1
Северо-западная академия государственной службы
Колледж
Государственного управления, экономики и права.
Дипломная работана тему: «Банковские операции: состояние и перспективы развития».
Выполнил: Студент _________ В.С. Новокрещинов.
Руководитель: КЭН, доцент ____________ Сибирев В.А.
Санкт-Петербург
2000
Содержание:
Введение.
Глава 1. Роль коммерческого банка в развитии экономики.
1. Кредитная система в рыночных условиях хозяйствования. (6-7 стр.)
2.
Коммерческий банк- основное звено банковской системы. (7-14стр.)
Глава 2. Совершенствование банковских операций.
1.
Банковские ресурсы: формирование и регулирование. (14-23стр.)
2.
Активные операции коммерческих банков.
2.1. Операции с ценными бумагами. (23-29стр.)
2.2 Развитие банковских услуг (Виды и классификации карт.) (29-34 стр.)
Глава 3. Маркетинг – как важнейший фактор повышения эффективности банковской деятельности. (34-43стр.)
Заключение. (44стр.)
Список использованной литературы. (45стр.)
Введение.
Коммерческие банки
-основное звено двухуровневой банковской системы. Подобные им институты существовали еще в древности. В Египте банковские операции осуществлялись в 2700 г. до н.э. Многочисленные документы из Вавилона и Ассирии, например, сборник законов Хаммурапи (1704-1662 гг. до н.э.) доказывает, что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами. Так, за хранение средств закон предписывал взимать плату. В те времена ссуды представлялись не только деньгами, но и товарами. Здесь также начислялись проценты. При этом хранилищем товаров служили храмы, т.к. там обеспечивалась наивысшая безопасность.
Но все это были еще не банки в современном их понимании. Первый же банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 г. в Генуе (“Банка ди Сан Джорджо”). Первыми банкирами были менялы, поэтому и само понятие “банк” происходит от итальянского “банко”(скамья менялы, денежный стол).
В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшую экскурсию в прошлое России. Мне представляется, такой ретроспективный подход, который позволит не только взвешенно подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, но и в определенной степени предвидеть будущее.
Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.
Итак, немного истории. До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостного права - банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений.
Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.
Система ипотечных банков включала два государственных - крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость.
Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.
Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки развития кредитных отношений и создания по существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.
Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации.
Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.
Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.
Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.
На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.
Глава 1.
Роль коммерческого банка в развитии экономики.
1.
«Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала,предоставляемого в ссуду.» Основная роль кредита - обеспечивание трансформации денежного капитала в ссудный и выражение отношений между кредиторами и заемщиками. Благодаря кредиту свободные денежные капиталы и доходы экономического субъекта, личного сектора и государства накопляются (аккумулируются), превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Обычно процесс переливания капитала из одной отрасли в другую возможен в форме движения денежного капитала, следовательно, кредит в рыночной экономике нужен прежде всего для перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Однако существует не только этот фактор необходимости кредита. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли. Кредит способен оказывать огромное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного обороты, скорость обращения денег. Кредит создает заинтересованность в развитии производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
1.1
Существует два понятия кредитной системы: 1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования( функциональная форма); 2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).
В первом пункте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом и им всем свойственны различные методы кредитования и формы отношений. Осуществляют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором пункте (институциональном).
Главным банком России является Центральный банк Российской Федерации. ЦБ РФ полностью суверенен от исполнительных и распорядительных органов власти. Осуществление своих расходов ЦБ РФ ведет исключительно за счет собственных доходов.
Главной целью деятельности ЦБ является защита и обеспечивание устойчивости рубля, в том числе и курса по отношению к иностранным валютам.
«Банк России выполняет множество различных функции, например, он разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику; осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинансирования банков; устанавливает правила осуществления расчетов, проведение банковских операции, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию и лицензирование кредитных и аудиторских организации; надзор за их деятельностью; осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, и другие функции.»
Помимо коммерческих банков в Российской Федерации функционирует рядспециальных банков. Прежде всего к ним относятся ипотечный банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, которые кредитую под залог земельных участков; инвестиционные банки, благодаря которым осуществляются операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг. Однако в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы система специальных банков только начинает складываться.
