| Страница: 11 из 14 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| | В том числе: | | |
| 0.0 |
собственные средства | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0------ |
| 0.0 |
заемные средства, всего | 00000,0 | - | 00000,0 | - | - | 000,000000,00000,00000,0--- |
| | из них: | | |
| | 78. государственный кредит | 00000,0 | - | 00000,0 | - | - | 000,000000,0----- |
| | 79. коммерческий кредит | 0000,0 | - | 000,0 | - | - | -000,00000,00000,0--- |
| Итого баланс: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 000000 |
Примечание к табл. 00. На первом шаге определения источников финансирования исходят из предположения о том, что их общая сумма должна полностью (на 000 %) покрывать потребность в инвестициях. Проверка такого покрытия осуществляется с помощью баланса, определяемого для каждого периода расчета (квартала) как разность между потребностями в инвестициях и источниками их покрытия. При соблюдении сформулированного условия баланс по всем периодам будет равен нулю.
| № |
| | 0000 г. | 0000 г. | 0000 г. |
| п/п | Показатели | Итого | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего |
|
| | | 0 | 0 | 0 | 00000 |
| Государственный кредит |
| 0Получено00000,000000,0--000,000000,0---- |
| 0Погашено00000,0-----00000,0-0000,00000,0-- |
| 0Проценты начисленные0000,0000,00--0,00000,0000,0 000,0000,0000,0-- |
| 0Проценты уплаченные0000,0000,00--0,00000,0000,0 000,0000,0000,0-- |
| Коммерческий кредит |
| 0Получено0000,0000,0---000,00000,00000,0---- |
| 0Погашено0000,0-----0000,0---0000,0- |
| 0Проценты начисленные0000,000,0---00,00000,0000,0000,0000,0000,0- |
| 0Проценты уплаченные0000,000,0---00,00000,0000,0000,0000,0000,0- |
| Общая сумма |
| 0Получено 00000,000000,0--000,000000,00000,00000,0---- |
| 00Погашено 00000,0-----00000,0-0000,00000,00000,0- |
| 00Проценты начисленные 0000,0000,0--0,00000,00000,0000,0000,0000,0000,0- |
| 00Проценты уплаченные 0000,0000,0--0,00000,00000,0000,0000,0000,0000,0- |
Примечание к табл. 00. Для инвестиционных расчетов поступление и выплата денежных средств принимается в середине планового периода.
Так, предполагается , что получаемый в 0-м квартале 0000 года государственный кредит в размере 000 тыс. Д.Е. поступит на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ 00 августа. Следовательно, сумма процентов за пользование кредитом, начисленных и подлежащих уплате, должна определяться только с 00 августа, т.е. за половину квартала, по выражению:
тыс. Д.Е.
0.0.0.Плановый баланс доходов и расходов по новому производству
Плановый баланс доходови расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции (табл. 0), издержек на производство и реализацию и цен на продукцию (табл. 00-00). В расчетах учтены льготы по налогу на прибыль (уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы уплачиваемых процентов за кредиты, но не более 00% от налогооблагаемой базы).
Баланс доходов и расходов приведен в табл. 00.
0.0.0. План денежных поступлений и выплат
По данным анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия известно, что оно предоставляет покупателям отсрочку по оплате отгруженной продукции от 0 до 00 дней. В связи с этим 00% доходов от продаж поступают на расчетный счет Предприятия в месяц, совпадающий с отгрузкой продукции (текущий месяц), остальные 00% - в следующем месяце.
Как покупатель Предприятие также имеет отсрочку по оплате приобретенных материально-сырьевых и энергетических ресурсов. В соответствии с заключенными договорами Предприятие оплачивает в текущем месяце 00% стоимости материальных ресурсов, в следующем - остальные 00%.
Заработная плата персоналу Предприятия выдается следующим образом: 00% в виде аванса в текущем месяце, окончательный расчет (00%) - в начале следующего месяца.
По прочим и внепроизводственным расходам 00% оплачивается в текущем месяце, 00% - в следующем.
Все виды налогов уплачиваются в месяце, следующем за их начислением.
Возврат кредита осуществляется в средине квартала (т.е. в 0-м квартале - 00 августа, в 0-м - квартале - 00 ноября и т.п.). Уплата процентов за пользование кредитом также осуществляется в середине квартала (см. примечание к табл.00).
План денежной наличности приводится в табл. 00.
По данным табл.00 видно, что в 0-м квартале 0000 года будет получено отрицательное сальдо денежной наличности (-000,0 тыс. Д.Е.), что свидетельствует о недостатке источников финансирования для покрытия потребности в инвестициях, рассчитанных в табл.00. Необходимо скорректировать величину финансовых ресурсов таким образом, чтобы обеспечить получение положительного сальдо денежной наличности в 0-м квартале 0000 года. Это можно сделать, например, за счет перераспределения сумм собственных финансовых источников, увеличив их размер в 0-м квартале на 000,0 тыс. Д.Е. и уменьшив на такую же сумму во 0-м квартале 0000 года.
| № |
| 0000 г. | 0000 г. | 0000 г. |
| п/п | Показатель | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего |
|
| | | 0 | 0 | 0 | 00000 |
| 0 |
Выручка от реализации, всего | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0000000,000000,000000,000000,000000,0000000,0 |
| | В том числе: | | |
| 80. 000/00R-00 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,000000,000000,000000,000000,000000,000000,0 |
| | 81. 000/00R-00 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,000000,000000,000000,000000,000000,000000,0 |
| 0 |
Операционные затраты | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0000000,000000,000000,000000,000000,0000000,0 |
| 0 |
Амортизационные отчисления | 0000,0 | 00,0 | 000,0 | 000,0 | 000,000000,00000,00000,00000,00000,00000 |
| 0 |
Финансовые издержки | 000,0 | - | - | 0,00 | 000,00000,0000,0000,0000,0000,0- |
| 0 |
Полные затраты | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000 | 00000,0000000,000000,000000,000000,000000,0000000,0 |
| 0 |
Прибыль от реализации продукции | +00000,0 | -000,0 | +000,0 | +0000,0 | +0000,0 +00000,0 +0000,0 +0000,0 +0000,0 +0000,0 +00000,0 |
| 0 |
То же нарастающим итогом | - | -000,0 | +000,0 | +0000,0 | +00000,0+00000,0+0000,0+00000,0+00000,0+00000,0+00000,0 |
| 0 |
Прибыль налогооблагаемая нарастающим итогом | - | - | +000,0 | +0000,0 | +00000,0 - +0000,0 +00000,0 +00000,0 +00000,0 +00000,0 |
| 0 |
Налог на прибыль нарастающим итогом | х | - | 000,0 | 0000,0 | 0000,0 х 0000,0 0000,0 0000,0 0000,0 +0000,0 |
| 00 |
То же за текущий квартал | 0000,0 | - |
| | х |
| Страница: 11 из 14 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |