Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:
В = М Ч Т Ч Кро Ч Нм ,
где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год (м/год);
М — число веретён (станков);
Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;
Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).
На практике сначала определяется объём продукции (В=МЧТЧКроЧНм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.
Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:
В 1 = (m 1 /m) Ч М 1 Ч Т Ч Кро Ч Нм
Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:
В 2 = (m 2 /m) Ч М 2 Ч Т Ч Кро Ч Нм
Тогда планируемый объём: В пл = В+В 1 - В 2
М — количество оборудования на начало периода; М1— количество вновь введённого оборудования на начало периода; М2— количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1— число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;
m2— число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.
Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.
Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:
1) В прядении:
а) средний текс: `
Т = е В(кг)х1000/ е В(км)=[г/км]
б) средний номер: ` N = е В(км)/ е В(кг)
2) В ткачестве:
а) средняя ширина суровья:
Вс = е В(м 2 )/ е В(м)=[м]
б) средняя плотность по утку: ` Ру = е В(ут)/ е В(м)
Вторая группа — показатели использования оборудования:
1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):
` Нм = е В/ е М Ч Т Ч Кро
2) среднее значение коэффициента работающего оборудования:` Кро= е М Ч Т Ч Кро/ е М Ч Т
3) средний процент плановых остановов:
` а =100 Ч (1 - ` Кро)
4) средний режимный фонд времени оборудования:` Т= е М Ч Т/ е М
Метод сопоставления.
Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.
1.Определение процента выполнения плана: %В = (В ў - В)х100/В;
2.Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: % D М = (М ў - М)х100/М; % D Т = (Т ў - Т)х100/Т и т. д.
3.Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:
% D В = % D М+% D Т+% D Кро+% D Нм
4.Количественная оценка влияния каждого фактора: D Вм =В Ч % D М/100 и т. д.
гдеDВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)
5.Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:
D В ан = D В М + D В Т + D В Кро + D В Нм
6.Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D В ан )х100/ D В ан ; D В=В ў - В;
Индексный метод.
1.Индекс изменения выработки: I В =В ў /В
2.Индексы изменения каждого из факторов:
IМ =М ў /М; I Т =Т ў /Т и т. д.
3.Индекс общего изменения:
Iобщ = Х (I частное ) Ю I В = I М Ч I Т Ч I Кро Ч I Нм
4.Влияние каждого фактора: D В М = В Ч (I М - 1);
D В Т = В Ч (I Т - 1) и т. д.
5.Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D В ан = D В М + D В Т + D В Кро + D В Нм
6.Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D В ан )х100/ D В ан ; D В=В ў - В;
Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.
Прост и точен. Наиболее часто применяется.
D В=В ў - В; D В=М ў Ч Т ў Ч Кро ў Ч Нм ў - М Ч Т Ч Кро Ч Нм ( * )
Введём следующие обозначения:
D М=М ў - М Ю М=М ў - D М
D Т=Т ў - Т Ю Т=Т ў - D Т
D Кро=Кро ў - Кро Ю Кро=Кро ў - D Кро
D Нм=Нм ў - Нм Ю Нм=Нм ў - D Нм
Подставим М, Т, Кро, Нм в (*):
DВ=МўЧТўЧКроўЧНмў-МЧТЧКроЧНм = МўЧТўЧКроўЧНмў-МўЧТЧКроЧНм +DМЧТЧКроЧНм= =МўЧТўЧКроўЧНмў-ТўЧМўЧКроЧНм +DТЧМўЧКроЧНм +DМЧТЧКроЧНм=МўЧТўЧКроўЧНмў-КроўЧТўЧМўЧНм +DКроЧТўЧМўЧНм +DТЧМўЧКроЧНм +DМЧТЧКроЧНм =
=МўЧТўЧКроўЧНмў-НмўЧКроўЧТўЧМў+DНмЧМўЧТўЧКроў+DКроЧТўЧМўЧНм +DТЧМўЧКроЧНм +DМЧТЧКроЧНм = =DНм3ЧМўЧТўЧКроў+DМЧТ2ЧКроЧНм +DТЧМ2ЧКроЧНм +DКроЧТў4ЧМўЧНм;
D В=М Ч Т Ч Кро Ч Нм+ D Т Ч М ў Ч Кро Ч Нм+
+ D Кро Ч Т ў Ч М ў Ч Нм + D Нм Ч М ў Ч Т ў Ч Кро ў ;
1. Общее отклонение выработки: D В=В ў - В;
2. Отклонения выработки по результатам анализа:
2.1. Влияние изменения числа машин на изменение выработки: D Вм= М Ч Т Ч Кро Ч Нм
2.2. Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:
D Вт= D Т Ч М ў Ч Кро Ч Нм
2.3. Влияние изменения Кро на изменение выработки: D В Кро = D Кро Ч Т ў Ч М ў Ч Нм
2.4. Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:
D В Нм = D Нм Ч М ў Ч Т ў Ч Кро ў 3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D В ан = D В М + D В Т + D В Кро + D В Нм
4. Процент ошибки данного метода анализа:
e =( D В - D В ан )х100/ D В ан ; e < 1;
Пересчёт по условным станко-часам.
1.По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции пересчитанные (условные) станко-часы: Мi усл = Вi ў /Нм i ў =[ст-час]
2. Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности: ` Нм пер = е Вi ў / е Мi усл
2. Общее отклонение по норме производительности: % D ` Нм =( ` Нм ў - ` Нм)х100%/ ` Нм
3. Действительное изменение нормы производительности:
% D ` Нм действ =( ` Нм ў - ` Нм пересч )х100%/ ` Нм
5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:
% D ` Нм ассорт =( ` Нм пересч - ` Нм)х100%/ ` Нм
6. Общее отклонение по норме производительности: % D Нм =% D Нм действ +% D Нм ассорт
7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:
D В Нм(действ) =В Ч % D ` Нм действ /100=[м, ут]; D В Нм(ассорт) =В Ч % D ` Нм ассорт /100=[м, ут];
8. Общее изменение выработки:D D В Нм = D В Нм(действ) + D В Нм(ассорт)
9. Ошибка: e =[ D В Нм - D В Нм(анал) ]х100/ D В Нм(анал) ; e Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм 1 + D В орг.-техн. меропр. + D В реконстр. ± D В асссорт.
Вм 1— производственная мощность на начало периода (планируемая);
D В орг.-техн. меропр— изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;
D В реконстр.— изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;
D В асссорт.— изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.
Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = Му Ч Тр max Ч Кро max Ч Нм тех
Му — установленное количество оборудования; Трmax — оптимальный режимный фонд времени работы оборудования; Кроmax — учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; Нмтех — техническая норма производительности оборудования.
Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.
В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:
Му = Му нач + М 1 Ч (m 1 /m) - М 2 Ч (m 2 /m 1 ) ,
где Му нач — количество установленных машин на начало года; М 1— оборудование, введённое в эксплуатацию; М 2— оборудование, выведенное из эксплуатации; m — число месяцев в году; m 1— число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое; оборудование; m 2— число месяцев в году, в течение которых не удет работать демонтированное оборудование.
Показатели использования производственной мощности.
Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:
1. По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.
Степень напряжённости планового задания:
а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм ; Ким=В ў (факт)/Вм Ю Вм = В ў /Ким;
б) в целом по производству: Сн= е В(план)/ е Вм;
Коэффициент использования мощностей в целом по производству: Ким= е В ў / е Вм
2. По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные показатели по выпущенной продукции.
Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:
D В план =Вм - В; D В факт =Вм - В ў ;
Для выявления степени влияния названных факторов определяют следующие коэффициенты:
1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:
К экст = Тэф ў /Тэф м =(Тр Ч Кро ў )/(Тр м Ч Кро м )
2. Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени: К инт =Нм ў /Нм тех
3. Коэффициент использования мощностей: Ким=К экст хК инт
Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:
Ким=В ў /Вм=(Мз ў Ч Т ў Ч Кро ў Ч Нм ў )/(Му Ч Тм Ч Кро м Ч Нм тех )=(Мз ў /Му) Ч К экст Ч К инт
Показателями качества являются показатели сортности:
1. Коэффициент сортности: К сорт =( е В 1 Ч Ц 1 + е В 2 Ч Ц 2 )/ е В Ч Ц; числитель — реальная выручка;
В1, В2— количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц1, Ц2— цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.
3. Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства продукции:
У I =В I х100/В (на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%).
Количественная оценка влияния факторов.
Отклонение=Отчёт - План;
Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;
Изменение объёма=Пересчёт - План;
ТЭП использования сырья в ткачестве.
2. Выход суровой ткани из мягкой пряжи: В с.тк = В с.тк х100/(R о +R у ) ,
В с.тк— выработка суровой ткани, кг;
R о— расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);
R у— расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);
4. Масса 100м суровой ткани:
m с = В с.тк (кг)х100/ В с.тк (м)
Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная численность определяется как:
Чя=Мз Ч Ксм/[Нот Ч (1+У/100)]
Мз — число машин в заправке; Ксм — коэфф. сменности;
Нот — типовая норма обслуживания;
У — % уплотнения зоны обслуживания.
Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки: Чя=В Ч Ксм/[Нв Ч Тсм Ч (1+Ув/100)]
В — выработка (объём работы) за смену;
Нв — норма выработки рабочего за час;
Тсм — продолжительность смены, час;
Ув — % перевыполнения нормы выработки.
Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно отсутствующих: Чс=Чя Ч 100/(100 - Рн)
Рн — планируемый процент невыходов на работу; Чя — явочная численность.
При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно определить, как: Чя=Впл Ч t Ч Kt/Т ,
