Анализ кредитоспособности заемщика. Реферат.

Страница: 9 из 11
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Предприятию Д присваивается кредитный рейтинг «неприемлемый», т.к. от оптимального значения отклоняются следующие показатели: прогнозируемого денежного потока, прогноза банкротств и рамбурсной способности, см. табл. 2.14.

Таблица 2.15.

Экспресс анализ предприятия Д.

Показатель

Оптима
льное значение
Фактическое значение на н.
Фактическое значение на к.
Отклонение
(+/-)

1
2
3
4
5

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент собственности

0,50

0,8

0,79

-0,01

Коэффициент мобильности средств

0,50

0,2

0,21

0,01

Обеспеченность чистым оборотным капиталом

0,20

-0,14

0,05

0,19

Коэффициент финансовой устойчивости

1,00

4,64

4,75

0,11

Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности

4,00

31,5

22,3

-9,2

Показатели эффективности деятельности

Фондоотдача (грн.)

-
-
0,20
-

Рентабельность активов (грн.)

-

-

0,20

-

Оборачиваемость мобильных средств (грн.)

-

-

1,00

-

Рентабельность продаж (%)
-
-
8,80
-

Рентабельность общего капитала (%)

-

-

1,50

-

Рентабельность акцио-нерного капитала (%)

-

-

2,00

-

Соотношение чистой и балансовой прибыли (%)

-

-

0,50

-

Показатели ликвидности

Коэффициент покрытия задолженности

2,00

0,87

1,05

0,18

Коэффициент общей ликвидности

1,00

0,26

0,39

0,13

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,30

0,01

0,01

-

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

1,00

0,24

0,37

0,13

В результате более детального анализа финансовых коэффициентов предприятие характеризуют (см. табл. 2.15): низкие показатели эффективности использования средств предприятия, обусловленные нехваткой чистого оборотного капитала и превышение задолженности предприятия над ее текущими активами, значения показателей ликвидности подтверждают отсутствие у предприятия возможности быстрого погашения задолженности за счет высоко ликвидных активов (денежных средств), – все это подтверждает присвоенный предприятию Д кредитный рейтинг, предусматривающий отказ от кредитования данного заемщика.

2.1.4. Оценка качества заемщиков по методике 3 – «Рейтинговой системе оценки кредитоспособности заемщиков».

Таблица 2.16.

Рейтинг кредитоспособности предприятия А.

Показатель

Фактическое значение
Балл

1
2
3

Показатели ликвидности

Ликвидность баланса
ЧОК (тыс. грн.)

14 053,8

10

Коэффициент покрытия задолженности КП

2,59

20

Коэффициент общей ликвидности
КОЛ

1,37

20

Показатели оборачиваемости

Оборачиваемость дебиторской задолженности
ОДЗ (дни)

59,9

15

Период оборачиваемости запасов
ПОЗ (дни)

92

5

Показатели платежеспособности

Коэффициент собственности
КС

0,88

20

Коэффициент автономии
КА

0,14

20

Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом
КО

0,61

10

Показатели прибыльности

Рентабельность продаж
РП (%)

7,6

5

Рентабельность основной деятельности
Р (%)

10,9

10

Рентабельность общего капитала
РОК (%)

3,84

5

Итоговая оценка

Хорошая кредитоспособность, выдача возможна

140

Предприятие А имеет высокие показатели ликвидности и платежеспособности, независимо от внешних источников финансирования, наличие чистого оборотного капитала свидетельствует о ликвидности баланса предприятия и положительно влияет на обеспечение маневренности его хозяйственных и оборотных средств, а также собственного капитала. Невысокие значения показателей рентабельности и эффективности использования хозяйственных средств, находящихся в обороте предприятия, свидетельствуют о более высокой затратности производства и небольшой отдаче основных производственных фондов, см. табл. 2.16. В целом же, финансовое положение данного заемщика соответствует присвоенному рейтингу кредитоспособности.

Таблица 2.17.

Рейтинг кредитоспособности предприятия Б.

Показатель

Фактическое значение
Балл

1
2
3

Показатели ликвидности

Ликвидность баланса
ЧОК (тыс. грн.)

