в) отзывные - аккредитивы, которые могут быть аннулированы или
изменены по инициативе банка покупателя;
г) безотзывные - аккредитивы, которые не могут быть изменены или
аннулированы без согласия продавца, в пользу которого открыт
аккредитив;
д) делимые аккредитивы - выплаты сумм продавцу после каждой пос-
тавки партии товаров;
е) неделимые - выплата всей суммы по контракту в конце его испол-
нения.
10. Рекламация.
Порядок предъявления претензий сторонами при невыполнении усло-
вий контракта. Здесь необходимо предусмотреть, что означает невыполнение
условий, какой документ (акт) представляется, какая сумма и в какие сро-
ки взыскивается.
11. Гарантии.
Ответственность продавца за качество товара в определенный срок.
12. Форс-мажорные обстоятельства.
- перечень обстоятельств;
- порядок предоставляемых документов о случае непреодолимой силы;
- экспертиза случаев(специалистами; утверждается торговой палатой).
13. Арбитраж - порядок разрешения споров между сторонами, решаемых
арбитражными комиссиями при торговых палатах, биржах или при Международ-
ной Торговой Палате.
ОСНОВЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Лекция N 8 Мухаровского Н.В.
Формы предпринимательского сотрудничества
Прежде всего различают следующие сферы предпринимательской деятель-
ности:
1. Производственная деятельность (производственное предприниматель-
ство), то есть, когда собственник средств производства сам орга-
низует производство, иначе говоря, сам производит и сам реализует
товары.
2. Коммерческое производство (предпринимательство). Здесь предприни-
матель выступает в виде торговца, сам не производя товары и услу-
ги, а закупая их у производителя за свой собственный счет и затем
перепродавая, извлекая торговую прибыль.
3. Финансовое предпринимательство - имеет место тогда, когда предп-
риниматель продает денежные средства или ценные бумаги и извлека-
ет проценты или дивиденды.
4. Посредническое предпринимательство - когда предприниматель не
производит, не приобретает товары, а выступает в качестве посред-
ника - сводит покупателя и продавца и выполняет их поручения за
их же счет (брокеры, риэлтеры).
5. Страховое предпринимательство - предприниматель гарантирует стра-
хование имущества, возмещает нанесенный ущерб за определенную
плату.
В процессе предпринимательской деятельности в сферах выделяют опре-
деленные формы предпринимательского сотрудничества:
Сотрудничество в производственной сфере
а) Совместные предприятия. Совместные предприятия (СП) - такие
предприятия, уставный фонд которых создан на основе паевых взносов нес-
кольких предпринимателей, один из которых является иностранным лицом,
физическим или юридическим. Деятельность СП регулируется Законом об
иностранных инвестициях. При планировании создания СП предприниматель
должен определить профиль СП, найти партнера, подписать договор о наме-
рениях - договор, который заключают участники сделки, и в котором указы-
вают основные направления деятельности.
Следует определить формы получения иностранным партнером доли в при-
были. Здесь могут быть несколько вариантов:
- получение прибыли в рублях, то есть, когда любая другая форма не-
возможна, и когда иностранный партнер заинтересован в отечествен-
ном сырье, материалах и т.п.;
- получение прибыли в товарной форме и вывоз ее за границу с целью
продажи и получения прибыли в иностранной валюте;
- получение прибыли в иностранной валюте в случае продажи товара на
международном рынке.
Определяется порядок установления паев в уставном капитале. Иност-
ранный партнер может свой пай новыми технологиями или валютными вложени-
ями. Российский партнер - остаточной стоимостью зданий, сооружений, по-
мещений, оборудованием, денежной оценкой интеллектуальной собственности,
земельными участками (следует иметь в виду, что сам земельный участок
может только арендоваться, а не передаваться в земельный фонд СП).
Следует также получить права на то, чтобы стать учредителем СП, если
это определяется законом.
Непосредственно при учреждении СП необходимо подготовить все доку-
менты, обязательные для регистрации. В соответствии с Гражданским Кодек-
сом такой организационно-правовой формы, как СП не существует, поэтому
оно должно принять одну из указанных в Кодексе форм. Если иностранный
партнер в течении одного года не внес паяй, то СП считается несостояв-
шимся. Если же иностранный партнер внес пай частично, то по истечении
указанного срока внесения оставшаяся часть может быть продана другому
партнеру.
