- без согласия правительства Республики Молдова – изменение состава участников.
Иностранные фирмы и другие организации для открытия счетов в леях на территории Республики Молдова предоставляют в учреждения банков:
- заявление на открытие счета с указанием вида счета, предполагаемых источников поступления в леях и возможных направлений их использования;
- нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.
Крестьянским хозяйствам расчетные счета в учреждениях банков открываются при предоставлении руководителям этого хозяйства:
- заявление на открытие счета;
- копии государственного акта на право собственности на земельный участок или копии договора об аренде земли, заверенных нотариально;
- копии документа о регистрации хозяйства органом местного самоуправления;
- карточки с образцами подписей, заверенные нотариусом органом местного самоуправления или банком.
Религиозные организации (религиозные центры, духовные управления, зарегистрированные в установленном порядке религиозные общества) представляют в учреждение банка заявление об открытии счета и карточку с образцами подписей и оттиском печати. По счету религиозного центра карточка подписывается руководителем центра или его заместителем, а по счетам духовных управлений – руководителем управления. Карточки заверяются печатью религиозного центра, духовного управления.
Счета переоформляются в случаях:
- реорганизации предприятия (слияния, присоединения, разделения, выделения);
- изменения наименования предприятия, не вызванного его реорганизацией;
- изменения подчиненности;
- изменения характера деятельности.
Владелец счета в 15-дневный срок вносит необходимые изменения и дополнения в учредительные документы и представляет их в территориальный орган Государственной регистрационной палаты для перерегистрации. После перерегистрации в банк представляются те же документы, что и при первоначальном открытии счета.
Если счет переоформляется на имя ликвидационной комиссии, банку представляются:
- решение о ликвидации предприятия с указанием срока действия ликвидационной комиссии;
- заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии (при отсутствии такой печати – с оттиском печати той организации, которая ликвидируется, или той, которая создала ликвидационную комиссию).
Если клиент избрал для обслуживания другое учреждение банка, в последнее перечисляются остатки средств по всем счетам (активным и пассивным); передаются необходимые документы по оформлению открытия счета, срочные обязательства, неоплаченные расчетные документы, и другие документы с составлением об этом акта руководителями передающего или принимающего учреждения банка.
Открытые в учреждениях банков счета клиентов закрываются :
- по решению предпринимателя-собственника имущества предприятия;
- по решению создавшего (учредившего) предприятие органа;
- в соответствие с условиями, предусмотренными в учредительных документах предприятия;
- по решению суда или арбитража о ликвидации предприятия;
- по решению органа местного самоуправления (по крестьянским хозяйствам);
- при прекращении действия договора об аренде;
- при истечении срока функционирования предприятия;
- при уменьшении числа акционеров общества до одного;
- если баланс акционерного общества показывает, что стоимость имущества, принадлежащего ему на правах собственности, составляет не менее 50% уставного капитала;
- при реорганизации предприятия;
- при изменении характера деятельности предприятия.
Операции по счетам в учреждениях банков могут быть приостановлены :
- при поступлении сообщения от арбитража или суда о возбуждении дела о банкротстве предприятия с наложением ареста на его счета в банке;
- по предписаниям государственных налоговых инспекций;
- по решениям суда и арбитража.
Если в течение месяца после открытия счета предприятием не созданном для расчета наличными деньгами и не приняты меры по оборудованию кассы для обеспечения приема, выдачи и временного хранения денег, а также для обеспечения сохранности денег в помещении кассы, банк вправе поставить вопрос о закрытии счета предприятия.
Для рассмотрения эффективности привлечения денежных ресурсов банковскими аналитиками используются различные показатели, рассматривающие депозитные ресурсы с разных сторон.
К таким показателям относят:
1. Соотношение депозитных ресурсов к активам банка.
Показывает, какая часть активов банка была приобретена за счет не собственных (привлеченных) средств.
2. Соотношение депозитных ресурсов и совокупного нормативного капитала.
Показывает распределение всех ресурсов банка.
3. Уровень оседания средств во вкладах.
Относительный показатель, показывающий размер остатков и вычисляющийся по следующей формуле:
Уровень оседания
= ( Остаток вкладов + Остаток вкладов ) / Поступления средств во вкладах на конец периоды на начало периода во вклады
4. Коэффициент ликвидности.
Коэффициент ликвидности банка рассчитывается по формуле:
Коффициент
=
Задолженность по ссудам
* 100%
Ликвидности
Депозиты на соответствующий срок
5. Коэффициент трансформации.
Показатель показывает размер быстро требуемых депозитов, которые могут быть востребованы в любой момент:
Коэффициент
= краткосрочные ресурсы
–краткосрочные ссуды
*
100% трансформации краткосрочные ресурсы
Современный рынок депозитных операций включает огромное количество различных услуг как классических (описанных в этой главе), так и новых (обслуживание клиента в режиме он-лайн, магнитные карты и т.п.). В борьбе за расширение рынка сбыта банки совершенствуют процесс открытия, ведения и закрытия счетов, сводя документарные оформления до минимума. Эта борьба оправдана, так как до 90% требуемых денежных ресурсов покрывается за счет привлеченных средств.
Денежные ресурсы необходимы как для покупки (выпуска) ценных бумаг, для осуществления операций с иностранной валютой, так и для главного вида активных банковских операций – предоставления кредитов.
§ 2 Банковские услуги кредитного характера: виды и особенности их предоставления.
Как известно, одной из основных целей создания коммерческого банка является кредитование.
Суть кредитных операций заключается в предоставлении банком клиенту денежных средств наопределенный срокизаплату.
Таким образом, принципами кредитования являются:
- Возвратность,
- Срочность,
- Целевое финансирование,
- Обеспеченность,
- Платность,
- Дифференцированость.
Кредитные операции являются основным элементом активов банка, т.е. основным направлением размещения средств банка.
И если первоначально банки просто предоставляли деньги на определенный срок, и их деятельность мало отличалась от ломбардной деятельности, то сейчас банки создали целую систему защиты от риска непогашения кредита, что разнообразило сферу кредитования.
Начали возникать специализированные банки, выдающие кредиты только на определенные цели и для определенных категорий лиц.
Появились кредиты в зависимости от степени надежности заемщика, обеспечения, способов погашения, размеров и видов уплаты процентных ставок и т.д.
В результате сегодняшний кредитный рынок насыщен различными видами и формами предоставления кредита, которые улучшают взаимоотношения кредиторов и заемщиков.
1.2.1 Виды банковских кредитов.
Все кредитные операции можно классифицировать в зависимости от:
1. групп заемщиков;
2. целевого назначения;
3. размеров кредита;
4. сроков погашения;
5. видов обеспечения;
6. способов предоставления;
7. порядка погашения;
8. видов процентных ставок;
9. способов расчета процентных ставок;
10. валюты кредита;
11. числа кредитов;
1. в зависимости от групп заемщиков выделяются кредиты правительству, местным органам власти, другим банкам, финансово-кредитным учреждениям, “деловые ссуды” (юридические лица), “персональные ссуды” (физическим лицам).
2. По целевому назначению существует два деления:
А. - для финансирования основного капитала;
- для финансирования оборотного капитала (в сфере производства и сфере обращения)
Б. - бюджетные;
- промышленные;
- сельскохозяйственные;
- торговые;
- инвестиционные;
- потребительские и другие.
3. Кредиты по размерам бывают:
- крупные;
- средние;
- мелкие;
4. По срокам.
В Республике Молдовакраткосрочныекредиты – это кредиты со сроком погашения до года.
Среднесрочные
– от года до пяти лет.
Долгосрочные – свыше пяти лет.
В США эти сроки соответственно до года, от года до 6 лет и свыше 6 лет.
Во Франции – до года, от года до 7 лет, и свыше 7 лет.
В Англии – до трех лет, от трех до 10 лет, свыше 10 лет.
В России – до года, от года до 3 лет, свыше 3 лет.
