Цены на нефть начали падать с ноября 1997 года , после того как страны - члены ОПЕК ( объединяющей многих ведущих поставщиков нефти на мировой рынок ) приняли решение об увеличение квот добычи . Суммарный объем, производства ОПЕК вырос на 10% - до 2705 млн. баррелей в сутки . Причем падение цен совпало с ростом издержек в нефтяной отрасли , обусловленным, в частности , сильным подорожанием нефтедобывающего оборудования .
Рост предложения на мировом рынке нефти был также связан с гуманитарной программой ООН для Ирака, которому было разрешено продавать определенное количество нефти .Кризис в Азии закрепил падение цен . В последние годы на Азию приходилась половина прироста мирового потребления нефти .Спад производства в результате кризиса уже привел и приведет в будущем к снижение потребления нефти азиатскими странами , а девальвация местных валют делает для них нефть более дорогой , приводя к снижению спроса .
Научно-технический прогресс тоже стал фактором падения нефтяных цен. При потребности в нефти в мире в объеме 75 млн. барр./сут. , избыток предложения в 1998 г. Составил не менее 1,5 млн. барр./сут. По мнению директора ОПЕК , падение цен на нефть чревато серьезными последствиями для мировой экономики . Это влечет за собой отток инвесторов из нефтяной промышленности и ведет к сокращению мощностей . Когда , как прогнозируется , в 2005-2010 годах спрос на нефть вновь возрастет , удовлетворить его будет нечем . Тогда мир может столкнуться с энергетическим кризисом , еще более острым , чем в 70-е годы [1,с.30-32].
Для большинства стран Запада падение цен на нефть не имеет таких катастрофических последствий , как для стран-экспортеров сырья , включая Россию. Снижение доходов нефтяных компаний весьма существенно , и компенсировать потери за счет прибылей от переработки и сбыта они не могут .
Общие финансовые потери нефтедобывающих арабских стран Персидского залива в результате п адения цен на нефть составляют до $ 2 млрд. в месяц. В 1998 году страны ОПЕК заработают $ 100 млрд. - на 32% меньше , чем в 1997 году . Для Саудовсой Аравии потеря каждого доллара в ценах на ее нефтяную продукции означает брешь в $ млрд. в годовом бюджете королевства .Однако, в отличие от России , нефть Персидского залива имеет такую низкую себестоимость , что ее добыча сверхприбыльна даже при цене $ 10 за баррель . Для стран этого региона при снижение цен на нефть речь идет не об убытках, а о сокращение возможной прибыли.
Прибыли крупнейших американских нефтяных компаний в секторе нефти снизились на 40-60 % при снижение общей прибыли на 35 - 40 % .
Для России падение цен на нефть , которая является источником 20 % валютных поступлений , крайне чувствительно , Выручка от продажи нефти за 1 полугодие 1998 года упала на 25 % по сравнению с аналогичным периодом 1997 года . Прибыли нефтяных компаний России в результате снижения мировых цен на нефть упали на 50 % и в ряде месяцев стали отрицательными. Нефтяная отрасль России перегружена налогами , которые составляют более 50% выручки . Значительная часть налогов , в первую очередь ставки акцизов , не зависит от результатов хозяйственной деятельности предприятий , они являются фиксированными . Все это приводит к тому , что система налогообложения в России регрессивной , штрафной , не реагирующей на изменения рынка .Практически все отечественные и международные эксперты констатируют , что в условиях снижения мировых и внутренних цен на нефть действующая налоговая нагрузка на нефтяной комплекс стала абсолютно не терпимой. Добыча нефти и ее переработка на большинстве предприятий в России убыточны. В то же время количество малодебитных скважин постоянно увеличивается по мере истощения запасов разрабатываемых месторождений .В связи с вступлением большинства высокопродуктивных месторождений в поздние стадии разработки удельный вес малодебитных скважин в общем фонде скважин становится преобладающим [10,с.103-106].
За время эксплуатации месторождений сырьевая база ухудшается . с каждым годом снижается уровень ввода новых скважин, что представлено на рисунке1.3.
Рисунок 1.3 Ввод новых скважин по России
Ханты Мансийский автономный округ - это главная топливно-энергетическая база страны. Более 50 % российской нефти добывается в данном округе . Ханты-Мансийский автономный округ - крупнейший нефтедобывающий район России . Развитие отрасли здесь началось в 1964 году с промышленной эксплуатации нефтяных промыслов Сургута , а в 1967 году Югорская нефть стала поступать по трубопроводу Усть-Балык-Омск на Омский нефтеперерабатывающий завод . За прошедшие десятилетия из недр округа извлечено свыше 6 млрд. т нефти - больше , чем в любом другом нефтедобывающем регионе России .
В 80-е годы крупнейшие нефтяные месторождения вступают в стадию падающей добычи. С целью компенсации этого возникла необходимость разрабатывать новые месторождения , большинство из которых относятся к разряду средних и мелких по разведанным запасам . Средств же хватает на разработку небольшого числа месторождений , что не восполняет снижение нефтедобычи на месторождениях - гигантах. Вовлекаемые в последнее десятилетие в разработку нефтяные месторождения имеют, как правило, низкий дебит (производительность) скважин . Невысокая продуктивность скважин , длительная эксплуатация большинства месторождений нефти потребовали широкого применения интенсивных (механических) способов добычи . В настоящее время более 90% нефти в округе добывается с помощью насосов и компрессоров . Для поддержания давления в пластах эксплуатируемых месторождений применяется закачка воды или газа . Традиционные методы добычи , сложившиеся в округе , позволяют извлекать из недр лишь 1/3 имеющихся в месторождениях запасов нефти . Возрастает средняя глубина залегания нефтегазоносных пластов . Сейчас она превышает 2,5 км . Большая часть нефти добывается с глубины 2-3 км . Пробурены скважины глубиной 4-5 км . По мнению ученых , нефть на территории автономного округа залегает и на больших глубинах - до 5-6 км [25,с.17].
Существенное изменение структуры запасов нефти обуславливает необходимость поиска , создания и промышленного внедрения новых технологий воздействия на пласты и их призабойную зону . В следствие этого создаются предприятия , оказывающие сервисные работы и услуги нефтедобывающим компаниям .
В связи со значительным падением уровня добычи нефти в начале 90-х годов ОАО «Славнефть-Мегионнефтегаз» активизировало усилия по внедрению на своих нефтяных месторождениях современных технологий и оборудования с целью увеличения продуктивности существующих скважин, а также повышения качества строительства и экологической безопасности новых скважин . После официального объявления части лицензионных участков Общества , расположенных в пойме р.Обь , зоной охраны природных ресурсов дальнейшую разработку данных участков стало возможным проводить только при условии применения современных, экологически чистых технологий бурения и добычи. Для быстрого разрешения вышесказанных проблем в течение 1992-1993 гг. Были созданы несколько совместных предприятий с бельгийской компанией «Micko Finance & Trading Co. » , которая ранее в течение долгого времени занималась поставками нефтепромыслового оборудования и технологий на российский рынок .
Одним из таких предприятий в России и единственным в Западной Сибири является - СП «МеКаМинефть».
1.2 Анализ производственно- экономической деятельности СП«МеКаМинефть»
СП “МеКаМинефть” - одно из немногих предприятий не только успешно выдержавших разразившийся в стране кризис, но и продолжающих развиваться в сложных экономических условиях России.
Совместное предприятие “ МеКаМинефть “ - юридическое лицо , действующее на основании законодательства РФ , устава и соглашения о создании СП .
Учредителями Совместного Предприятия “ МеКаМинефть “ являются :
-с Российской стороны - АООТ “ Мегионнефтегаз “ ;
-с Иностранной стороны - Фирма “ Микко Файненс энд Трейдинг “ - компания с ограниченной ответственностью ( юридическое лицо по законам Бельгии );
-Фирма “ Кат Оил Гмбх “- компания с ограниченной ответственностью (юридическое лицо по законам ФРГ).
Зарегистрировано 3 июня 1992 года комитетом по иностранным инвестициям под номером 517.15 и размещено на территории Нижневартовского района в поселке Вата .Уставной капитал - 24млн.долл. США .
