Таблица 1
 | | | | | | | | | | | | | | | |
п.п
| Банк
| Активы
| Изме-
нение
активов
| Собст-
венный
капитал
| Измене-
ние капи-
тала
| Прибыль
(убытки)
до нало-
гов |
Вклады
населения
| Всего
|
Выдан
ные
кредиты
Измен.
|
Небанк.
|
Измен.
|
Кредиты
ин. бан-
ков
| Доста-
точ-
ность
кап. |
Текущая
ликвид-
ность
| Просро
ченная
задолж.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1. |
Сбербанк России |
423 558,5 |
12,5% |
36 390,9 |
16,6% |
5 144,1 |
261 405,3 |
151 888,1 |
1,1% |
137 727,6 |
13,7% |
581,3 |
10,4% |
79,9% |
4,4% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2. |
Внешторгбанк |
89 511,4 |
9,2% |
24 702,8 |
1,1% |
-816,0 |
2 086,1 |
38 186,3 |
21,1% |
16 940,0 |
64,8% |
2 987,6 |
39,0% |
109,0% |
12,6% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3. |
Газпромбанк |
56 393,1 |
9,3% |
7 951,1 |
4,4% |
158,1 |
3 423,3 |
33 757,0 |
-4,9% |
29 627,2 |
-11,5% |
2 713,0 |
14,2% |
117,3% |
2,1% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 4. |
ММБ |
55 851,6 |
15,1% |
1 195,9 |
11,2% |
49,1 |
1 525,0 |
41 478,3 |
10,8% |
6 067,3 |
-14,5% |
814,0 |
6,2% |
92,9% |
5,0% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 5. |
МПБ |
53 694,7 |
6,1% |
25 840,9 |
0,6% |
62,9 |
172,5 |
45 101,6 |
1,5% |
43 440,3 |
9,1% |
2 129,2 |
20,5% |
95,2% |
0,1% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 6. |
Альфа-банк |
47 153,8 |
12,6% |
13 060,5 |
1,3% |
828,5 |
3 410,1 |
9 791,6 |
-12,9% |
5 813,9 |
-30,2% |
7 200,6 |
49,6% |
166,3% |
7,6% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 7. |
Сургутнефтегазбанк |
30 601,9 |
45,8% |
195,7 |
2,2% |
18,9 |
595,8 |
802,7 |
64,9% |
304,2 |
25,0% |
0,0 |
4,5% |
93,5% |
1,9% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 8. |
Росбанк |
28 520,7 |
59,5% |
1 779,5 |
13,5% |
55,7 |
2 309,1 |
17 651,3 |
37,4% |
9 224,1 |
23,6% |
507,5 |
15,1% |
103,8% |
0,1% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9. |
ДИБ |
26 810,8 |
91,8% |
2 445,1 |
4,8% |
99,0 |
1 341,7 |
14 224,6 |
488,4% |
3 976,6 |
98,5% |
0,0 |
18,7% |
83,2% |
0,0% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 10. |
Банк Москвы |
26 672,2 |
13,5% |
1 497,3 |
14,4% |
34,5 |
2 086,4 |
18 769,7 |
4,9% |
13 237,4 |
-7,0% |
554,4 |
8,5% |
47,7% |
0,3% |
| 11. |
МДМ-Банк |
23 830,3 |
105,1% |
4 333,2 |
0,2% |
102,3 |
222,8 |
12 393,836,7%6 097,16,0%14,028,4%96,7%0,6% |
Система показателей
Система показателей включает в себя 9 основных и 3 вспомогательных показателя, позволяющих комплексно оценивать состояние ликвидности банка, как на текущий момент, так и на среднесрочную перспективу. Ликвидность банка используется на первом месте при расчете показателей Бизнес-плана коммерческого Банка.
1. Показатель неисполненной задолженности перед клиентами банка.
К1 = Остаток по счетам, отражающим картотеку банка.
Данный показатель позволяет оценивать наличие уже сложившихся проблем с проведением платежей и наличием задержек клиентских платежей.
Если значение данного показателя больше 0 на ряд последних дат и имеет тенденцию к росту, а прочие показатели демонстрируют ухудшение и недостаточный уровень ликвидности, данный банк является полностью неплатежеспособным.
Если значение данного показателя больше 0 на отдельные даты, то вероятно банк пытается решать серьезные проблемы с ликвидностью, но этот процесс идет недостаточно эффективно.
Если значение данного показателя больше 0 только на последнюю дату, то можно констатировать появление проблем с управлением ликвидностью, а характер случайности или закономерности данных проблем будет зависеть от уровня и динамики других показателей ликвидности.
2. Показатель появления текущих задержек платежей .
К2 = Дт. оборот по счетам, отражающим картотеку банка.
Данный показатель позволяет оценивать наличие сложившихся предпосылок проблем с проведением платежей и наличием задержек клиентских платежей.
Если значение данного показателя больше 0 на ряд последних дат и имеет тенденцию к росту, К1 равен 0, а прочие показатели демонстрируют ухудшение и недостаточный уровень ликвидности, данный банк в любой момент может оказаться полностью неплатежеспособным.
Если значение данного показателя больше 0 на отдельные даты, то либо качество управления банка находится на низком уровне, либо банк испытывает серьезные проблемы с ликвидностью, способные в любой момент времени лишить банк текущей платежеспособности.
Если значение данного показателя больше 0 только на последнюю дату, то можно констатировать появление предпосылок проблем с управлением ликвидностью, а характер случайности или закономерности данных проблем будет зависеть от уровня и динамики других показателей ликвидности.
3. Уровень деловой активности банка .
Кт оборот по счетам (касса, корсчет в Банке России, счета Ностро)
К3 =
Валюта баланса - брутто
Данный показатель позволяет оценивать уровень деловой активности банка и влияние взятых банком на себя рисков на его устойчивое функционирование.
Если данный показатель имеет выраженное снижение динамики до значения 0,5-0,3 это может свидетельствовать, о том, что банк активно сворачивает свою деятельность.
В качестве причин может быть: уход клиентов из банка или существенное снижение их деловой активности по причинам не связанным с финансовым положением банка (в этом случае прочие показатели ликвидности должны иметь достаточное значение и положительную динамику); низкое качество значительной части активов, прежде всего кредитного или вексельного портфелей (показатели ликвидности имеют достаточный уровень и динамику, анализ качества активов показывает высокую долю проблемных активов, находящихся в банке без реального движения); возникновение и нарастание проблем у банка с проведением текущих платежей.
Если данный показатель имеет стабильное значение менее 0,3, то можно констатировать фактическое прекращение нормальной текущей банковской деятельности (причины, как и в предыдущем случае, а соответственно и выводы могут быть разными – низкое качество активов, проблемы с проведением платежей, уход клиентов). Очень часто в подобной ситуации баланс банка является недостоверным, поэтому его оценка должна проводится по максимально жестким критериям (например, к ликвидным активам могут относиться только остатки на корсчете в Банке России).
4. Динамика средств на корсчете Банка России .
К4 1 = Остаток по счету в Банке России
К4 2 = Кт. оборот по счету в Банке России
Кт. оборот по счету в Банке России
К4 3 =
Кт оборот по счетам (касса, корсчет в Банке России, счета Ностро)
Данные показатели служат для оценки характеристик наиболее ликвидных активов, за счет запаса которых банк в первую очередь способен гасить неожиданно возникающие проблемы с проведением платежей.
Как показывает практика, с одной стороны банки стараются минимизировать остатки на корреспондентском счете в Банке России, кроме того, динамика платежей в российских условиях моет быть достаточно неравномерной с течением времени. Вместе с тем, нарастание проблем с ликвидностью характеризуется, как правило, динамикой снижения указанных выше показателей, т.е. остаток на корсчете начинает значительно снижаться до величин близких к 0, еще более важным является аспект, когда объем реально проведенных через корсчет платежей снижается от 50% до нескольких раз. Нередко в случае возникновении проблем банки начинают проводить разного рода фиктивные операции, направленные на украшение балансов банка. С точки зрения ликвидности это чаще всего может затрагивать рост остатков и оборотов по счетам Ностро банка. Поэтому уменьшение доли платежей, проходящих через Банк России наравне и с падением значения К41иК42скорее всего свидетельствует о существенном падении платежного потенциала банка.
5. Показатель ч истой ликвидной позиции банка сроком до 1 месяца.
