Анализ эффективности работы современного коммерческого банка. Реферат.

Страница: 1 из 2
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ ПРИКЛАДНОЙ МАТЕМАТИКИ И ИНФОРМАТИКИ
КАФЕДРА МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА ДАННЫХ

ЯКИМОВИЧ АЛЕКСЕЙ СЕРГЕЕВИЧ

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ
СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

КУРСОВАЯ РАБОТА
СТУДЕНТА IV КУРСА

Руководитель -

ЗМИТРОВИЧ Анатолий Иосифович профессор кафедры ММАД
Минск 1997
I. Баланс, доходы и расходы банка

1. 1. Динамика объема и структуры активов баланса.

Качественный состав активов определяется на основе следующих групп агрегированных статей:
Производственные активы
Непроизводственные активы
Затраты на собственные нужды.

На основе качественного распределения активов и использования метода сравнения определяются пропорции между счетами, выявляются тенденции в их изменении и оценивается, в какой мере эти динамические изменения и отклонения повлияли на ликвидность и прибыльность операций банка.

В задаче применяются как минимум три временных периода t1, t2, t3. Отдельно вносится расчет по иностранной и национальной валюте по всем статьям, как этого требует балансовый отчет.

В постановке задачи приведена более детальная по сравнению с балансовым отчетом группировка статей, что позволяет банку делать более глубинный качественный финансовый анализ. Система позволяет удобное изменение статей, добавление новых, удаление имеющихся, получение агрегатов статей.

Процесс принятия решения об уровне финансового состояния банка включает следующие этапы:
Формирование аналитических таблиц
Выбор из аналитических таблиц данных (статей) , которые претерпели максимальные изменения по временным периодам.
Формирование решения на основе поведения сильно изменившихся и стабильных значений параметров.

Таблица 1

Агре-гат	Статьи и порядок расчета	Млрд. руб.	Удельный вес в %
		t1	t2	t3	t1	t2	t3
А1	Производительные активыА1=А2+А3+А4+А5+А9+А12+А19+А20+А23
А2	Золото и драгоценные металлы 13
А3	Касса и приравненные средства 10
А4	Средства в Национальном банке 1201+1202+1240
А5	Средства в банках и кредитных учреждениях 121+126+1501+1502+1521+1522+1531+1532+1551++1552+A6+A7+A8-199
из них:
А6*	Пролонгированные кредиты 156
А7*	Просроченные кредиты 158
А8*	Сомнительные кредиты 198
А9	Ценные бумаги 14-147(А-П)+41-417(А-П)+42(А-П)
А12	Кредиты клиентам А13+А14+А15+А16+А17
А13	Кредиты небанковским финансовым учреждениям 20-207-209+280-290
А14	Кредиты государственным и негосударственным предприятиям 21-217-219+281-291
А15	Кредиты предприятиям без образования юридического лица 23-237-239+283-293
А16	Кредиты физическим лицам 24-247-249+284-294
А17	Кредиты общественным организациям 25-257-259+285-295
	из них:
А121*	Пролонгированные кредиты 206+216+236+246+256
А122*	Просроченные кредиты 208+218+238+248+258
А123*	Сомнительные кредиты 28
А19	Финансовый лизинг 555
А20	Инвестиционный портфель А21+А22
А21	Долевые участия банка 51 (А-П)
А22	Инвестиции в дочерних структурах 52 (А-П)
А23	Прочие активы 127+147+157+1591+1592+180+207+209+217+219+237+239+247+249+257+259+380+388 минус 389 +417+673+674+682+683+684+79(А-П)
А24	Непроизводительные активы - всего А25+А26
А25	Средства, отвлеченные в расчеты 62(А-П)+6301+6303(А-П)+6309(А-П)+6342+ 6346+ +6361+69(А-П)
А26	Прочие дебиторы с 650 по 658 минус 659
А27*	Обязательные резервы 122 + 123
А30	Затраты на собственные нужды А31+А32+А33+А34+738
А31	Капитализированные активы (с 550 по 558) (А-П) - 555
А32	Товарно-материальные ценности 60(А-П)
А33	Нематериальные активы 54(А-П)
А34	Финансирование организаций 61(А-П)
Балансакти-вов	А1 + А24 +А30

А1 + А24 +А30

1. 2. Динамика объема и структуры привлеченных средств.
Таблица 2

Агре-гат	Статьи и порядок расчета	Млрд. руб.	Удельный вес в %
		t1	t2	t3	t1	t2	t3
П1	Привлеченные средства - брутто П1=П2+П3+П6+П10+П11
П2	Средства Национального банка 16-167
П3	Средства банков и кредитных учреждений 1701+1721+1731+174+1751+178+1702+1722+1732++1752
П6	Средства клиентов 30-307+31-317+33-337+34 -347+351+352+353+37--3789+381
	из них:
П7*	бюджетов, внебюджетных фондов и организаций, состоящих на бюджете 303+304+33-337+343+37-3789
П8*	юридических лиц и физических лиц 3011+3012+3013+3015+305+3111+3112+3113+3115+3121+3122+3123+3125+313+3411+3412+3413+3415+3511+3512+3513+3515+3516+3521+3522+3523+3526+353++381+3014+3114+3124+3414+3514++3524+3525
П10	Выпущенных долговых ценных бумаг 49-497
П11	Прочие пассивы 167+177+181+307+317+337+347+3541+3542+3543++3544+3789+497+5302+61(П-А)+62(П-А)+ 6302+ +6303(П-А)+6309(П-А)+ 631+632+633+6341+6345+ 635+6362+6363+660+661+662+663+664+665+666+667++677+678+686+687+688+690(П-А) -691(А-П)++692(П-А)+699(П-А)+79(П-А)
П18*	Средства из системы расчетов 381+181+351+353+354+160
П19*	Прочие кредиторы 66
П20*	Обязательства до востребования (ОВ)301+303+304+305+307+311+312+313+378-3789+331+ +332+333+334+335+336+631+632+633+6341+6345+635
П21*	Суммарные обязательства (СО)П20+491+492+493+494+341+343+351+352+353+354++172+173+175+162+163+665
П22*	Сумма иммобилизации - всего П23+П24+П25
П23*	Средства в расчетах А25
П24*	Капитализированные активы А31
П25*	Прочие дебиторы А26
П26*	Привлеченные средства - нетто П20 - П22

П20 - П22

1. 3. Динамика объема и структуры собственных средств.
Таблица 3

Агрегат	Статьи и порядок расчета
С1	Собственный стержневой капитал С1=С2+С3+С4+С5+С6
С2	Уставный фонд 730
С3	Эмиссионные разницы 731
С4	Фонды банка - всегоС41+С42+С43
С41*	Резервный фонд 7321
С42*	Фонд развития банка 7327
С43*	Прочие фонды 7329
С19	Фонд переоценки ОС 74
С5	Страховые резервы 71
С6	Прибыль (735+736+737) (П-А) -738 + С7 - С8
С7	Доходы кл. 8 (C7. 1 + C7. 2)
C7. 1	Процентные доходы 80
C7. 2	Непроцентные доходы 81+82+83+84+85
С8	Расходы кл. 9
С9	Долевые участия банка 51
С10	Инвестиции в дочерних структурах 52
С11	Нематериальные активы 54
С13	Износ ОС 559
С14	Собственные долговые ценные бумаги 4131 + 4231
С15	Переоценка валютных средств 79(П-А)
С17	Доходы будущих периодов 677+678+687+688
С18	Собственные средства в расчетах 61(П-А) + 630(П-А)
С20	Собственный капитал - брутто С1+С5+С17 + С13+ С19+(С15 + С18), если С15>0, либо C18>0
С21	Сумма иммобилизации 551+552+5531+556+557+558+654+735(А-П)+736(А-П)+737(А-П)+738++79(А-П) - 559-664-730-731-732-740
С22	Собственные средства-нетто С20 - С9 - С10 - С11 - С14 - С21 -\|С15 \| - \| С18\| при условии , что они < 0
Баланс П1+ С1+С5+С13+С14+С15пассивов

пассивов
1. 4. Динамика объема и структуры совокупных доходов.

Цель анализа – выявление потенциальных резервов роста прибыль-ности банковской деятельности.
Выходная форма (Табл. 4. ) представляет собой группировку экономически однородных показателей доходов и включает в себя: доходы от операционной деятельности - начисленные и полученные проценты, проценты по ссудам в инвалюте; доходы от операций с ценными бумагами; доходы от неоперационной деятельности: дивиденды, возмещение клиентами расходов, курсовые разницы, комиссии по услугам и корреспондентским счетам; прочие доходы с включением в их состав штрафов полученных, платы за доставку ценностей и другие прочие доходы.
На основании полученных данных производится оценка объема и структуры совокупных доходов, определяются пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.

Таблица 4

Агре-гат	Доходы	Млрд. руб.	Удельный вес в %
		t1	t2	t3	t1	t2	t3
Д1	Суммарный доходД1=Д2+Д5+Д6+Д11
Д2	Доходы от операционной деятельности Д3+Д4
Д3	Начисленные и полученные проценты 800+801+808+809
Д4	Процентные доходы небанковских структур 802+803+804+805+806
Д5	Доходы по операциям с ценными бумагами 807+814+823
Д6	Доходы от неоперационной деятельностиД7+Д10
Д7	Дивиденды 822
Д8	Возмещение клиентами расходов 8138+8278
Д10	Комиссионные доходы810+812+813+815+818+819
Д11	Прочие доходы Д12+Д13+Д14+Д15
Д12	Штрафы 838
Д13	Прочие операционные доходы 824+825+826+827+827+828+829+83-838
Д14	Уменьшение резервов 84
Д15	Непредвиденные доходы 85

85

1. 5. Динамика объема и структуры расходов.

Статьи расходов в выходной форме (Табл. 5. ) группируются следующим образом:
Операционные расходы, в том числе проценты уплаченные и расходы по операциям в инвалюте.
Расходы по операциям с ценными бумагами.
Расходы по обеспечению функциональной деятельности банка: расходы на содержание административно-управленческого персонала (АУП), хозяйственные расходы, амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных фондов.
Прочие расходы: почтовые и телеграфные, комиссия уплаченная и комиссия за прошлые годы, прочие расходы и убытки.

Сопоставление показателей позволяет выявить изменения по объему и удельному весу отдельных аналитических статей и групп статей об издержках банка.
Таблица 5

Агре-гат	Расходы	Млрд. руб.	Удельный вес в %
		t1	t2	t3	t1	t2	t3
Р1	Суммарный расходР1=Р2+Р5+Р6+Р7+Р8+Р13+Р16+Р17+Р18
Р2	Расходы от операционной деятельности Р3+ Р4
Р3	Проценты уплаченные900+901+908+909
Р4	Процентные расходы небанковских структур 902+903+904+905+906
Р5	Расходы по операциям с ценными бумагами 907+914+923
Р6	Комиссионные расходы910+912+913+915+918+919
Р7	Прочие банковские расходы 924+925+927+ 928+929
Р8	Расходы по обеспечению функциональной деятельностиР9+Р10+Р11+Р12
Р9	Расходы на содержание АУП 930
Р10	Хозяйственные расходы 931+932
Р11	Налоги и внебюджетные платежи 933
Р12	Амортизационные отчисления 934
Р13	Прочие расходы Р14+Р15
Р14	Штрафы, пени, неустойки 938
Р15	Расходы по продаже ОС, долгосрочных финансовых вложений и прочие операционные расходы 935+939
Р16	Отчисления и резервы 94
Р17	Непредвиденные потери 95
Р18	Налог на прибыль 96

Агрегат	Показатель и порядок расчета	Единицаизмерения	Значение показателя
			t1	t2-t1	t3-t2	в процентах
						t2-t1	t3-t2

Страница: 1 из 2
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2