2 818,3

10

Коэффициент покрытия задолженности КП

1,38

10

Коэффициент общей ликвидности
КОЛ

0,41

5

Показатели оборачиваемости

Оборачиваемость дебиторской задолженности
ОДЗ (дни)

65

10

Период оборачиваемости запасов
ПОЗ (дни)

205

0

Показатели платежеспособности

Коэффициент собственности
КС

0,78

20

Коэффициент автономии
КА

0,29

20

Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом
КО

0,28

5

Показатели прибыльности

Рентабельность продаж
РП (%)

12,9

10

Рентабельность основной деятельности
Р (%)

25,2

15

Рентабельность общего капитала
РОК (%)

4,5

5

Итоговая оценка

Хорошая кредитоспособность, выдача возможна

110

Хорошая кредитоспособность обусловлена (см. табл. 2.17): наличием чистого оборотного капитала, обеспечивающего ликвидность баланса предприятия, предприятие финансово независимо от внешних кредиторов и заемных источников финансирования, о высокой эффективности текущей деятельности говорят высокие показатели рентабельности продукции и рентабельности основной деятельности, которые также свидетельствуют о плодотворном использовании имеющихся у предприятия хозяйственных ресурсов. Однако наличие в составе финансового покрытия высокой доли запасов при большом периоде их хранения на предприятии и, следовательно, низкой оборачиваемости, снижает платежеспособность предприятия, что отрицательно отражается на его способности отвечать по своим текущим обязательствам.

Таблица 2.18.

Рейтинг кредитоспособности предприятия В.

Показатель

Фактическое значение
Балл

1
2
3

Показатели ликвидности

Ликвидность баланса
ЧОК (тыс. грн.)

-579,5

0

Коэффициент покрытия задолженности КП

0,98

5

Коэффициент общей ликвидности
КОЛ

0,35

5

Показатели оборачиваемости

Оборачиваемость дебиторской задолженности
ОДЗ (дни)

49

15

Период оборачиваемости запасов
ПОЗ (дни)

90,8

5

Показатели платежеспособности

Коэффициент собственности
КС

0,83

20

Коэффициент автономии
КА

0,2

20

Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом
КО

-0,02

0

Показатели прибыльности

Рентабельность продаж
РП (%)

0,22

0

Рентабельность основной деятельности
Р (%)

4,5

5

Рентабельность общего капитала
РОК (%)

0,96

0

Итоговая оценка

Удовлетворительная кредитоспособность, выдача возможна

75

Страница: 9 из 11
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

Показатель	Оптима льное значение	Фактическое значение на н.	Фактическое значение на к.	Отклонение (+/-)
1	2	3	4	5
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент собственности	0,50	0,8	0,79	-0,01
Коэффициент мобильности средств	0,50	0,2	0,21	0,01
Обеспеченность чистым оборотным капиталом	0,20	-0,14	0,05	0,19
Коэффициент финансовой устойчивости	1,00	4,64	4,75	0,11
Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности	4,00	31,5	22,3	-9,2
Показатели эффективности деятельности
Фондоотдача (грн.)	-	-	0,20	-
Рентабельность активов (грн.)	-	-	0,20	-
Оборачиваемость мобильных средств (грн.)	-	-	1,00	-
Рентабельность продаж (%)	-	-	8,80	-
Рентабельность общего капитала (%)	-	-	1,50	-
Рентабельность акцио-нерного капитала (%)	-	-	2,00	-
Соотношение чистой и балансовой прибыли (%)	-	-	0,50	-
Показатели ликвидности
Коэффициент покрытия задолженности	2,00	0,87	1,05	0,18
Коэффициент общей ликвидности	1,00	0,26	0,39	0,13
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,30	0,01	0,01	-
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей	1,00	0,24	0,37	0,13

Показатель	Фактическое значение	Балл
1	2	3
Показатели ликвидности
Ликвидность баланса ЧОК (тыс. грн.)	14 053,8	10
Коэффициент покрытия задолженности КП	2,59	20
Коэффициент общей ликвидности КОЛ	1,37	20
Показатели оборачиваемости
Оборачиваемость дебиторской задолженности ОДЗ (дни)	59,9	15
Период оборачиваемости запасов ПОЗ (дни)	92	5
Показатели платежеспособности
Коэффициент собственности КС	0,88	20
Коэффициент автономии КА	0,14	20
Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом КО	0,61	10
Показатели прибыльности
Рентабельность продаж РП (%)	7,6	5
Рентабельность основной деятельности Р (%)	10,9	10
Рентабельность общего капитала РОК (%)	3,84	5