2.3 Планирование сметы затрат на производство.
Смета нужна для того,

чтобы запланировать все виды затрат. Она состоит из двух разделов: РСЭО (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования) и общецеховых расходов.

Таблица 11. – Планирование РСЭО.

Наименование статей затрат	Сумма	Методика расчета
1	2	3
1. Амортизационные отчисления 1.1. от оборудования 1.2. от транспорта 1.3. от дорогостоящего инструмента	14553,83 2565,86 3875,5	11% от Ст оборудования 20% от Ст транспорта 20% от Ст дорогостоящего инструмента и оснастки
Итого по статье 1	20995,19
2. Эксплуатационные расходы на оборудование 2.1. затраты на вспомогательные материалы 2.2. общий фонд оплаты труда вспомогательных рабочих 2.3. отчисления на соц. обеспечения ·соцстрах ·фонд занятости 2.4. затраты на электроэнергию для технологических целей	910 21655,86 8012,67 1732,47 48699	120 грн на 1 станок и 70 грн на прочее оборудование в год из таблицы 10. 37% от статьи 2.2 8% от статьи 2.2 гдеЗэн– затраты на энергию; Wэн– кол-во электроэнергии; Nуст –установленная мощность эл.двигателей на станках; Fq– действительный фонд времени работы оборудования; Ко– коэффициент основной работы (0,75–0,8); Кз.ср– средний коэффициент загрузки оборудования; Кп– коэффициент потерь электроэнергии в сети (0,7– 0,95); КПД– коэффициент полезного действия (0,7–0,9).

Продолжение таблицы

11.

1	2	3
2.5. затраты на сжатый воздух для технологических целей 2.6. затраты на воду для технологических целей	8513,72 50872,5	гдеЗвозд– затраты на сжатый воздух; Qвозд– потребность в сжатом воздухе на участке на год; Цвозд– цена за 1 м3; гдеq– норма расхода сжатого воздуха на 1 станок за 1 час работы (для пневмозажимов 1 м3в час); Спр– кол-во станков с пневмозажимами; q1– норма расхода сжатого воздуха на 1 станок за 1 час работы (0,1 м3в час на обдувку); Спр1– кол-во станков работающих с обдувкой. гдеЗвод– затраты на воду (м3); Qвод– потребность в воде; Цвод– цена за 1 м3воды; гдеqІІ– норма расхода воді 25 м3на станок в смену; псм– кол-во смен в году; Ссож– количество станков с СОЖ.
Итого по статье 2	142994,92

3. Текущий ремонт 3.1. оборудования 3.2. транспорта 3.3. дорогостоящего инструмента и оснастки	3969,23 384,88 2906,63	3% от Ст. оборудования 3% от Ст. транспорта 15% от Ст. дорогостоящего инструмента и оснастки
Итого по статье 3	7260,74
4. Износ малоценного инструмента и приспособления и их восстановление	5270	750 грн. на 1 станок и 20 грн. на прочее оборудование
Итого по статье 4	5270

Продолжение таблицы 11.

1	2	3
5. Прочие расходы: 5.1. содержание дорог 5.2. инновационный фонд 5.3. затраты на капремонт оборудования, транспорта, инструмента и оснастки 5.4. прочие расходы, не учтенные в предыдущих статьях	1765,21 1765,21 22752,75 24336,48	1% отSстатей 1-4 1% отSстатей 1-4 15% от их суммы 12% отSстатей 1-5.3.
Итого по статье 5	50619,65
Всего РСЭО	227140,5	S статей 1-5
Коэффициент РСЭО	433,22%

Таблица 12 – Планирование общецеховых расходов

Наименование статей затрат	Сумма	Методика расчета
1	2	3
1. Содержание цехоуправления 1.1 фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих 1.2 фонд оплаты труда вспомогательных рабочих	3445,69 21655,86	Из таблицы 10 Из таблицы 10
Итого по статье 1	14307,88
2. Амортизационные отчисления ·от зданий и сооружений ·от хозинвентаря	3530,27 15876,9	3% от Ст зданий 12% от Ст оборудования
Итого по статье 2	19407,17
3. Содержание ·зданий и сооружений ·хозинвентаря	2353,51 2646,15	2% от Ст зданий 2% от Ст хозинвентаря
Итого по статье 3	4999,66
4. Текущий ремонт ·зданий и сооружений ·хозинвентаря	11767,56 926,15	1% от Ст зданий 0,7% от Ст оборудования
Итого по статье 4	126,93,71

Продолжение таблицы 12.

1	2	3
5. Изобретательство и рационализация	300	15 грн. на одного работающего в год
Итого по статье 5	300
6. Охрана труда	360	18 грн. на одного рабоч. в год
Итого по статье 6	360
7. Износ малоценного инструмента и приспособлений и их восстановление	4630,76	50% от Ст хозинвентаря (стоимость хозинвентаря 7% от стоимости оборудования)
Итого по статье 7	4630,76
8. Прочие расходы 8.1. содержание дорог 8.2. капремонт зданий и сооружений 8.3. инновационный фонд 8.4. налог на землю 8.5. прочие расходы	566,99 17651,34 566,99 0,059 9812,99	1% отSстатей 1-7 1,5% от стоимости зданий 1% отSстатей 1-7 от 1,68 грн за 1 га в год 13% отSстатей 1-8.4.
Итого по статье 8	28598,37
Всего общецеховые расходы	85297,55	Sстатей 1-8
Коэффициент общецеховых расходов	30,51%

2.4 Составление калькуляции цеховой себестоимости детали
Калькуляция цеховой себестоимости штока вилки переключения 3-й и 4-й передач 456214 0407.,

Таблица 13. - Калькуляция цеховой себестоимости

Наименование статей	Сумма по заводу, грн.	Сумма по договору, грн.
1 Затраты на материалы за вычетом отходов 2 Фон основной з/п основных рабочих 3 Отчисление на социальные мероприятия	0,317 0,1 0,057	0,317 0,07 0,04
Итого прямые затраты	0,474	0,427
4 РСЭО 5 Общественные расходы	0,303 0,114	0,303 0,114
Итого косвенные затраты	0,417	0,417
Всего цеховая себестоимость единицы продукции	0,891	0,844

Показатели	Един. измер.	Числов. знач.
1 Абсолютные: Годовой выпуск продукции - в натуральном выражении; - в стоимостном выражении. Общая стоимость основных производственных фондов участка Общая площадь участка Производственная площадь Численность ППП Производственных рабочих Общий фонд потребления з/п рабочих	шт. грн. грн. м2 м2 чел. чел. грн.	750000 633000 282189,9 353,39 282,71 20 14 83824,31
2 Относительные показатели: Выпуск продукции на 1-го работающего - в натуральном выражении; - в стоимостном выражении. Объем продукции с 1м2площади производства - в натуральном выражении; - в стоимостном выражении. Фондоотдача. Средний коэффициент загрузки оборудования. Себестоимость единицы изделия	шт. грн. шт. грн. грн.	37500 31650 2652 2239 2,24 0,84 0,844