Споры в СП разрешаются международным арбитражем в Стокгольме или
в Вене. На начало 1995 совместные предприятия в РФ были созданы совмест-
но с партнерами из 128 стран. Общий объем инвестиций в российскую эконо-
мику составил 4 миллиарда долларов. На эту же дату в России было заре-
гистрировано 13300 совместных предприятий, из которых 9887 - действую-
щие. Доля иностранного капитала в уставных капиталах СП составила
58,7%, а объем работ и услуг, выполненных СП составил 12,9 триллионов
рублей. Наибольшее распространение СП получили в сфере торговли и об-
щественного питания.
б) Производственная кооперация.
Кооперация в России развивалась трудно и противоречиво. Новый этап в
развитии кооперации начался с принятием Гражданского кодекса. См. лекцию
по кооперации в [{enterprise lectures files}.1996].
в) Лизинг.
Лизинг является очень важной и распространенной формой предпринима-
тельского сотрудничества. Лизинг - это операции по размещению движимого
и недвижимого имущества, которое закупается лизинговой фирмой, остается
в ее собственности, но сдается в аренду предпринимателю.
Обычно с лизингом связывают аренду машин и оборудования, но сегодня
в промышленно развитых странах в аренду можно взять практически все дви-
жимое и недвижимое имущество. Само слово "лизинг" в переводе означает
"аренда"; в обиход оно вошло в 1887 году, когда фирма Bell решила не
продавать телефонные аппараты, а сдавать их в аренду. Сегодня лизинг -
одна из наиболее распространенных форм предпринимательского сотрудни-
чества. Наиболее широко лизинг распространен в Австралии - здесь до 33%
промышленных инвестиций проходят через лизинг.
Механизм лизинговой сделки:
В лизинговой сделке присутствуют три стороны:
- поставщик;
- лизинговая фирма;
- получатель (арендатор).
Предприниматель (в схеме - получатель) обращается в лизинговую фирму
с запросом на оборудование в соответствии с ее рекламой. После получения
заказа лизинговая фирма разрабатывает маркетинговое поручение или пред-
ложение. Лизинговая фирма изучает возможности получения оборудования
(выявляет его производителей) и определяет платежеспособность арендато-
ра. Вместе с тем одновременно изучается и определяется уровень риска по
оборудованию. Если оборудование мобильно, то есть, легко перенастраива-
ется на производство другого продукта и имеет небольшой срок морального
износа, то по такому оборудованию риск низок. Если же оборудование жест-
ко специализировано и не поддается переналадке на другие технологии, а
также имеет длительный срок морального износа, то риск довольно высок.
В стадии подготовки лизинговых предложений анализируется также заку-
почная цена оборудования, аванс и размеры арендных платежей, сроки дейс-
твия лизингового договора. После этого лизинговая фирма знакомит с ли-
зинговым предложением производителя оборудования и его получателя. Если
с их сторон возражений нет, то заключается лизинговый договор. Затем
поставщик поставляет оборудование арендатору; лизинговая фирма уплачива-
ет стоимость оборудования производителю и становится собственником обо-
рудования. Арендатор обязан внести первый взнос пре получении оборудова-
ния.
Каковы основные положения лизингового договора?
Лизинговая фирма является собственником, но она не отвечает за ка-
чественные характеристики машин и оборудования, поскольку эти вопросы
должны быть урегулированы между производителем и потребителем оборудова-
ния в момент лизингового предложения, и между ними должен быть подписан
акт приемки.
Лизинговый договор заключается на определенный период. В этом перио-
де, прежде всего, имеется фиксированный базовый период - время, в тече-
нии которого стороны имеет гарантированный статус, то есть, договор не
может быть расторгнут. Длительность контракта по машинам и оборудованию
сегодня составляет порядка 3-5 лет. В большинстве стран в основе базово-
го периода лежит длительность периода амортизации; например, "правило
40/90" в Германии: если срок амортизации составляет 10 лет, то длитель-
ность лизингового договора колеблется от 4 до 9 лет. Если сроки в дого-
воре не указаны, то он действует в течении амортизационного периода.
В лизинговом договоре указывается арендная плата, которая может вып-
лачиваться раз в год, раз в полгода, раз в квартал. В случае задержки
арендных платежей клиент выплачивает лизинговой фирме неустойку в разме-
ре 10% годовых к сумме просроченных платежей. Платежи могут быть неиз-
менными и гибкими. При неизменных платежах их ставка не зависит от изме-
нений колебаний ставки банковского процента, что выгодно предпринимате-
лю. Однако, как правило, неизменные платежи превышают гибкие платежи,
поскольку включают плату за риск.
Основой расчета неизменных платежей берется процент по доходам от
ценных бумаг. Гибкие платежи зависят непосредственно от изменений ставок
банковского процента. За основу расчета берется ставка "либро" - ставка,
по которой банки продают деньги друг другу.
Одним из важных положений является определение условий страхования.
Страхование осуществляется также за счет арендатора, нов пользу лизинго-
вой фирмы. В лизинговом договоре указываются обязательства сторон.
Предприниматель должен использовать оборудование в соответствии с техни-
ческими инструкциями. Он не может изменять оборудование без письменного
разрешения арендодателя. В случае невыполнения условий лизинговая фирма
имеет право разорвать контракт и потребовать неустойку (в том же разме-
ре, что и при неплатежах).
После окончания действия договора арендатор может:
а) возвратить лизинговой фирме ее оборудование;
б) возобновить контракт по лизингу;
в) выкупить оборудование.
Существуют несколько видов лизинга:
1. Лизинг с неполной оплатой, то есть, сделка заключается на более
короткий период, чем физический цикл жизни оборудования. В тече-
нии амортизационного периода оборудование не полностью амортизи-
руется и может быть сдано во вторичную аренду. Разновидностью ли-
зинга с неполной оплатой является оперативный лизинг, когда ли-
зинговая фирма берет на себя обязательство оперативно обслуживать
оборудование (обычно она специализируется на данном виде оборудо-
вания длительное время и имеет специальный персонал).
2. Лизинг с полной оплатой, то есть, договор заключается на полный
жизненный цикл оборудования. На протяжении базового периода арен-
додатель получает полную покупную стоимость оборудования, которое
он отдал в аренду. Разновидностью лизинга с полной оплатой явля-
ется раздельный лизинг: лизинговая фирма финансирует только часть
лизинговых операций, а остальная часть финансируется банком.
3. Возвратный лизинг - когда производитель оборудования продает его
лизинговой фирме, а затем берет обратно в аренду.
Лизинг выгоден предпринимателю, когда:
1) Возникает временная потребность в данном оборудовании.
2) Возникает потребность в оборудовании, не связанном с основным
профилем предпринимательской деятельности.
3) Возникает необходимость использования капитала в другом целевом
назначении.
4) Фирма нуждается в сложном, многопрофильном, новейшем оборудова-
нии; в этом случае лучше предоставить его обслуживание лизинговой
фирме.
5) Есть необходимость использовать оборудование неизвестных фирм.
6) Оборудование всегда берется в аренду, если это обходится дешевле,
быстрее, лучше.
г) Трастовские компании.
Трастовые компании - компании, выполняющие функции самого различного
характера. Они могут выступать как исполнители или администраторы в от-
ношении наследств, так как регис
ОСНОВЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Лекция N 9 Мухаровского Н.В.
Сотрудничество в сфере производства (продолжение).
Следующей формой предпринимательского сотрудничества в сфере произ-
водства является франчайзинг - предоставление известной фирмой, имеющей
престижную на рынке марку, возможности более мелкой и неизвестной фирме
эту марку использовать в предпринимательских целях. Наряду с предостав-
лением марки практикуется также предоставление определенных прав на тех-
нологии, ноу-хау и т.д. Данная форма сотрудничества получила распростра-
нение, поскольку она соединяет особенности и преимущества как большого,
так и малого бизнеса. Объемы оборота франчайзинга превышают 50 миллиар-
дов долларов в год в США. Какие же формы франчайзинга имеют место в сов-
ременном бизнесе?