СП “ МеКаМинефть “ имеет свою печать с наименованием предприятия, эмблему .Может заключать контракты от своего имени , имеет право на материальную и нематериальную собственность , а также способно принимать на себя обязательства .Может выступать в качестве Истца и Ответчика в суде .
Участники СП и Российское Государство не несут ответственности ни по каким обязательствам СП, а СП не несет ответственности ни по каким обязательствам Участников или Российского Государства. СП “МеКаМинефть“ несет ответственность только в пределах всех активов.
Бизнес-идея фирмы состоит в том, чтобы примере компактного, мобильного, правильно организованного предприятия создать модель организации производства , которую можно переложить на ОАО «Мегионнефтегаз» в целом. В условиях финансового дефицита привлечь денежные средства западных инвесторов .Но на мой взгляд для экономики страны важнее не просто получать дополнительные материальные ресурсы , а с их помощью оживлять собственные «омертвленные средства производства» . Использовать высокоэффективность предприятия для выхода на внешний рынок .
Первоначальная задача: организация предприятия способного на применение новых технологий, которые бы позволили добиться рентабельной эксплуатации скважин.
Производственной деятельностью СП « МеКаМинефть » является
-производство работ по подземному ремонту скважин;
-производство работ по капитальному ремонту скважин;
-производство работ по ремонту скважин установкой гибкая труба;
-прокат, ремонт и сервисное обслуживание гидравлических ключей, используемых при подземном , капитальном ремонте и освоение скважин;
-геологоразведочные работы.
Основная деятельность СП « МеКаМинефть » - гидравлический разрыв пластов. Существенное изменение структуры запасов нефти обусловливает, необходимость поиска, создания и промышленного внедрения новых технологий воздействия на пласты и их призабойную зону. Все большее применение находят технологии, связанные с методом гидравлического разрыва пластов. Гидроразрыв пластов (ГРП) является одним из вторичных методов воздействия на нефтеносный пласт. Данная технология на сегодняшний день является наиболее эффективным средством повышения производительности и нефтеотдачи из малопродуктивных, низко- и высокопроницаемых пластов. Суть технологии сводится к образованию новых или расширению имеющихся в продуктивном пласте трещин путем повышения давления в призабойной зоне коллектора, с последующим закреплением их высокопроницаемым расклинивающим агентом.
Первый ГРП был произведен в апреле 1993 года . А до этого производилось заключение контрактов, поставки, обучение специалистов на месте и за границей. Технологии в работе применяются западные, всё применяемое оборудование произведено американской фирмой “ Stewart & Stevenson “. Разработка всех технологических операций производится с использованием программного обеспечения фирмы “ Meyer Design Software”. Оборудование дорогое, чтобы окупить оборудование, надо выполнять ежемесячно 20 операций, количество операций приведено в таблице 1.2. СП является единственным владельцем такого оборудования.
СП “ МеКаМинефть “ проделало путь от небольшого предприятия, до самостоятельной производственной единицы обладающей передовой технологией : установкой “ гибкая труба “ в комплексе с насосной установкой , оборудованием для освоения скважин путём свабирования , семью бригадами КРС(Капитальный ремонт скважин)и ПРС (подземный ремонт скважин), отличной производственной базой ,имеющей все возможности обслуживания и ремонта зарубежного и отечественного оборудования , сервисным центром по ремонту и обслуживанию гидравлических трубных ключей и спайдеров фирмы Oil Country и Ecke.
Среди заказчиков СП - ОАО « Славнефть-Мегионнефтегаз» , ДАООТ «Нижневартовcкнефть» , ДАООТ « Белозернефть» , ОАО « Черногонефть» , ОАО « Ноябрьскнефтегаз » , ОАО « Лукойл-Пермнефть », «Лукойл-Лангепаснефтегаз”» и др . Так же СП выполнило ряд работ для ОАО”Лукойл” на месторождениях Казахстана.
Сотрудничает с фирмами :Стюард энд Стивенсон - США, Ойл Кантри - США, Скотт-Юрпион Корп - США, Дас Баугрунд Институт - Германия, Сименс - Германия, Клиарвотер – США, Микко - Бельгия, Карачун - Германия, Итаг - Германия, Ви Джен – США, Технолоджи Венчере - США.
Таблица 1.2 Выполненный объем ГРП за 1993 – 1998 гг
|
Предприятия
|
Количество скважин, подвергшихся
гидроразрыву пласта |
|
1993
|
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
Всего |
ОАО"Славнефть-Мегионнефтегаз" |
81
|
125 |
143 |
140 |
114 |
132 |
735 |
|
ДОАО"Белозернефть" |
14
|
25 |
12 |
13 |
12 |
18 |
94 |
|
АО"Черногорнефть" |
|
| |
16
|
28 |
25 |
69 |
|
ДОАО "Нижневартовскнефть" |
13
|
23 |
30 |
90 |
41 |
101 |
298 |
|
АО"Перьмнефтегаз" |
|
| |
15
|
18 |
28 |
61 |
|
ОАО"Лукойл" (Казахстан) |
|
| | |
29
|
|
29
|
|
СП"Черногорское" |
|
|
2
|
|
15
|
23 |
40 |
|
АО"Ноябрьскнефтегаз" |
|
| |
21
|
45 |
58 |
124 |
|
СП"Соболь" |
|
| | |
10
|
12 |
22 |
|
Всего |
108
|
173 |
187 |
295 |
312 |
397 |
1472 |
У фирмы существуют следующие общекорпоративные цели:
-главное - выжить в условиях экономического спада и роста инфляции;
-как можно быстрее адаптировать хозяйственную деятельность и систему управления к изменяющимся внешним и внутренним экономическим условиям ;
-в условиях финансового дефицита привлечь денежные средства западных предприятий;
-расширение географии - выход на рынки по сервисному обслуживанию нефтяных скважин;
-освоение рынков СНГ;
-проработка вариантов по оказанию сервисных услуг по гидроразрыву пластов и капитальному ремонту скважин в странах Дальнего Зарубежья;
-охрана окружающей среды.
Внутренние цели
-получение прибыли от реализации нефти, добываемой при сервисном обслуживании скважин на рынках СНГ и Дальнего Зарубежья ;
-полное использование существующих производственных мощностей для увеличения уровня добычи нефти из скважин , подвергшихся ГРП и ГПП в регионе;
-увеличение объемов производства работ;
-интенсивное использование оборудования;
-рациональная и эффективная организация производственного процесса ;
-рационализация транспортных потоков;
-совершенствование организации труда, улучшение условий труда;
-сокращение потерь рабочего времени;
-обеспечение высококвалифицированными кадрами на всех стадиях производства;
-модернизация и обновление оборудования, применение новых современных технологий.
Одной из важнейших характеристик финансового состояния предприятия является стабильность его деятельности в свете долгосрочной перспективы . Она связана с общей финансовой структурой предприятия , степенью его зависимости от внешних кредиторов и инвесторов . При проведении финансового анализа фирмы, был использован баланс за 1998 год (приложение А) . В связи с этим можно выделить прежде всего следующий коэффициент:
Ккс = СК / БП , (1.1)
где Ккс - коэффициент концентрации собственного капитала;
Ск - собственный капитал;
БП - пассив баланса.
Для расчета собственных оборотных средств используем формулу (1.2).
СОС = СК +ДП - ВА , (1.2)
где СОС – собственные оборотные средства,
Ск - собственный капитал,
Дп - долгосрочные пассивы,
ВА - внеоборотные активы.
Из таблицы 1.3 видно, что коэффициент концентрации на начало 1998 года составил 72 %, а на конец 87 %. В мировой учетно-аналитической практике считается , что минимальное значение показателя должно быть 60% . Из рассчитанных данных видно , что доля собственного капитала больше , и к концу года увеличилась на 15%. Доля собственных оборотных средств на начало года составила 43,15% и на конец года она увеличилась до 55%. Этот показатель является абсолютным, его увеличение в динамике рассматривается как положительная тенденция. Нормативное значение этого показателя должно быть не менее 30% [11,с.110]. СП имеет высокую независимость. Этот вывод подтверждается коэффициентами автономии и соотношения заемных и собственных средств. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств характеризует, сколько заемных средств приходится на один рубль собственного капитала. Для обеспечения финансовой устойчивости предприятия следует стремиться к тому , чтобы коэффициент соотношения заемных и собственных средств был меньше 1.0. Так же важной характеристикой финансовой устойчивости является коэффициент маневренности, равный отношению собственных оборотных средств предприятия к сумме источников собственных и долгосрочных заемных средств. Этот коэффициент показывает , какая доля собственных средств предприятия находится в мобильной форме , позволяющей свободно маневрировать ими. Низкое значение коэффициента означает, что значительная часть собственного капитала закреплена в ценностях иммобильного характера , которые являются наименее ликвидными , то есть не могут быть достаточно быстро преобразованы в денежную наличность .
Таблица 1.3 Анализ показателей финансовой устойчивости
|
Показатели
|
Код строки |
Норматив |
На нач. 1998года, тыс.руб |
На кон. 1998 года, тыс.руб |
|
Имущество предприятия |
0 1
|
|
388418676 |
402252716
|
|
Собственный капитал |
0 2
|
|
281207301
|
352 473 824 |
|
Обязательства – всего |
0 3
|
|
106419819
|
50831868 |
|
Долгосрочные кредиты |
0 4
|
|
0
|
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
0 5
|
|
106419819
|
50831868 |
|
Кредиторская задолженность |
0 6
|
|
75946866
|
46319828 |
|
Доходы будущих периодов |
0 7
|
|
353058
|
|
Долгосрочные активы всего |
0 8
|
|
|
|
| Основные средства |
0 9
|
|
100389094
|
118414350 |
|
Незавершенное кап. строительство |
10
|
|
2790237
|
704475 |
|
Собственные оборотные средства |
12
|
|
167219338
|
220784672 |
|
Товарно-Материальные Запасы |
13
|
|
|
|
| Производственные запасы |
14
|
|
25644069
|
29595237 |
|
Коэффициент автономии |
15
|
>=0,5 |
1,37 |
1,14 |
|
Коэффициент соотношение заемных и собственных средств |
16
|
<=1,0 |
0,37 |
0,14 |
|
Коэффициент маневренности |
17
|
>=0,5 |
0,55 |
0,74 |
|
Коэффициент концентрации собственного капитала |
18
|
>60% |
72% |
87% |
В данном примере коэффициент маневренности увеличился на 19% . Рост коэффициента желателен в таких предела , в каких он возможен при конкретной структуре имущества предприятия . А так как он увеличивается не за счет уменьшения стоимости основных средств , а благодаря опережающему росту собственного капитала по сравнению с увеличением основных средств , то это свидетельствует о повышение финансовой устойчивости СП «МеКаМинефть» .
Предприятие должно иметь возможность в любой период времени срочно погасить внешние обязательства. то есть быть платежеспособным, или краткосрочные обязательства , то есть быть ликвидным .Для оценки степени платежеспособности и ликвидности необходимо сравнить показатели бухгалтерского баланса (приложение А) по различным группам активов и обязательств. Для определения платежеспособности предприятия можно использовать такой абсолютный показатель , как превышение всех активов над внешними обязательствами . Он представляет собой разницу между итогом баланса и долгосрочными и текущими обязательствами. Проанализируем платежеспособность СП «МеКаМинефть» по данным таблицы 1.4. Сумма превышения всех активов предприятия над внешними обязательствами увеличилась в течение года на 71266523 . По состоянию на конец года она равна 6,9. Нормальное значение этого показателя 2,0 . Однако учитывая . что по состоянию на начало года этот показатель был равен 2,6 , можно сделать вывод, что на данном предприятие наблюдается тенденция к повышению платежеспособности .
Таблица 1.4 Анализ платежеспособности
|
Показатели
|
На начало 1998 г |
На конец 1998г |
|
| |
| Общая сумма активов |
387627120
|
403305692 |
|
|
|
|
| Внешние обязательства |
106419819
|
50831868 |
|
|
|
|
| Превышение активов над внешними обязательствами |
281207301
|
352473824 |
|
|
|
|
