Показатель тяжести риска используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события.
Убыточность страховой суммы или вероятность ущерба (У), представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования:
.
Показатель убыточности страховой суммы всегда меньше 1. Иное невозможно, ибо оно означало бы недострахование.
Норма убыточности или коэффициент выплат(НУ)представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов:
.
На практике исчисляют нетто – норму и брутто – норму убыточности. Норма убыточности может быть меньше, равна или больше 100 %.
Частота ущерба(ЧУ)исчисляется умножением частоты страховых событий на коэффициент кумуляции:
или.
Ч Увыражает частоту наступления страхового случая и выражается обычно в процентах или промилле к числу объектов страхования.
Промилле (лат. promille – на тысячу) – тысячная доля какого – либо числа, обозначается % или 1/10 %.
Частота ущерба всегда меньше 100 %, т.к. частота ущерба, равная 100 %, означает, что наступление данного события не вероятно, достоверно для всех объектов.
Тяжесть ущерба(ТУ)или размер ущерба представляет собой произведение коэффициента убыточности и тяжести риска:
.
Т Упоказывает среднюю арифметическую величину ущерба по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов.
Тяжесть ущерба указывает на то, какая часть страховой суммы уничтожена; с ростом страховой сумы тяжесть ущерба снижается.
В процессе актуарных расчетов устанавливается размер тарифной ставки, определяющей, сколько денег каждый страхователь должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы.
При расчете нетто – ставки исходят из равенства:
П = В ,
где П – страховые платежи, соответствующие нетто – ставкам, грн;
В – страховое возмещение, грн.
Таким образом, страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, какую предстоит затем выплатить страхователям.
Превышение доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда:
,
где Д – сумма доходов страховщика за тарифный период, грн;
З – сумма средств в запасных фондах, грн;
И – сумма расходов страховщика за тарифный период, грн.
Чем выше данный коэффициент, тем устойчивее страховой фонд.
6.5.Личное и имущественное страхование.
Личное страхование–это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.
В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно производится, являются дожитие до окончательного срока страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от несчастных случаев.
Личное страхование включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.
Разновидностями личного страхования являются смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, страхование дополнительной пенсии.
Имущественное страхование– это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах и имущественные интересы. Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.
Имущественное страхование включает страхование наземного, воздушного, водного транспорта, страхование грузов, других видов имущества, страхование финансовых рисков.
Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.
В настоящее время широко стало развиваться страхование предпринимательских рисков. К страхованию этих рисков относятся:
ьстрахование недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды);
ьстрахование на случай неплатежа по счетам продавца продукции;
ьстрахование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков и др.
6.6.Страхование ответственности.
Страхование ответственности– это отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими физическими или юридическими лицами (т.е. гражданами и хозяйствующими субъектами) вследствие какого – либо действия или бездействия страхователя.
Целью страхования ответственности является страховая защита интересов возможныхпричинителей вреда,которые в каждом страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
В страхование ответственности входят страхование кредитов, ответственности владельцев автотранспортных средств и иных видов ответственности. В настоящее время появились новые виды страхования профессиональной ответственности – ответственности нотариуса, юриста, врача, аудитора, таможенного брокера (посредника), предпринимателя и др.
Ответственность предпринимателя включает широкий спектр рисков от его ответственности перед своими работниками (от банкротства) до риска за экологическое загрязнение, за причинение ущерба природе и жителям района от неправильной технологии своей деятельности.
К страхованию кредитов относятся: добровольное страхование рисков непогашения кредита и добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.
При страховании кредитов учитывается степень кредитного риска, которая определяется кредитоспособностью заемщика. При анализе кредитоспособности заемщика используют показатели нормы прибыли на вложенный капитал, ликвидность.
Ликвидность хозяйствующего субъекта можно определить с помощью коэффициента абсолютной ликвидности, который представляет собой отношение денежных средств, готовых для платежей и расчетов,.к краткосрочным обязательством:
,
где Д – денежные средства (в кассе, на расчетном и валютном счете, в расчетах, в пути, прочие), грн;
Б – ценные бумаги и краткосрочные вложения, грн.;
К – краткосрочные кредиты и заемные средства, грн.;
З – кредиторская задолженность и прочие пассивы, грн.;
Чем выше этот коэффициент, тем надежнее заемщик.
Принято различать:кредитоспособныйхозяйствующий субъект при КЛ 1,5 ; ограниченно кредитоспособный при КЛ от 1 до 1,5; некредитоспособный – при КЛ < 1,0.
6.7.Перестрахование.
Перестрахование– это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на себя страхование риска,. часть ответственности по нему передает другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований.
В договоре перестрахования участвуют две стороны:страховое общество,передающее риск, истраховое общество, принимающее риск на свою ответственность.
Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а процесс передачи риска называется цедированием риска или перестраховочной цессией (лат.cessio – передача кому – либо своих прав на что – либо).
Различаютактивноеипассивноеперестрахование.
Активное– заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.
Пассивное– означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.
В перестраховании могут создаватьсяпулы. Перестраховочныйпулпредставляет собой объединение страховых обществ для перестраховой защиты. Перестраховочныйпулдействует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.
