10.2. Организационная структура, должностные инструкции
Должностные инструкции:
Директор– является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договора, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.
Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания.
Образование – высшее, опыт работы в данной области – 5 лет.
Менеджер– осуществляет маркетинговые исследования, занимается вопросами рекламы, приспосабливается к изменяющимся условиям и ищет новые идеи, занимается расстановкой рабочих по рабочим местам и направляет их деятельность.
Бухгалтер– является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, ТМЦ, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов.
Образование – высшее, опыт работы в данной области – 5 лет.
Агент по снабжению– получает по нарядам, заявкам и другим документам ТМЦ. Оформляет документацию на получаемые и отправляемые грузы, производит внеплановые закупки материалов, контролирует соблюдение требований техники безопасности на погрузочно-разгрузочных работах, принимает участие в реализации плана повышения экономической эффективности, использования материальных ресурсов путем снижения затрат, связанных с их приобретением, доставкой и хранением.
Образование – высшее, опыт работы в данной области – 5 лет.
Контролер качества продукции– в его обязанности входит поэтапный контроль за изготовлением продукции. После первого этапа производства он должен проверить пригодность используемого материала, в частности, степень влажности пиломатериала. Второй этап заключается в проверке соблюдения технологии заготовительных операций, т.е. раскройкой пиломатериала, стружка. Далее необходимо проверить ход сборочных операций. После процесса производства контролер осуществляет прием готовой продукции и сдачу ее на упаковку.
Образование – высшее или среднее специальное.
Швея-раскройщик– ее работа связана непосредственно с процессом производства. Она осуществляет раскрой и пошив чехлов для мебели. Работает параллельно с процессом заготовительных операций. После пошива чехлы проверяются контролером и далее направляются на процесс обтяжки узлов.
Образование – среднее специальное.
Столяр-сборщик– обслуживает все этапы процесса производства:
1) сушка пиломатериала;
2) заготовительные операции;
3) сборочные операции.
На втором этапе производства он осуществляет раскрой пиломатериала, плитных материалов, поролона. На этапе сборочных операций он занимается сборкой рамок и узлов, обтяжкой узлов поролоном, готовыми чехлами и полной сборкой.
Он работает в подчинении менеджера и контролера.
Образование – среднее техническое.
Заведующий складом материалов– является материально-ответственным лицом. Он осуществляет прием поступивших материалов, оформляет для этого необходимые документы, ведет карточки складского учета, оформляет документы по расходу материалов. Организует учет материалов по местам их нахождения, а также осуществляет уборку производственного помещения.
Заведующий складом готовой продукции с совмещением работы секретаря– является материально-ответственным лицом. Осуществляет прием и размещение на складе готовой продукции, и при этом оформляет необходимые документы. Отпускает продукцию по ранее заключенным договорам на оптовую торговлю и в салон-магазин на розничную торговлю. Выполняет технические функции по обеспечению и обслуживанию работы руководителя, организует телефонные переговоры, обеспечивает рабочее место руководителя и других сотрудников канцелярскими товарами. Печатает различные материалы, ведет делопроизводство, организует преем посетителей.
Образование – высшее или среднее специальное.
Ремонтно-обслуживающий персонал– участвует в процессе производства, в ликвидации допущенного брака, а также в послепродажном обслуживании, выполнение заказов населения по ремонту мебели.
Образование – среднее специальное.
Продавец– является материально-ответственным лицом, осуществляет прием готовой продукции со склада, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю. Продавец выполняет также функцию кассира. Он осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств.
К продавцу предъявляются следующие требования:
1) знание навыков бухгалтерского учета в торговле;
2) наличие удостоверения о прохождении специального курса по специальности «Кассир-контролер».
А также продавец в порядке совмещения осуществляет уборку в салоне-магазине и в кабинетах.
Образование – высшее или среднее специальное.
Дизайнер-стилист– осуществляет исследования в области маркетинга, разрабатывает модели и конструкции мебели, контролирует соответствие произведенной мебели разработанным моделям.
Образование – высшее.
Глава 11. Финансовый план
11.1. Таблица 1 "Начальный балансденежных расходов и поступлений"
|
Актив
|
Сумма, руб. |
Пассив |
Сумма, руб. |
|
1
|
Основные средства |
233 720
|
1 |
Уставный капитал |
350 000,85 |
2 |
Запасы материалов |
13 200
|
|
|
|
|
3
|
МБП |
77 010
|
|
|
|
|
4
|
Прочие расходы |
14 620
|
|
|
|
|
5
|
Наличные средства |
12 300
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
350 000,82 |
ИТОГО: |
350 000,85 |
11.2. Таблица 2 "План доходов и расходов"
|
Показатели
|
1 год |
2 год |
3 год |
|
1
|
ВРП |
434936
|
492492 |
524995 |
528784 |
2290601 |
2405397 |
2 |
Минус НДС |
17407
|
19778 |
21059 |
21237 |
91820 |
96399 |
3 |
С/С |
347899
|
393600 |
419700 |
422600 |
1831500 |
1923400 |
4 |
Баланс. прибыль |
69629
|
79113 |
84236 |
84947 |
367281 |
385598 |
11.3. Таблица 3 "План распределения прибыли"
|
Показатели
|
1 год |
2 год |
3 год |
|
1
|
Баланс. прибыль |
69629
|
79114 |
84236 |
84947 |
317926 |
367281 |
2 |
Налоги |
39372
|
44627 |
47507 |
47875 |
179380 |
207018 |
3 |
Чистая прибыль |
30257
|
34487 |
36729 |
37073 |
138546 |
160263 |
4 |
Расчеты с учред. |
9077
|
10346 |
11019 |
11122 |
41564 |
48079 |
5 |
Фонд накопл. |
6051
|
6897 |
7346 |
7415 |
27709 |
32053 |
6 |
Фонд потреб. |
12103
|
13795 |
14692 |
14829 |
55418 |
64105 |
7 |
Резерв. фонд |
3026
|
3449 |
3673 |
3707 |
13855 |
16026 |
Расчет налогов:
1. Налог на содержание милиции.
2. Налог на благоустройство города.
3. Налог на содержание автодорог.
4. Налог на прибыль.
5. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы.
6. Налог на рекламу.
11.4. График прибыльности (безубыточности)
|
Наименование продукции
|
Объем выпуска за мес., ед. |
Цена, руб. |
ВРП, руб. |
Условно-пост., руб. |
Условно-перем. руб. |
|
1
|
Комплект м/м |
10
|
9298 |
92980 |
29725 |
44656 |
2 |
Диван |
5
|
6193 |
30965 |
9899 |
14872 |
3 |
Расклад. кресло |
5
|
4203 |
21015 |
6720 |
10095 |
|
|
ИТОГО:
|
20
|
|
144960
|
46344 |
69623 |
Условно-постоянные издержки = з/п администрации + отчисления на з/п администрации + износ ОС + установка сигнализации + установка телефона + реклама + оформление документов + аренда помещения + охранная сигнализация + плата за телефон.
Условно-переменные издержки = полная с/с за месяц – условно-постоянные издержки.
Постоянные издержки
Минимальный объем = ------------------------------------------------------------------------
Цена 1 продукции – Переменные издержки на 1 продукции
29725
МО = -------------- = 6
9298-4466
11.5. Определение эффективности использования капитала и финансового состояния предприятия
|
Показатели
|
1 год |
Итого |
2 год |
|
1
|
Рентабельность собств. кап., % |
8,6
|
9,8 |
10,5 |
10,6 |
39,5 |
45,7 |
2 |
Общая рентабельность |
20,6
|
23,4 |
24,9 |
25,1 |
94 |
61,1 |
3 |
Рентабельность продукции, % |
20,0
|
20,1 |
20,1 |
20,1 |
20,1 |
20,1 |
4 |
Баланс. Прибыль / ВРП, руб./руб. |
0,16
|
0,16 |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
5 |
Чистая прибыль / ВРП, руб./руб. |
0,07
|
0,07 |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
6 |
Окупаемость оборуд., дни |
615,7
|
|
|
| | |
