РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка). Реферат.

Разделы: Банковское дело | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 5 из 6
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 


Продолжение таблицы 5


1
2
3
4
5
6
в том числе
поставщики и подрядчики(60, 76)
621
1105,0
1168,0
788,5
834,35
векселя к уплате (60)
622
0,
0,
0,
0,
задолженность переддочерними и зависимымиобществами (78)
623
0,
0,
0,
0,
по оплате труда (70)
624
22,0
21,0
0,
0,

11
625
0,
0,
0,
0,
задолж. перед бюджетом (68)
626
22,0
35,0
42,9
41,66
авансы полученные (64)
627
75,0
36,0
22,78
10,94
прочие кредиторы
628
9,0
14,0
0,
32,32

Расчеты по дивидендам (75)
630
8,0
8,0
1867,55
1859,11

Доходы будущих периодов (83)
640
0,
0,
0,
0,

Фонды потребления (88)
650
0,
0,
0,
0,

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)
660
0,
0,
0,
0,

Прочие краткосрочные пассивы
670
0,
0,
0,
0,

Итого по разделу VI
690
1741,0
1612,0
3371,73
3263,38

БАЛАНС
699
3876,0
4096,0
4522,14
4925,63

Отклонения
0,
0,
0,
0,


Таблица 6


Динамика финансовых результатов в системе "Альт-Финансы"


ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ


Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"


Наименования позиций
Код


01.04.00
01.07.00
01.10.00
01.01.01


1
2
3
4
5
6


Выpучка (нетто) от pеализации товаров, пpодукции, работ, услуг(за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
1509,0
5151,0
8633,03
14129,98

продолжение таблицы 6


1
2
3
4
5
6

в том числе от продажи: собствен. прод.
011
0,
4199,0
7546,59
12500,04
прочая реализация
012
0,
952,0
1086,43
1629,94
к-т 1,173
013
0,
0,
0,
0,

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
020
1071,0
3825,0
5396,55
9751,62
в том числе проданных: собствен. прод.
021
0,
3118,0
4717,41
8630,16
проч. реал.
022
0,
707,0
679,13
1121,45

023
0,
0,
0,
0,

Валовая прибыль
029
0,
1326,0
3236,48
4378,36

Коммерческие расходы
030
154,0
502,0
1079,61
1590,24

Управленческие расходы
040
0,
0,
0,
0,

Прибыль (убыток) от pеализации
050
284,0
824,0
2156,87
2788,12

Проценты к получению
060
0,
0,
0,
0,

Проценты к уплате
070
0,
0,
0,
0,

Доходы от участия в других организациях
080
0,
0,
0,
0,

Прочие операционные доходы
090
0,
0,
0,
0,26

Прочие операционные расходы
100
0,
0,
0,
0,

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
110
284,0
824,0
2156,87
2788,38

Прочие внереализационные доходы
120
0,
0,
0,
0,

Прочие внереализационные расходы
130
0,
35,0
57,35
81,89

Прибыль (убыток) отчетного периода		 (140)
284,0
789,0
2099,52
2706,49

Прибыль(убыток) до налогообложения (строки (050 +060 - 070 +080 +090 -100+120-130))
140
284,0
789,0
2099,52
2706,49

Налог на прибыль
150
0,
21,0
61,15
2495,52

Отвлеченные средства		 (160)
0,
0,
0,
0,

Прибыль (убыток) от обычной деятельности
160
0,
0,
2038,37
210,96

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода		 (170)
284,0
768,0
2038,37
210,97

IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
170
0,
0,
0,
0,

Черезвычайные расходы
180
0,
0,
0,
0,

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 - 180))
190
0,
0,
2038,37
210,96


Таблица 7


ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ




Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"


Наименования позиций
Ед.изм.


01.04.00
01.07.00
01.10.00
01.01.01


1
2
3
4
5
6


Ставка налога на прибыль

 проц.
30%
30%
30%
30%

Среднесписочная численность		 чел.
7
22
24
26

Заработная плата		 тыс.руб.
92
184
194
225

Доля постоянных затрат в себестоимости		 проц.
84%
74%
98%
81%

Проценты за кредиты, включаемые в себестоимость		 тыс.руб.
33
37
20
40

Общая сумма полученных кредитов		 тыс.руб.
500
330
300
150

Проценты за кредиты, не включаемыев себестоимость		 тыс.руб.
0
16
4
2

Износ нематериальных активов		 тыс.руб.
0
0
0
0

Износ основных средств		 тыс.руб.
50
50
50
50



Рис.2.Текушие пассивы фирмы «Влада- ЮГ»