Накопленная ликвидность до 1 мес.
К5 =
Покупная ликвидность до 1 мес. + Неисполненная клиентская задолженность
Где Накопленная ликвидность до 1 мес. – средства на счетах в Банке России, в других банках и в кассе; Покупная ликвидность до 1 мес. – средства привлеченные из других банков, кредиты Банка России
Данный показатель служит для оценки наличия свободных средств в банке в текущем периоде.
Если данный показатель меньше 1-0,9, то банк для финансирования рисковых операций фактически использует привлеченные средства. В этом случае:
Если значения показателей К8, К9 недостаточны или ухудшения их динамики, но при удовлетворительных значениях показателей К1, К2, К3, К4, банк хотя и имеет удовлетворительную текущую платежеспособность, но риск неожиданного возникновения серьезных проблем с проведением платежей становится достаточно большим.
Если, кроме низкого значения показателей К8, К9, у банка недостаточен или резко снижается показатель К3, то риск непроведения платежей из потенциального состояния в любой момент времени может превратиться в реальные серьезные задержки платежей, которые могут носить долговременный характер (продолжительность зависит от характера дисбаланса активно-пассивных операций по срокам и состояния текущих платежей).
6. Показатель заимствований в Банке России
К6 = Остатки по счетам полученных кредитов в Банке России
Данный показатель служит для оценки степени потери устойчивости ресурсной базы банка.
Если значение данного показателя больше 0 это значит, что банк, имея отток ресурсной базы, с одной стороны оказался не в состоянии расплатиться за счет собственных ресурсов либо привлечения дополнительных ресурсов с рынка (т.е. потерял доверие у контрагентов как надежный заемщик), с другой стороны данные проблемы носят, скорее всего, временный характер и у банка существует перспектива решить проблемы с ликвидностью в перспективе (зависит от значений показателей К8, К9).
Отметим так же, что если по данной статье баланса возникают внутримесячные обороты, значит, банк испытывает определенные проблемы с текущей ликвидностью.
7. Показатель потенциальной способности банка привлекать заемные средства.
Ценные бумаги, приобретенные банком и свободные от залога
К7 =
Портфель ценных бумаг банка
Данный показатель позволяет судить о потенциальной способности банка привлекать в случае необходимости ресурсы с финансового рынка для замещения оттока ресурсной базы, и при отсутствии на балансе банка необходимых для покрытия всех выплат по обязательствам ликвидных активов.
Оценивать данный показатель имеет смысл только при наличие сколь-нибудь значимого портфеля ценных бумаг на балансе банка (например, более 5-10% от величины активов банка).
Если при этом портфель ценных бумаг в основном свободен от залогов, то это с одной стороны говорит, о том, что к настоящему моменту текущие проблемы с управлением ликвидностью банка не являлись слишком серьезными (если банк и привлекал межбанковские кредиты, то его кредитоспособность оценивали как достаточно высокую), с другой стороны, что несмотря на ухудшение финансового положения банк может получить дополнительные межбанковские ресурсы на величину портфеля ценных бумаг, либо продать эти бумаги.
Если портфель ценных бумаг частично находится под залогом более 50%, но при этом оставшейся части достаточно, чтобы покрыть дефицит ликвидности в текущем периоде. Следовательно, банк испытывает определенные проблемы с проведением платежей, однако все еще располагает внутренними ресурсами для ее решения в текущей перспективе. Возможность возникновение проблем в среднесрочной перспективе следует оценивать на основе анализа сбалансированности активно-пассивных операций на среднесрочную перспективу и характер движения средств по счетам клиентов (стабильно, приток, отток и его величина).
Если большая часть портфеля ценных бумаг находится под залогом (более 80%), и при этом оставшейся части недостаточно, что бы покрыть дефицит ликвидности в текущем периоде, то у банка практически отсутствуют резервы по привлечению заемных средств с финансового рынка необходимых для поддержания платежеспособности банка.
8. Показатель текущей сбалансированности активно-пассивных операций банка .
Активы банка до 1 месяца
К8 =
Пассивы банка до 1 месяца
Данный показатель позволяет оценить характер изначальной причины возникновения потенциальных проблем с проведением текущих платежей (до 1 месяца).