Тема 7. Анализ риска.
В практической деятельности при анализе риска довольствуются анализом нижнего предела прибыли, а именно – определением точки безубыточности и того объема производства и сбыта, который обеспечивает безубыточную работу. Если запланированный объем сбыта существенно выше, тогда риск потерь невелик.
Аналитическим представлением модели безубыточности служит уравнение безубыточности: Выручка = Затраты .
Из этого уравнения выводятся основные параметры модели:
– критический (безубыточный) объем производства=порог рентабельности;
– критическое значение цены реализации;
– критическое значение постоянных затрат;
– — — переменных затрат.
По каждому из исследуемых параметров рассчитывается маржа безопасности или запас финансовой прочности предприятия – процентное соотношение плановой или фактической и критической величины параметра. По параметру объем производства запас финансовой прочности показывает, на сколько процентов при изменении ситуации на рынке может упасть объем производства вплоть до критического.
Чтобы вывести формулу безубыточности текущие затраты К разделяют на постоянные F и переменные V : K = v · x + F ,
где v – удельные переменные издержки (V = v · x);
x – натуральный объем производства и сбыта, шт.
Выручка от реализации изделия U – это произведение цены изделия Р и количества изделий x:U = p · x.
Так как в точке безубыточности справедливо равенство:
K = U или p · x = v · x + F ,
то критический (безубыточный) объем производства X X= F / ( p – r ).
Чем выше доля постоянных расходов, тем больше критический объем производств. При снижении цены необходимо увеличивать объем сбыта.
Очевидно, что с сокращением сбыта возрастает риск оказаться в убытке.
Еще одной важной тенденцией развития нефтепереработки Японии является качество поступаемой в страну нефти. В период до 2010 г. ожидается рост поставок из ближневосточных стран нефти с повышенным содержанием серы. Повышение содержания серы в нефти сопровождается увеличением плотности нефти, а более плотная и сернистая нефть создает массу трудностей при ее переработке и облагораживании остатков.
Истинно японский взгляд на проблему развития нефтеперерабатывающей промышленности в свете более жестких требований по охране окружающей среды заключается в разработке проекта НПЗ ХХIвека (REF-21) –проекта, вобравшего в себя научно-технические достижения в области технологии нефтепереработки и охраны среды, а также воплощающего идеи интеграции переработки нефти, производства электроэнергии, выпуска нефтехимической продукции.
НПЗ ХХIвека рассчитан на переработку 7,5 млн. т/год высокосернистой тяжелой нефти из ближневосточного региона. Завод предполагает 4 схемы работы:
1)гибкую, позволяющую оперативно откликаться на колебания спроса;
2)с максимальным производством автобензина;
3)с генерированием электроэнергии;
4)НПЗ с развитием ряда нефтехимических производств.
В традиционную схему НПЗ для завода ХХIвека добавлена биокаталитическая установка обессеривания сырья, позволяющая удалять свыше 30% серы в сырье, а также включен усовершенствованный процесс каталитического крекинга флюид (ККФ) – его особенностью является возможность получения обычного бензина.
Главным достижением нового НПЗ REF-ХХI является его эколого-экономическое преимущество по сравнению с действующими заводами
Новая генерация японских НПЗ, основанная на технических новшествах, синергетическом эффекте, интеграции нефтепереработки, нефтехимии и электроэнергетики при проведении аналитической и маркетинговой работы по ресурсам на нефть, спросу на нефтепродукты, ценам, по мнению разработчиком проекта, должна обеспечить прибыльную работу НПЗ в будущем.
Если сравнивать развитие нефтяной промышленности у нас и за рубежом, то можно сказать следующее. Конечно же сейчас в России кризис, и финансовый, и нефтяной, однако нефтяная промышленность не должна стоять на месте, она должна развиваться. В странах Ближнего и Среднего Востока на нефтеперерабатывающих заводах внедряют новые программы модернизации, реконструкции, и основная цель реконструкции - улучшение качества автобензина, моторных топлив. У нас же эти программы внедряются на единичных предприятиях.
На Западе практически все нефтеперерабатывающие предприятия переходят на выпуск неэтилированного бензина. Почему? Потому что там заботятся о загрязнении окружающей среды, особенно в Канаде. У нас же на окружающую среду мало кто обращает внимание.
И еще, я хочу сказать по поводу развития нефтяной промышленности, что нам есть чему поучиться у зарубежных стран.
ГЛАВА 2. РАЗВИТИЕ НЕФТЕПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В СИСТЕМЕ КОРПОРАТИВ-НЫХ ОТНОШЕНИЙ В НОВЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ.
2.1 ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ
НЕФТЕПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИХ ПРЕДПРИЯТИЙ
В УСЛОВИЯХ РЫНКА.