1. Реализация своей продукции под маркой известной фирмы.
2. Реализация продукции известной фирмы через свою торговую систему.
3. Разработка и реализация своей продукции с использованием техноло-
гий и маркетинга известной фирмы.
4. Использование авторского права в предпринимательских целях.
Какие преимущества дает франчайзинг фирме, предоставляющей свою марку?
1. Возможности роста дохода за счет процентных отчислений от реали-
зации товаров мелкой фирмы.
2. За счет экономии на торговых издержках.
3. За счет большей эффективности реализации товаров мелкой фирмой,
поскольку она осуществляется, как правило, на хорошо освоенном
сегменте рынка.
Конечно же, франчайзинг для крупной фирмы имеет и отрицательные сто-
роны. Это:
- угроза дискредитации марки;
- необходимость предоставления опережающего кредита;
- расходы в связи с необходимостью содержать штат контролеров.
Положительными сторонами использования франчайзинга в мелкой фирме
являются:
1. Гарантия реализации товаров, поскольку марка большой фирмы прес-
тижна.
2. Оказание помощи со стороны большой фирмы, управление процессом
реализации.
3. Детальные инструкции со стороны большой фирмы по каждому возника-
ющему вопросу.
4. Готовый маркетинг - большая фирма производит, как правило, обшир-
ную рекламную кампанию за свой счет.
5. Финансовая помощь со стороны большой фирмы.
Конечно же, и малый бизнес получает свою долю проблем от использова-
ния франчайзинга. К ним относятся:
- необходимость выплачивать процент от прибыли вне зависимости от
результатов франчайзинговой деятельности;
- полная зависимость от большой фирмы и регламентация деятельности;
- заранее обусловленный проигрыш во всех судебных спорах и разбира-
тельствах.
Таким образом, использование франчайзинга приносит обеим сторонам
как определенные преимущества, так и недостатки. Тем не менее, для мно-
гих крупных современных компаний использование франчайзинга является не
просто желательным; оно единственно необходимо для выживания на рынке,
поскольку почти ни одна крупная компания, реализующая товары народного
потребления, не способна создать столь обширную сеть распространения
продукции, какая создается усилиями отдельных распространителей (прим.
ред.). Примером того, как отказ от франчайзинга ударил по положению про-
дукции и выпускающих ее фирм, могут служить Applt и Bernulli, запретив-
шие выпуск своей продукции другими фирмами.
Еще одна форма предпринимательского производственного сотрудничества
- проектное финансирование. Прежде всего это форма партнерских связей в
двух случаях:
1. Когда одна сторона, имеющая разработанный проект, предлагает дру-
гой стороне практическую его реализацию; причем первая сторона финанси-
рует проект, а вторая - обязуется вернуть кредит товарами и услугами,
которые будут произведены в ходе реализации.
2. Первая сторона финансирует, а вторая - реализует имеющийся у вто-
рой стороны проект.
Второй случай очень выгоден для малого бизнеса, особенно в молодых,
развивающихся отраслях; по-видимому подобные предприятия обычно являются
венчурными.
Весьма близкой к франчайзингу формой сотрудничества является лицен-
зирование. Субъектами отношений лицензирования являются лицензиар, то
есть, обладатель прав и технических средств, и лицензиат - лицо, приоб-
ретающее эти права на постоянной или временной основе.
Лицензиар заключает с лицензиатом соглашение на право использования
особой технологии по производству товара или патента, торговой марки за
лицензионный платеж. При заключении подобного соглашения необходимо
иметь в виду, что:
1. Могут передаваться все права или вся технология лицензиара. Здесь
также могут быть варианты:
- лицензиар полностью владеет данным правом, технологией или патен-
том;
- лицензиар не полностью владеет новой технологией: часть узлов, де-
талей, разработок осуществляют смежники; в этом случае лицензиар
должен заключить соглашение с субподрядчиками, поставщиками о по-
лучении лицензии, и только тогда он может заключить договор на