.Рис.3.Чистый оборотный капитал фирмы «Влада-ЮГ»
Из графика видно, что произошло увеличение оборотного капитала/1.4-1.7.00/. Это связано с увеличением запасов/ период 1.4-3244, 1.7-3553 по балансу актив II раздел/, следовательно появилась потребность в заемном капитале. В процессе анализа разрабатывается схема кредитования данного заемщика.
Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место.
Результатом проведения подобных проверок явиться составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее:
- дату и место проведения проверки,
- цель проводимой проверки,
- метод проведения проверки,
- заключение по результатам проверки,
- подписи уполномоченных представителей сторон.
Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования Кредитного дела в соответствии с требованиями .
По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит обсуждение его результатов в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий.
После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию Кредитного дела и одновременно подготовить документы для проведения юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта.
3 этап - юридическое заключение.
По получению от кредитного подразделения служебной записки по рассматриваемой кредитной заявке и представленных с ней документов, Юридическая служба Банка, в зависимости от сложности кредитного проекта и поставленных в служебной записке проблем, но в любом случае не позднее, чем через 2 рабочих дня со дня получения соответствующего документа, должна подготовить и направить в кредитный отдел письменное заключение по сути запроса с указанием всех замечаний, вопросов и рекомендаций по юридической части.
4 этап - подготовка кредитного меморандума.
После получения заключения Юридической службы кредитный инспектор приступает к подготовке проекта Кредитного Меморандума в соответствии с требованиями, предъявляемыми к содержанию Кредитного Меморандума / рассмотрим подробнее в п.2.3.3./..
5 этап - подготовка проекта к рассмотрению на Кредитный комитет, получение разрешения Казначейства на проведение кредитной операции и принятие решения.
Перед вынесением вопроса на рассмотрение Кредитного комитета кредитным инспектором, ведущим проект, повторяется процедура повторного и окончательного согласования вопроса выдачи кредита с Казначейством. В случае получения окончательного подтверждения подготовленный Кредитный Меморандум, в соответствии с "Положением о Кредитном комитете "Сбербанка РФ" передается на рассмотрение в Кредитный комитет Банка.
В случае получения отрицательного заключения Казначейства о возможности предоставления кредита, кредитный инспектор, готовивший данный Кредитный проект, обязан поставить об этом в известность начальника Кредитного управления для принятия последующего решения.
6 этап - вынесение вопроса на рассмотрение Учетно-ссудного комитета.
Кредитный Меморандум представляется на Кредитный комитет в соответствии с порядком, зафиксированным в "Положении о Кредитном комитете ".
Вместе с Кредитным Меморандумом на Кредитный комитет представляется заключение Казначейства и УБ.
Не позднее дня, следующего за днем проведения Кредитного комитета, принятое решение должно быть в письменном виде доведено до сведения заемщика. В случае согласия заемщика с условиями кредитования, предложенными Банком на основании решения Кредитного комитета, сотрудник кредитного отдела должен запросить письменное согласие заемщика с предложенными условиями и после его получения перейти к следующему этапу.
7 этап - подготовка, визирование и подписание кредитного договора и других сопутствущих документов.
Данный этап включает в себя подготовку кредитным инспектором необходимых документов (кредитный договор, договор поручительства, договор залога и т.п.) на основе принятого решения по кредитному проекту и его основных условиях, согласование подготовленных документов с юридической службой и начальником Кредитного управления. Подготовленный, согласованный и завизированный со стороны Банка пакет документов направляется на рассмотрение заемщика.
В преддверии выдачи кредита кредитный инспектор, ведущий кредитный договор заемщика, должен проконтролировать выполнение клиентом предварительных условий выдачи кредита, зафиксированных в кредитном договоре, а также осуществлять использование кредита строго по целевому назначению на основании представленных заемщиком платежных документов и в соответствии с условиями кредитного договора. Выдача кредита производится на основе распоряжения бухгалтерии, подписываемого кредитный инспектором, готовящим кредитный договор и Управляющим банка.
8 этап - план мероприятий по заключенному кредитному договору.
В течение 3-х рабочих дней после подписания кредитного договора кредитный инспектор , ведущий данный кредитный договор, должен подготовить и представить на утверждение начальнику Кредитного управления план мероприятий по работе с действующим кредитным проектом в течение всего срока его действия. План мероприятий представляет собой последовательность действий сотрудников Банка, направленных на максимальное выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору и своевременное предупреждение, и предотвращение возможных осложнений по действующему кредитному договору.
9 этап - выполнение плана мероприятий по кредитному договору.
Утвержденный начальником Кредитного управления план мероприятий по ведению заключенного кредитного договора включает в себя установление периодичности проведения необходимых проверок с выходом к Заемщику, проверку разного рода представляемых заемщиком сведений, анализ его финансовой отчетности, текущий контроль за исполнением условий кредитуемых контрактов, договоров и т. д..
При проведении проверок необходимо иметь в виду, что их результаты (как и на стадии анализа кредитных заявок) должны оформляться соответствующими актами с выводами по сути проверки. Эти акты должны быть подписаны должностными лицами Заемщика имеющими на то соответствующие полномочия.
10 этап - обслуживание процесса погашения кредита.
В течение всего срока действия кредитного договора кредитный инспектор обязан четко и своевременно информировать заемщика о приближающихся сроках выполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (уплата процентов, комиссий, погашение основного долга, штрафов и т.д.) в соответствии с условиями кредитного договора, а также предоставлять заемщику все необходимые расчеты, выписки по ссудным, блокированным счетам, справки о состоянии задолженности перед Банком и прочие необходимые ему документы.
Таким образом, с момента получения кредита или какой-либо его части и до полного его погашения заемщик должен постоянно чувствовать, что Банк полностью контролирует ход кредитного процесса и текущая деятельность заемщика и выполнение им всех своих обязательств находятся под постоянным наблюдением Банка.
2.3.1 Основные положения технико-экономического обоснования.
Клиентом для анализа в банк предоставляется технико-экономическое обоснование, содержащее следующие пункты.
1. Целевое направление кредита - дается краткое описание кредитуемого мероприятия:
• Пополнение оборотных средств предприятия;
• Приобретение ТМЦ.
В первом случае необходимо привести причины недостатка собственных оборотных средств, перспективы его восполнения, конкретно указав планируемые мероприятия по восстановлению собственных оборотных средств и сроки их реализации. Во втором случае необходимо указать что конкретно будет приобретено на испрашиваемый кредит. Кроме того, указать у кого и на основании каких документов (долгосрочный договор, контракт) делаются закупки.


     Страница: 5 из 6
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка