Коэффициент абсолютной ликвидности
Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности
Коэффициент финансовой устойчивости
Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности
Рентабельность общего капитала
Рентабельность акционерного капитала
Соотношение чистой и балансовой прибыли
Оценка кредитоспособности
Анализ ликвидности
Анализ оборачиваемости
Анализ финансовой устойчивости
Анализ прибыльности
Ликвидность баланса
Коэффициент покрытия задолженности
Коэффициент общей ликвидности
Анализ структуры ликвидных активов
Оборачива-емость дебиторской задолженности
Период оборачиваемости производственных материальных запасов
Коэффициент собственности
Коэффициент автономии
Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом
Рентабельность продаж
Рентабельность основной деятельности
Рентабельность общего капитала
Оценка заемщиков по методике 2
Определение кредитного рейтинга заемщика
Экспресс – анализ баланса заемщика
Рассчитываемые коэффициенты
Прогноз 2. Сравнительный анализ методику оценки качества заемщиков, как способа снижения кредитного риска коммерческого банка
2.1. Оценка качества заемщиков
2.1.1. Краткая характеристика анализируемыхзаемщиков.
В данной главе будут проанализированы пять предполагаемых заемщиков по методикам, описанным в первой главе. Предполагаемые заемщики — юридические лица, называемые в дальнейшем:
·Предприятие А;
·Предприятие Б;
·Предприятие В;
·Предприятие Г;
·Предприятие Д.
Предприятие А функционирует более 5 лет, является клиентом кредитующего банка. Цель кредита — пополнение оборотных средств (приобретение сырья/зерна/кукурузы/). Тип кредита — краткосрочный, на срок 90 дней, сумма запрашиваемого кредита 1000000 $ США (1900 тыс. грн.), процентная ставка — 35%. Возврат кредита предполагается в конце срока действия кредитного договора, проценты выплачиваются ежемесячно. Предмет залога — оборудование: цех кормов и масла; ТЭЦ. Стоимость обеспечения после оценки 3714244 грн. (1950000 долларов США). "Баланс" предприятия А и "Отчет о финансовых результатах и их использовании" приведены в приложении 5.
Предприятие Б функционирует более 5 лет, является клиентом кредитующего банка. Цель кредита — выплата зарплаты. Тип кредита — краткосрочный, на срок 120 дней, запрашиваемая сумма кредита 637000 грн., процентная ставка — 45%. Условия погашения основной суммы долга — частями , в течение действия кредита, а проценты погашаются ежемесячно. Обеспечение — готовая продукция, имущественные права. Стоимость обеспечения составляет 977701 грн. Предмет залога — шинные пресс формы, линия по производству рукавной пленки, имущественные права на поставку пресс форм. "Баланс" предприятия Б и "Отчет о финансовых результатах и их использовании" приведены в приложении 6.
Предприятие В функционирует более 5 лет, является клиентом кредитующего банка. Цель кредита — пополнение собственных оборотных средств, выплата заработной платы. Тип кредита — краткосрочный, на срок 48 дней, запрашиваемая сумма 1600000 грн., процентная ставка — 63%. Возврат основной суммы долга предполагается в конце срока действия кредита с ежемесячным погашением процентов по кредиту. Вид залога — товар в обороте. Стоимость обеспечения 2239485 грн. Предмет залога — продукция предприятия — электроды графитированные и блоки подовые и боковые в количестве 1209 тонн. Форма 1 и Форма 2 предприятия Б представлены в приложении 7.
Предприятие Г функционирует более 5 лет, является клиентом кредитующего банка. Цель кредита — пополнение собственных оборотных средств. Тип кредита — краткосрочный, на срок 90 дней, сумма кредита 1500000 долларов США (2850 тыс. грн.), процентная ставка — 65%. Условия погашения — основная сумма долга погашается в конце срока действия кредитного договора, а проценты погашаются ежемесячно. Обеспечение — товар в обороте, новое оборудование. Стоимость обеспечения — 1880000 долларов США. Предмет залога — продукция предприятия и линия по производству ТНП. Финансовая отчетность представлена формами 1 и 2 в приложении 8.
Предприятие Д функционирует более 5 лет и является клиентом кредитующего банка. Цель кредита — закупка сырья для обеспечения процесса производства. Тип кредита — краткосрочный, сроком на 6 месяцев, сумма кредита 900000 гривен, процентная ставка 63%. Условия погашения предусматривают возврат кредита ежемесячно, равными частями согласно графика погашения. Обеспечение — транспортные средства, производственное оборудование. Стоимость предмета залога 1130000 гривен. "Отчет о финансовых результатах и их использовании" и "Баланс" предприятия Д приведены в приложении 9.
2.1.2. Оценка качества заемщиков по методике 1 — "Рейтинговой системе оценки рисков по кредитам юридических лиц"
Расчет финансового лимита кредитования по предприятию А.
1. Базовая величина лимита (без кредитов) 2 698 тыс. грн.
2. Корректировка базовой величины финансового лимита
|
ОПИСАНИЕ ФИЛЬТРА
|
Значение фильтра |
|
2.1. Является ли предприятие клиентом банка
Клиент (наличие всех текущих счетов в банке)
2.2. Наличие просрочек
Нет данных
2.3. Тенденция поступления денежных средств на счета предприятия
Величина поступлений колеблется по месяцам
2.4. Стабильность поступлений денежных средств на счета предприятия
Поступления 18 из 24 дней стабильно эквивалентные
2.5. Соотношение собственных и заемных средств
Коэффициент финансовой устойчивости: 7,01
2.6. Платежеспособность
Коэффициент покрытия: 2,59
2.7. Прибыльность
Коэффициент рентабельности: 10,9%
2.8. Оценка поступлений на текущие счета предприятия
От ношение значений среднемесячных поступлений и выручки: 0,538
2.9. Ликвидность активов предприятия
Деньги – 8 385,9 тыс. грн.
Краткосрочные финансовые вложения – 0,0 тыс. грн.
Оборачиваемость запасов, дни:
Корректирующий коэффициент запасов:
Производственные запасы – 3 649,8 тыс. грн.
Готовая продукция – 2 225,00 тыс. грн.
Товары – 144,00 тыс. грн.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни
Корректирующий коэффициент дебиторской задолженности:
Дебиторская задолженность – 10 765,20 тыс. грн.
Сумма ликвидных активов – 18 265,2 тыс. грн.
Собственные оборотные средства – 14 053,8 тыс. грн.
Фильтр ликвидности активов: 14 053,8 тыс. грн.
2.10. Окончательная величина финансового лимита
Итоговая оценка формируется умножением базовой величины лимита, скорректированной введенными ранее фильтрами, на корректирующий коэффициент. |
1
0,9
0,9
1
1
1
0,9
1,1
92,1
0,3
59,9
0,8
|
Величина корректирующего коэффициента: 1,30
Величина финансового лимита без учета действующих кредитов, в тыс. грн.
До двух месяцев: 2 812,6
До четырех месяцев: 5 062,6
До шести месяцев: 6 750,2
Таблица 6.
Рейтинговая оценка риска по кредиту предприятия А.
Общая характеристика клиента
|
Срок функционирования предприятия
|
Предприятие функционирует более 5 лет |
1 |
Право собственности на основные фонды |
Является собственником большинства основных фондов |
2 |
Местонахождение заемщика |
Банк и заемщик находятся в разных населенных пунктах Украины |
0,5 |
Источники погашения кредита |
Погашение из прибыли и других собственных средств |
4 |
Деловая активность клиента |
Индекс роста деловой активности клиента выше индекса инфляции |
1 |
Соотношение «реализация-кредит» |
Объем реализации продукции выше суммы кредита более, чем в три раза |
4 |
Соотношение «прибыль-кредит» |
Прибыль предприятия больше суммы кредита |
4 |
Диверсификация |
Диверсификация деятельности отсутствует |
0 |
Кредитная история |
Предприятие не допускало просрочек выплаты долга |
3 |
Оценка раздела |
Безукоризненная |
19,5 |
Анализ финансового состояния
|
Финансовая независимость
|
Безукоризненная |
6,5 |
Прибыльность |
Близка к безукоризненной |
6,3 |
Эффективность |
Близка к безукоризненной |
6,3 |
Платежеспособность |
Безукоризненная |
6,5 |
Оценка раздела |
Безукоризненная |
25,6 |
Характеристика кредитуемого проекта
|
Объект кредитования
|
Кредит берется на закупку сырья |
3 |
Срок кредита |
Кредит предоставляется на срок до трех месяцев |
1 |
Субъект кредитования |