Успех любого предприятия зависит от умения тщательно анализировать конкурентную внешнюю среду рынка, оценивать ситуацию относительно угроз воздействия ее факторов на деятельность и развитие предприятия. Современная стратегическая ориентация предприятия в среде рыночных отношений предполагает:
Ёоценку уровня конкурентоспособности предприятия;
Ёкорректировку целей деятельности и миссии, исходя из состояния конкурентоспособности и диверсификации производства на основе жизненного цикла выпускаемой продукции;
Ёсовершенствование системы управления и повышение уровня профессиональной подготовки персонала на основе развития знаний и навыков менеджмента;
Ёпроведение инновационных преобразований и развитие потенциальных возможностей организации на основе внедрения новейших технологий и стратегий приоритетного развития в целях повышения конкурентного статуса предприятия.
В современных условиях динамического развития механизм управления предприятием можно представить с позиции логистики - как совокупность различных видов деятельности с целью получения необходимого, исходя из спроса, количества продукции с наименьшими затратами заданного качества, выраженную различными по характеру потоками (материальные, финансовые, технологические и соответствующие им информационные потоки и процессы их взаимодействия).
Предприятие является сложной многофункциональной системой, которая в рыночных отношениях должна рассматриваться как многокритериальная модель динамически связанных элементов функционирующих в условиях неопределенности.
В связи с большим множеством факторов воздействующих на формирование и развитие конкурентоспособного потенциала предприятия представим его в виде составляющих подсистем (см.рис.7).
Инновационный
потенциал
Стратегический потенциал
Конкурентоспособность
Совокупный конкурентоспособный
потенциал
предприятия
Качество
Производственно-технический
потенциал
Экономичность
Действенность
Организационно-
кадровый
потенциал
Информа-
ционный |
Материально-сырьевой |
Финан-совый |
Рис. 7 Схема формирования конкурентоспособного совокупного
потенциала предприятия.
Рынок и условия конкуренции постоянно изменяются, поскольку силы конкуренции находятся в движении во времени, которое создает стимул или принуждение к изменению. Наиболее важные из этих называются прогрессивными движущими силами, поскольку они имеют наибольшее значение при определении изменений в соотношении сил конкуренции: какая из них становится сильнее, а какая может ослабнуть. Существуют следующие типы движущих сил:
1.Быстрый или медленный рост долгосрочного спроса. Сильный подъем долгосрочного спроса, естественно, привлекает новые организации на рынок, а ожидание спада подталкивает покинуть его.
2.Изменения в составе покупателей и способах использования продукта приводит к расширению или сужению круга выпускаемой продукции и организации рекламы.
3.Обновление товара (расширяет рынок, стимулирует рост спроса, увеличивает степень дифференциации среди соперничающих продавцов).
4.Инновации (технологические новшества, дизайн и др.)
5.Маркетинговые инновации (расширение нового рынка, завоевание новых потребителей).
6.Создание имиджа предприятия (приоритетная реклама, фирменный стиль, дизайн, организационная культура).
7.Изменения в государственной политике и регулировании экономики.
8.Уменьшение неопределенности и риска (разработка стратегий конкурентной борьбы, лидерства и роста фирмы).
9.Изменения в эффективности и издержках (рост цен на ресурсы, энергетику).
10.Рост покупательских предпочтений заменителям (новые технологии).
Покупатели оказывают влияние на состояние сил конкуренции. Сила влияния на производителей и способность вести торговлю со стороны покупателей сильнее, когда:
Ёпотребители покупают товар в большом количестве;
Ёпотребителей небольшое количество и они практически являются постоянными покупателями для данной организации.
Конкуренция выполняет роль естественного механизма взаимной координации и регулирования индивидуальных действий субъектов рынка без централизованного вмешательства в их деятельность на основе конкурентных преимуществ организации.
Конкурентные преимущества- это такие характеристики и свойства товара, которые создают для фирмы определенное превосходство над своими постоянными конкурентами. Эти характеристики могут быть самыми различными и относиться как к самому товару, так и к дополнительным услугам или сервису.
Основными задачами конкурентного преимущества являются:
Ёоценка своих позиций и конкурентного статуса в рыночных отношениях;
Ёсоздание конкурентного потенциала предприятия исходя из конкурентных сил рынка;
Ёсоздание объективных предпоссылок выживания и развития в условиях неопределенности и риска;
Ёформирование приоритетных целей и стратегий инновационного развития организации;
Ёформирование имиджа и организационного поведения.
Для анализа внутреннего рынка нефти и нефтепродуктов разработаны методические подходы к изучению размещения нефтеперерабатывающих предприятий вертикально-интегрированной компании “ЮКОС” по экономическим районам России. В качестве основных используются следующие показатели:
1)объемы добычи и переработки нефти;
2)производство основных нефтепродуктов и продуктов нефтехимии;
3)объем резервуарных емкостей предприятий нефтепродуктообеспечения;
4)удельный вес объемов добычи и переработки нефти и производства основных нефтепродуктов в России;
5)коэффициенты насыщенности регионального рынка нефтью и нефтепродуктами и интегрированности нефтяных предприятий;
В качестве показателей конкурентоспособности нефтеперерабатывающих предприятий следует рассматривать удельный вес предприятий в общем объеме сбыта данного вида продукции, производственные и сбытовые издержки, цену продукции, рентабельность производства, выручку от продаж. Факторы, определяющие конкурентоспособность нефтяных предприятий, приведены на рис. 8.
|
Доля на нефтяном рынке России
|
