Если экспертизой установлен факт подделки векселя и его недействительности уполномоченный работник совершает следующие действия:
1. снимает с поддельного векселя, на лицевой стороне которого имеется отметка о неплатежности, ксерокопию;
2. заверяет ксерокопию поддельного векселя печатью (штампом) банка. Клиент должен сделать на ксерокопии надпись следующего содержания: «Бумага с реквизитами векселя Сбербанка России серия ХХ № ххххххх получена. Подпись, Ф.И.О., дата»);
3. возвращает клиенту поддельный вексель с отметкой о неплатежности;
4. соответствующие документы и ксерокопия поддельного векселя передаются в службу безопасности.
Если экспертизой установлено, что предъявлен утраченный вексель, соответствующие документы и копия векселя передаются в службу безопасности.
При предъявлении векселя, который решением суда признан недействительным, документы и вексель передаются в службу безопасности.
Служба безопасности совершает следующие действия:
- письменно информирует правоохранительные органы о факте предъявления поддельного векселя с приложением соответствующих документов и ксерокопии поддельного векселя;
- письменно уведомляет правоохранительные органы о факте предъявления утраченного векселя или векселя , признанного решением суда недействительным.
В случаях, если выявлены следующие факты:
1. несоответствие предъявленного векселя установленному образцу;
2. расхождение реквизитов векселя, представленного клиентом, с данными, полученными из ЦБД ИС «Вексель»;
3. получение из ЦБД ИС «Вексель» отрицательного ответа («стоп-лист», «блокирован к оплате», «погашен» и т.д.).уполномоченный работник немедленно сообщает об этом руководству уполномоченной службы и службе безопасности.
После принятия руководством уполномоченной службы соответствующего решения уполномоченный работник передает все документы, необходимые для выдачи подтверждения о факте выдачи векселя на экспертизу и копии документов в службу безопасности. При обращении клиента за получением Справки истребует у него ранее выданную расписку, взамен которой выдает квитанцию ф. № 31 в приеме векселя на рассмотрение.
Если результаты экспертизы и/или проверки, организованной службой безопасности, выявили факты подделки векселя и/или недействительности, то Справка клиенту не выдается и уполномоченный сотрудник действует в соответствии с разделом 19.
Налогообложение операций с векселями производится в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При принятии Банком России или иным органом, регулирующим вексельное обращение, нормативных правовых актов,
УЦБ может подготовить и довести до Банков указанные нормативные правовые акты для использования в работе. Документы направляются в территориальные банки за подписью курирующего
УЦБ
Заместителя Председателя Правления. Документы доводятся применительно к «Положению» и согласуются с юридической службой и при необходимости с бухгалтерией Сбербанка России. «Положение» приводится в соответствие с требованиями указанных нормативных правовых актов и оформляется в виде отдельного решения коллегиального органа Сбербанка России, утверждающего внесение изменений или/и дополнений к «Положению».
Уполномоченная служба центрального аппарата Сбербанка России для получения разрешений, предусмотренных «Положением» (в том числе Приложениями № 3 и № 9) готовит соответствующие документы самостоятельно (минуя
УЦБ ).
Образцы заполнения бланков векселей, приведены в Приложении № 14 к «Положению».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На сегодняшний день единственным сектором финансового рынка, на котором осуществляются операции, остается вексельный. В отсутствии рынка ГКО, традиционно являвшегося ценовым ориентиром для вексельного рынка, ликвидность последнего резко упала, нарушены ценовые ориентиры, значительно снизились объемы сделок. Тем не менее, рынок продолжает функционировать, оставаясь практическим источником рублевой ликвидности и поставщиком рублевых финансовых инструментов.
В связи с резким падением ликвидности, общим негативным настроем и выводом денежных средств на валютный рынок доходности векселей резко возросли, причем об их уровне можно говорить весьма ориентировочно. Так, короткие векселя Сбербанка предлагаются по ценам, обеспечивающим доходность в 150-200% годовых спрос стоит на уровне 200-250% годовых. Менее же ликвидные бумаги (например, «Газпром», «Инком» и т.п.) предлагаются к покупке с доходностью в 300-350% годовых при практически полном отсутствии спроса.
Основными покупателями, в противоположность совсем недавним временам, стали выступать промышленные предприятия, которые используют резко подешевевшие бумаги для расчетов за поставляемую продукцию и погашение кредитов перед банками векселями. Финансовые же компании в связи с острым кризисом ликвидности практически не предъявляют спроса на банковские векселя.
