плата рабочих

681

+1113
+163
1794

5

Накладные расходы участковые

1469

-183
-12,4
1286

6

Итого участковая себестоимость

10800

-1047
-9,6
9753

7

Общехозяйственные расходы (в т.ч. условно-постоянные расходы)

358

+214
+60,0
572

8

Коммерческая себестоимость

11158

-833
-7,5
10325

расхНбаз

Нпл

с,м,э
Цбаз
с,м,э
Цпл

1ед
DСбаз

1ед

DС

1ед
DС

1ед

DСпл

Страница: 13 из 17
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

№ п\п	Наименование групп и статей затрат	Величина накладных расходов
	Объем работ, выполненный собственными силами	67000
	Накладные расходы всего	10921
	1. . административно-хозяйственные расходы	3362
1.1.	Расходы на оплату труда АХП	2246
1.2.	Отчисления на социальные нужды	466
1.3.	Почтово-телеграфные и телефонные расходы	40
1.4.	Расходы на содержание и эксплуатацию вычислительной техники	40
1.5.	Расходы на типографские работы, содержание и эксплуатацию машинописной и другой оргтехники	8
1.6.	Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений, занимаемых АХП (отопление, освещение, энергоснабжение, водоснабжение) расходы, связанные с оплатой за землю	135
1.7.	Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, периодических изданий	50
1.8.	Расходы на проведение всех видов ремонта 9отчисления в ремонтный фонд)	140
1.9.	Расходы, связанные со служебными разъездами АХП в пределах пункта нахождения организации	14
1.10.	Расходы на содержание и эксплуатацию служебного легкового а\транспорта	75
1.11.	Расходы на служебные командировки	10
1.12.	Аморт. отчисления по основ. средствам предназначенным для обслуживания аппарата управления	53
1.13.	Оплата консультационных, информационных, аудиторских услуг.	80
1.14.	Представительские расходы, связанные с коммерческой деятельностью организации, и расходов по проведению заседаний правления орган. и ревиз. комиссии	5
	2. расходы на обслуживание работников строительства	4158
2.1.	Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров	12
2.2.	Отчисления на социальные нужды от расходов на оплату труда рабочих	4089
2.3.	Расходы по обеспечению санитарно-гигиенических и бытовых условий	17
2.4.	Расходы на охрану труда и технику безапасности	40
	3. расходы на организацию работ на строительных площадках	2401
3.1.	Износ и расходы по ремонту малоценного инструмента и производственного инвентаря	970
3.2.	Содержание пожарной охраны и сторожевой охраны	360
3.3.	Расходы по нормативным работам	50
3.4.	Расходы, связанные с изобретательской деятельностью и рационализаторством	7
3.5.	Расходы по проектированию производства	12
3.6.	Расходы на содержание производственных лабораторий	72
3.7.	Расходы по благоустройству и содержанию строительных площадок	150
3.8.	Расходы по подготовке объектов строительства к сдаче, в т.ч. вывозке мусора	220
3.9.	Расходы по перебазированию линейных стр. участков в пределах стройки	100
3.10.	Услуги грузового а/транспорта	460
	4. прочие накладные расходы	30
4.1.	Расходы, связанные с рекламой	30
	5. затраты, не учитываемые в нормах накладных расходов	970
5.1.	Налоги, сборы и другие обязательные отчисления производимые в соответствие с законодательством РФ	670
5.2.	Другие расходы (экология)	300