Не последнее место в кредитной системе РФ занимает Внешэкономбанк, который преобразован в банк по обслуживанию внешнего долга России и Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования правительственных целевых программ общественного и регионального характера.
Помимо банков в кредитной системе также существуют испециальные финансово-кредитные институты. В их деятельность входит очень маленькое количество банковских операции, обычно одна или две, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ. «К таким институтам относятся прежде всего финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, кредитные союзы и кооперативы, ссудо-сберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.»
Довольно быстро развивается коммерческое и внутрифирменное кредитование.
Таким образом, России начинает постепенно формироваться кредитная система.
Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. В условиях экономического кризиса мелкие кредитные учреждения не располагают достаточными резервами, они не могут погасить свои обязательства по депозитам и терпят банкротство. Самой обычной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банков акции другого банка и превращение его в свой филиал. При помощи расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы.
Конкуренция в банковском деле все больше и больше выходит на международный уровень. На российском финансовом рынке довольно быстро усиливается проникновение иностранных банков путем открытия их представительств или филиалов.
2.
«
Банк- это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
»
Главной задачей банка является посредничество в перемещении денежных средств о кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Помимо банков в перемещении денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и др. Однако есть два существенных признаков, которые отличают банки от других экономических субъектов.
1.
«Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
2.
Банки отличают принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акции. Фиксированный по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменениями стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.»
Основной особенностью коммерческих банков, отличающей их от государственных банков второго уровня, заключается в том, что основной целью коммерческих банков является получение прибыли. В РФ создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ
«О банках и банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996г.
Согласно этому закону банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операции на финансовом рынке: предоставление кредитов, покупка-продажа иностранной валюты, ценных бумаг, выдача гарантий, посреднические и доверительные операции и т.д.
В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа делятся на два вида: сами банки и небанковские кредитные организации.
Банки имеют право создатьдочерние банки и дочерние кредитные учреждения.
Банк, в котором главным банком за сет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе-дочерний банк.
Дочерний является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация.
Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в соответствии с
Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» № 437 от 23 апреля 1997г.понимается кредитные организации-резиденты,уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.
Квота участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. В настоящее время квота участия иностранного капитала в банковской системе России составляет 12%.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются наакционерные(открытого и закрытого типа) ибанки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью.
У банков, действующих как АО, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических лиц и граждан. Акционерные банки подразделяются на открытые и закрытые.
Обмен акциями в закрытых банках может происходить только с согласия большинства акционеров, а в банках открытого типа, наоборот, без согласия других акционеров.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления АО. Главой коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно происходить не меньше одного раза в год. Общее собрание способно решать внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров. В его компетенцию также входит наблюдение и контроль за работой правления банка. Участниками совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление, которое несет полную ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров. Во главе правления стоит председатель правления, его заместители и другие члены. Деятельность правления осуществляется на основании Устава банка и Положения, в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия решений.
Заседания правления банка проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равном количестве голосов голос председателя правления является решающим.
Также в деятельности коммерческого банка часто встречается понятие ревизионной комиссии, которая избирается общим собранием участников банка. Правление банка предоставляет в распоряжении ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проверки направляются правлению банка. Главной задачей ревизионной комиссии коммерческого банка является создание обстановки, предупреждающей злоупотребление.
Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с установленными ЦБ РФ. Коммерческие банки предоставляют ЦБ РФ баланс на 1-ое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций, банк имеет право создавать филиалы или представительства. Об открытии филиала или представительства необходимо осведомить Главное управление ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
«Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функции».
Филиал имеет право заключать договоры и вести иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
2.1.
Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованным им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность расплачиваться без задержек по своим обязательствам оказывается под угрозой.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.
Вторым важнейшим принципом деятельности коммерческих банков является полная экономическая самостоятельность.
Экономическая самостоятельность означает свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов, распоряжение собственными средствами банка.
Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, которая остается после уплаты всех налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Например, при предоставлении кредита, банк прежде всего исходит из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