В секторе корпоративных товарных векселей ситуация более неопределенная. С одной стороны, товарное наполнение корпоративных векселей, не имеющих денежного погашения, гарантирует от роста инфляции, и, по большинству бумаг (прежде всего нефтяных), от падения курса рубля. С другой стороны, кризис банковской системы, невозможность привлечения кредитов как на Западе, так и в России, заморозка пакетов ГКО и иные объективные сложности делают для многих промышленных предприятий жизненно необходимым денежную форму оплаты продукции. В такой ситуации многие промышленные предприятия могут отказаться от погашения своих либо требовать большого денежного сопровождения.
Сочетание этих факторов вызвало падение цен на векселя ОАО НК «ЛУКойл» на 2%, «Северстали»-на 1,5%. Цена остальных бумаг практически не изменилась. Поэтому на сегодняшний день наиболее интересным, с точки зрения ликвидности – доходности, фондовым инструментом являются банковские векселя первой группы ликвидности.
По рейтингу агенства РИА «РосБизнесКолсалтинг», восьмой опрос среди основных участников вексельного рынка Москвы и др. городов России показал, что наиболее ликвидными банковскими векселями признаны:
1. Сбербанк 400 баллов
2. ОНЭКСИМ Банк 205
3. Инкомбанк 45
4. МЕНАТЕП 36
5. Автобанк 34
6. Газпромбанк 28
7. СБС-АГРО 11
По оценке доходности вексельных операций рейтинг РИА «РосБизнесКолсалтинг» выглядит следующим образом:
1. Газпром 141баллов
2. Севсталь 55
3. Сбербанк 54
4. ОНЭКСИМ Банк 33
5. ЛУКойл 18
6. Инкомбанк 12
7. Норильский никель 12
Таким образом, по отношению ликвидность/ доходность первое место занимают векселя Сбербанка России. В то же время в ситуации кризиса платежной системы России вексель Сбербанка остается универсальным платежным средством. При этом на вексель в зависимости от срока и суммы начисляется доход до 50% годовых.
Данная дипломная работа преследовала своей целью знакомство с финансовым векселем и использование данного финансового инструмента в работе Сберегательного Банка.
Приложение № 1
ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Женевские вексельные конвенции 1930 года (Конвенция № 358 от 7 июня 1930 г., устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе).
2. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» № 48-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.02.97г.).
3. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 об утверждении «Положения о переводном и простом векселе».
4. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года № 3615-1.
5. Положение «Об изменение порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» № 39 от 24 апреля 1996 г.
6. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года № 61 (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У (ред. от 30.12.97), от 30.03.98 N 196-У), (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.98 N 245-У, от 09.06.98 N 257-У).
7. Письмо Банка России № 26 от 23 февраля 1995 года «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» (в редакции письма Банка России от 21.02.97 N 414). Письмо № 26 применяется в части, не противоречащей Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года № 61 со всеми изменениями и дополнениями.
8. Положение Банка России от 25 марта 1997 г. № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», (в ред. Указания Банка России от 30.12.97 № 121-У).
9. «Положение о порядке и условиях выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию Российской Федерации бланков ценных бумаг» N 05-01-04 от 17 сентября 1992 г. (в редакции писем Минфина РФ от 19.10.92 N 97, от 22.04.93 N 50, от 27.01.94 N 05-01-04, от 08.04.94 N 05-01-04, от 16.05.94 N 05-01-04, от 13.09.94 N 125).
10. Решение Центральной экспертно-проверочной комиссии при Росархиве и Центральной экспертной комиссии Госналогслужбы Российской Федерации от 27 июня 1996 года «Об изменении сроков хранения документов бухгалтерского учета».
11. «Стандарт выдачи и погашения векселей» и «Стандарт передачи векселей», утвержденные Ассоциацией участников вексельного рынка (АУВЕР).
12. «Порядок ведения информационной системы «Вексель» № 212-р от 16.06.97г. со всеми изменениями и дополнениями .
13. «Положение о печатях и штампах учреждений Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации» № 135-р от 31.10.96г.
14. Положение «О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке России» от 10 апреля 1998 года № 355-р.
15. «Порядок осуществления расчетов между учреждениями Сбербанка России по расчетным чекам, простым векселям, сберегательным сертификатам и переводам вкладов населения» № 74-р от 22 декабря 1994 года.
16. «Методические указания по определению подлинности ценных бумаг Сберегательного банка Российской Федерации» № 01-4980 от 02.12.96г.
17. «Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями Сбербанка России с юридическими лицами» № 144-р от 14.01.97г. со всеми изменениями и дополнениями.
18. «Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России» № 278-р от 14 ноября 1997 года.
19. «Регламент предоставления кредитов с применением векселей юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами», утвержденный Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций.
20. «Перечень документов со сроками хранения, образующимися в деятельности Сбербанка России и учреждений его системы» (утвержден 04 мая 1995г.).
21. С введением в действие «Положения о простых векселях Сбербанка России» утрачивает силу «Положение о простых векселях Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации» № 222-р от 11.06.97г.
22. Действия «Правил особого режима хранения бланков векселей Сбербанка России и бланков фирменных гарантийных писем» № 111-р (утверждены решением Совета Директоров Сберегательного банка Российской Федерации от 29 ноября 1995 г. протокол № 95) утрачивают силу в части работы с бланками векселей Сбербанка России.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ИНДОССАМЕНТОВ НА ВЕКСЕЛЕ
|
ИНДОССАМЕНТ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА НА ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО
|
| |
1. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя |
Платите
Фамилия, Имя, Отчество, паспорт серии ХХ, № хххххх, выдан « « |
|
(название, юридический адрес
|
|
_____________ года, органом внутренних дел____________________________
|
|
и банковские реквизиты индоссатора)
|
М. П. |
| |
Подпись векселедержателя - индоссант
Поляков |
| |
| |
|
ИНДОССАМЕНТ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА НА ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО
|
| |
2. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя |
Платите ЗАО «ВВВ», ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ, |
|
(название, юридический адрес
|
|
ххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххх |
|
и банковские реквизиты индоссатора)
|
| |
| |
Подпись векселедержателя - индоссант Иванов |
| |
|
ВИД ИНДОССАМЕНТА ПРИ ПЕРЕДАЧЕ ВЕКСЕЛЯ В ЗАЛОГ
|
| |
3. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя |
Платите ОАО «DDD», ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ |
|
(название, юридический адрес
|
| хххххххххххххххх, хххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх |
|
и банковские реквизиты индоссатора)
|
|
Валюта в залог.
М. П.
|
| |
Подпись векселедержателя - индоссант Петров |
| |
|
ПРЕПОРУЧИТЕЛЬНЫЙ (ИНКАССОВЫЙ) ИНДОССАМЕНТ
|
| |
4. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя |
Платите как доверенному ООО «ЕЕЕ», ХХХХХХХХХХХХ |
|
(название, юридический адрес
|
| хххххххххххххххх, хххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх |
|
и банковские реквизиты индоссатора)
|
М. П. |
| |
Подпись векселедержателя - индоссант Сидоров |
| |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3
ТИПОВЫЕ ФОРМЫ ЗАЯВОК БАНКОВ, НАПРАВЛЯЕМЫЕ В УЦБ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ РАЗРЕШЕНИЙ.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3.1
ЗАЯВКА
НА ВЫДАЧУ ВЕКСЕЛЯ НОМИНАЛОМ, НЕСООТВЕТСТВУЮЩИМ УСТАНОВЛЕННЫМ КОМИТЕТОМ ПО СТАВКАМ ГРАНИЦАМ
ЗАЯВКА
______________________________ банка Сбербанка Россиина выдачу векселя номиналом, несоответствующим установленным границам
№ |
Параметры сделки
| |
1 |
Наименование клиента, страна, юридический и почтовый адрес
| |
2 |
Вид векселя (процентный или дисконтный, срок платежа)
| |
3 |
Номинал векселя
| |
4 |
Цена реализации
| |
5 |
Срок привлечения
| |
6 |
Ставка привлечения
| |
7 |
Предполагаемая цель приобретения векселя
| |
8 |
Примечания
| |
Руководитель _________________ банка Сбербанка России
Директор управления (начальник отдела) ценных бумаг
___________________________________________________________________________________________
УЦБ, до вынесения на
Комитет по ставкам вопроса о выдаче векселя с параметрами указанными в Заявке, согласует его со следующими службами:
- аналитической, если материалы, поступили из Московского региона
- экономической, если материалы, поступили из других регионов.
Срок согласования - 3 дня.
При подготовке рассмотрения вопроса на
Комитете по ставкам
УЦБ может дополнительно запрашивать у территориального банка необходимую информацию по операции.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3.2
ЗАЯВКА
НА ВЫДАЧУ ВЕКСЕЛЯ НЕРЕЗИДЕНТУ
ИЛИ НА ВЫДАЧУ ВЕКСЕЛЯ НА АНГЛИЙСКОМ ЯЗЫКЕ
ЗАЯВКА
_______________________ банка Сбербанка Россиина получение разрешения:(вариант 1) на выдачу векселя нерезиденту(вариант 2) на выдачу векселя на английском языке
№ |
Параметры сделки
| |
1 |
Наименование клиента, страна, юридический и почтовый адрес
| |
2 |
Вид векселя (процентный или дисконтный, срок платежа)
| |
3 |
Номинал векселя
| |
4 |
Цена реализации
| |
5 |
Срок привлечения
| |
6 |
Ставка привлечения
| |
7 |
Предполагаемая цель приобретения векселя
| |
8 |
Примечания
| |
Руководитель _________________ банка Сбербанка России
Главный бухгалтер
Директор (начальник) экономического управления (отдела)
Директор управления (начальник отдела) ценных бумаг
_________________________________________________________________________________________
1) К Заявке необходимо приложить заключение службы безопасности о целесообразности выдачи векселя Сбербанка России клиенту.
2) При выдаче векселя на английском языке к заявке необходимо приложить согласованную с клиентом форму (текст) заполнения векселя.
3)
УЦБ, до вынесения на
Комитет по ставкам вопроса о выдаче векселя:
3.1.) нерезиденту, согласует его со следующими службами:
- аналитической, если материалы, поступили из Московского региона;
- экономической, если материалы, поступили из других регионов.
3.2.) на английском языке, согласует его со следующими службами:
- аналитической, если материалы, поступили из Московского региона;
- экономической, если материалы, поступили из других регионов;
- безопасности;
- валютной.
Срок согласования материалов со службами - 3 дня. При подготовке рассмотрения вопроса на
Комитете по ставкам
УЦБ может дополнительно запрашивать у территориального банка необходимую информацию по операции.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3.3
ЗАЯВКА
НА ВКЛЮЧЕНИЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА
В СПИСОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ БАНКОВ
НА ВЫДАЧУ ВАЛЮТНЫХ ВЕКСЕЛЕЙ
ЗАЯВКА
___________________________ банка Сбербанка Россиина получение разрешения на выдачу валютных векселей
№ |
Прогнозируемые параметры операций с векселями
| |
1 |
Квартальный объем средств, привлекаемых под векселя (с разбивкой по срокам платежа), млн. руб.
| |
2 |
Номинал векселя
| |
3 |
Цена реализации
| |
4 |
Средний срок привлечения
| |
5 |
Средняя ставка привлечения
| |
6 |
Основные векселеприобретатели, предполагаемые цели приобретения векселей
| |
7 |
Предполагаемая цель использования привлеченных под валютные векселя ресурсов
| |
8 |
Примечания (наличие в регионе банков, работающих с валютными векселями и другая информация)
| |
Руководитель _________________ банка Сбербанка России
Директор (начальник) экономического управления (отдела)
Директор управления (начальник отдела) ценных бумаг
Директор управления (начальник отдела) валютных операций
___________________________________________________________________________________________
УЦБ, до вынесения на
Комитет по ставкам вопроса о включении территориального банка в список уполномоченных территориальных банков на выдачу валютных векселей, согласует его со следующими службами:
- экономической;
- безопасности;
- контрольно-ревизионной;
- валютной.
При подготовке рассмотрения вопроса на
Комитете по ставкам
УЦБ может дополнительно запрашивать у территориального банка необходимую информацию по данному вопросу.
ПРИ
ЛОЖЕНИЕ № 4
ТИПОВЫЕ ФОРМЫ ДОГОВОРОВ КУПЛИ-ПРОДАЖИ
ПРОСТЫХ ВЕКСЕЛЕЙ
ПРИ
ЛОЖЕНИЕ № 4.1
Д О Г О В О Р № _____ купли - продажи простого (процентного) векселя Сбербанка России
г. ___________ «___» __________ 199_ г.
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем «Банк», в лице ____________________________________, действующего на основании Устава Сбербанка России, Положения об ___________________, Доверенности ____________ и ____________________________________________________________, именуемое в дальнейшем «Векселеприобретатель», в лице ____________________________________ __________________________________________________, действующего на основании _______________________________, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Банк обязуется передать в собственность, а Векселеприобретатель оплатить и принять простой (ые) вексель (я) Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации.