Заемщик – постоянный клиент банка, хранящий свои средства на депозитных и иных счетах в банке |
5 |
Размер кредита |
Размер собственных средств больше запрашиваемого кредита |
2 |
Порядок погашения |
Кредит погашается единовременно по окончании срока действия кредитного договора |
0 |
Срок окупаемости кредитуемого проекта |
Срок окупаемости кредитуемого про-екта меньше срока погашения кредита |
2 |
Местонахождение контрагента и заемщика |
Контрагенты находятся в разных населенных пунктах Украины |
0,5 |
Возможность контроля со стороны банка |
Клиент имеет возможность предоставлять текущую информацию по требованию банка |
1 |
Исследование рынка и наличие контрактов |
Документально подтверждается ин-формация о целесообразности кредита |
1 |
Оценка раздела |
Близка к безукоризненной |
15,5 |
Обеспечение
|
Оценка обеспечения
|
Неудовлетворительное обеспечение |
0 |
Оценка раздела |
Неудовлетворительная |
0 |
Юридические аспекты
|
Оценка юридических аспектов
|
Отсутствуют документы, подтвер-ждающие право собственности на предмет залога и имеются замечания к документам, позволяющим провести операцию, описанную в ТЭО |
0 |
Оценка раздела |
Неудовлетворительная |
0 |
|
Итоговая оценка
|
Повышенный риск, выдача возможна |
60,6 |
В соответствии с Рейтинговой системой оценки рисков по кредитам юридических лиц, кредитование предприятия А представляется возможным, но при этом коммерческий банк берет на себяповышенный риск.Сумма финансового лимита кредитования, в пределах которой рекомендована выдача кредита данному заемщику превышает сумму запрашиваемого последним кредита и составляет 5 062,6 тыс. грн. Общая характеристика предприятия А охарактеризована как безукоризненная, финансовое состояние также, что подтверждают значение финансовых показателей, рассчитанных в ходе анализа и приведенных в таблице 2.1. Целесообразность кредита подтверждена предприятием документально. Вместе с тем, предприятие предоставило в залог неудовлетворительное обеспечение, при чем право собственности на предмет залога у предприятия не подтверждено соответствующими документами, что позволило дать неудовлетворительную оценку обеспечению и юридическим аспектам. Именно эти параметры обусловили повышенный риск, связанный с кредитованием данного предприятия, тогда как в целом заемщика можно было бы охарактеризовать как безукоризненного.
Расчет финансового лимита кредитования предприятия Б.
1. Базовая величина лимита (без кредитов) 311 тыс. грн.
2. Корректировка базовой величины финансового лимита
|
ОПИСАНИЕ ФИЛЬТРА
|
Значение фильтра |
|
2.1. Является ли предприятие клиентом банка
Клиент (наличие всех текущих счетов в банке)
2.2. Наличие просрочек
Имели место
2.3. Тенденция поступления денежных средств на счета предприятия
Величина поступлений колеблется по месяцам
2.4. Стабильность поступлений денежных средств на счета предприятия
Нет данных
2.5. Соотношение собственных и заемных средств
Коэффициент финансовой устойчивости: 3,45
2.6. Платежеспособность
Коэффициент покрытия: 1,38
2.7. Прибыльность
Коэффициент рентабельности: 25,2%
2.8. Оценка поступлений на текущие счета предприятия
Отношение значений среднемесячных поступлений и выручки: 0,248
2.9. Ликвидность активов предприятия
Деньги – 0,70 тыс. грн.
Краткосрочные финансовые вложения – 0,0 тыс. грн.
Оборачиваемость запасов, дни:
Корректирующий коэффициент запасов:
Производственные запасы – 1 446,90 тыс. грн.
Готовая продукция – 2 904,4 тыс. грн.
Товары – 80,40 тыс. грн.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни:
Корректирующий коэффициент дебиторской задолженности:
Дебиторская задолженность – 3 003,50 тыс. грн.
Сумма ликвидных активов – 1 802,8 тыс. грн.
Собственные оборотные средства – 2 218,3 тыс. грн.
Фильтр ликвидности активов: 1 802,8 тыс. грн.
2.10. Окончательная величина финансового лимита
Итоговая оценка формируется умножением базовой величины лимита, скорректированной введенными ранее фильтрами, на корректирующий коэффициент. |
1
0,8
0,9
0,9
1
1
0,9
1,4
204,5
0
64,8
0,6
|