5. По обеспечению все кредиты делятся на:
А. Необеспеченные (бланковые, доверительные);
Б. Обеспеченные:
- Залоговые;
- Гарантированные (под гарантийное письмо);
- Застрахованный (под страховой полис);
- Другие.
6. По способам предоставления рассматриваются два направления классификации:
А. Компенсационные и платные;
В. Разовые и кредитные линии.
7. По способам погашения кредиты бывают:
- кредиты погашаемые единовременно;
- кредиты с рассрочкой платежа.
8. Процентные ставки бывают фиксированные (строго установленная постоянная ставка) и плавающие (изменяются с изменением рыночной конъюгации).
9. Процентные ставки могут рассчитываться следующим образом:
- по методу готовой процентной ставки (применяется уже имеющаяся ставка);
- метод простых процентов (каждый раз проценты начисляются на первоначальную сумму вклада);
- метод дисконтной ставки (процентная ставка с тенденцией дисконта);
- метод процентной накидки (к готовой процентной ставке начисляются проценты, определяемые каждым банком, по отношению к каждому клиенту в отдельности) и др.
10. Кредиты бывают в национальной, иностранной валюте и мировых деньгах.
11. Здесь выделяются кредиты, предоставляемые одним банком, консорциальные и параллельные кредиты.
Некоторые из них заслуживают отдельного внимания.
Консорциальныекредиты действуют на основе консорциумов.
Консорциум представляет собой временное образование союза различных коммерческих единиц, в том числе и банков на договорной основе, для осуществления какого-либо проекта.
В данном случае несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита какой-либо фирме. Клиентами такого кредита могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.
Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых нашему государству, осуществлялось на консорциальной основе.
Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством.
Причем непосредственный контакт клиента происходит с одним банком – руководителем консорциума.
Параллельные кредиты
– это ряд обычных кредитов, которые берет фирма у разных банков.
Новой, нетрадиционной, дополнительной системой финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы, является лизинг.
Подлизингомобычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.
Лизинг бывает: оперативный, финансовый, возвратный, компенсационный, возобновляемый, лизинг «стандарт», «поставщику» и лизинг с привлечением средств.
Несмотря на различные виды кредитов, общая схема их предоставления, обслуживания и контролем за погашением едина.
1.2.2. Этапы кредитования.
Процесс кредитования начинается в момент подачи заявки на кредит и включает в себя не только выдачу кредита, но и наблюдение и контроль за их погашением и происходит по следующей схеме:
1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2. анализ финансового состояния заёмщика;
3. анализ кредитоспособности заёмщика и оценка риска по ссуде;
4. подготовка и заключение кредитного соглашения;
5. выдача ссуды;
6. кредитный мониторинг;
7. погашение ссуды.
1. Заявка на кредит и собеседование.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляетзаявку,где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение (ключевые параметры займа).
Банк требует, чтобы к заявке был приложен пакет документов:а) подтверждающих юридическое правомочие клиента: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, сведения о руководителях, лицензии и прочее.б) характеризующих финансовое состояние заемщика: баланс за 2-3 года, отчет о прибылях и убытках, выписки из лицевых счетов.в) характеризующих кредитоспособность заемщика: бизнес-план, контракты, накладные, сертификаты, гарантии, поручительства и др.
Если заявка удовлетворяет кредитного инспектора, то клиент приглашается на собеседование.
Собеседованиедает кредитному инспектору возможность выяснить:
1. серьезность, кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу.
2. Обоснованность кредитной заявки, то есть обоснованность условий кредита, указанных в заявке и степень обеспеченности возврата кредита.
3. Соответствие кредитного предложения кредитной политики банка и структуры формирования его кредитного счета.
2.Анализ финансового состояния и кредитоспособности заемщика.
Если инспектор принял решение продолжать работы с клиентом, то новый пакет документов с новыми (отредактированными) условиями кредита направляются в отдел по анализу по кредитоспособности.
Здесь используются данные из архива (если есть), полученные от самого клиента и деловых партнеров.
При анализе кредитоспособности применяетсяправило пяти «си»: репутация (c haracter );финансовые возможности (c apacity );капитал, имущество (c apital );обеспечение (c ollateral );общие экономические условия (c onditions ).
Но важным объектом анализа является анализ финансовых отчетов. Он осуществляется на основе системы финансовых коэффициентов и на основе анализа денежного потока.
При этом используются следующие финансовыекоэффициенты:
1. Коэффициент ликвидности:текущий быстрый краткосрочные активы касса + ценные бумаги + дебиторская задолженность
К л
= Кл= краткосрочные обязательства краткосрочные обязательства
К л
=2 Кл=1
2. Коэффициенты оборачиваемостизапасов дебиторской задолженности запасы * 365 Дебит. счета * 365
К о
= Ко=
Себестоимость проданных товаров Сумма продажи в кредит кредиторской задолженности
Счета к оплате * 365
К о
=
Сумма покупок
К о
– со средним по отрасли
3. Коэффициенты финансового рычага:
Ш
Соотношение обязательств и активов;
Ш
Соотношение обязательств и капитала;
Ш
Соотношение долгосрочных обязательств и финансовых (основных) активов;
Ш
Соотношение капиталов и активов;
Ш
Соотношение оборотного капитала и текущих активов.
4. Коэффициенты прибыльности:доходности рентабельности
Прибыль Прибыль Прибыль
К= К= или К=
Выручка от реализации (чистые продажи) Активы Капитал
5. Коэффициенты обслуживания долга:покрытия процента покрытия фиксированных платежей
Прибыль Прибыль
К= К=
Проценты уплаченные фиксированные платежи
Анализденежного потокапредставляет собой сопоставление притока и оттока средств заемщика за период срока ссуды. Это осуществляется путем изучения первичных документов – прямой метод, или отчетности – косвенный метод.
3. Подготовка и заключение кредитного договора.
Все данные полученные из анализа систематизируются и пакет документов по каждому конкретному случаю передается в кредитный комитет, правление банка и затем в совет банка. При положительном заключении начинаются операции по подготовке к заключению договора.
Подготовка к подписанию кредитного договора.
Здесь осуществляется разработка условий кредитного договора, структурирование ссуды, окончательные переговоры.
Банк определяет, к какому виду отнести данную ссуду. Определяет окончательные условия предоставления кредита. Рассматривают обоснованный размер ссуды, наиболее приемлемый срок и способ погашения, размер процентной ставки, необходимое обеспечение и пр.
Данные условия предъявляются клиенту, и, совместно с ним, разрабатывается компромиссный проект договора.
Подписание и юридическая регистрация кредитного договора.
Заключительным этапом предоставления кредита является подписание кредитного договора.
Кредитный договоримеет следующую структуру:
1. вводная часть.
2. общие положения.
3. предмет договора.
4. условия предоставления кредита.
5. условия и порядок расчетов.
6. права и обязанности сторон.
7. обеспечение.
8. прочие условия:а) форс–мажорные обстоятельства (чрезвычайные обстоятельства, препятствующие исполнению договора).б) свидетельства и гарантии.в) ограничивающие условия (бывают утвердительные отрицательные).г) штрафы и санкции при несоблюдении обязательств.
9. юридические адреса, реквизиты, подписи.
4. Мониторинг и погашение ссуды.
Далее надо отметить, что подписанием кредитного договора работа банка с клиентом не заканчивается. Банк осуществляет постоянный контроль за деятельностью фирмы и осуществляет постоянный контроль за деятельностью фирмы и осуществляет предотвращение возникновения проблемных ссуд, а также проводит работу по решению уже возникших с ссудами проблем.
Кредитный мониторинг подразумевает под собой периодический анализ кредитного досье заемщика. Ежеквартально фирмапредоставляет свои отчеты, которые пополняют пакет документов, находящиеся у банка по данной фирм. Кроме того, проверяется обоснованность отнесения данного кредита к соответствующей категории риска. Кроме этого осуществляется аудиторская проверка и непосредственная проверка банком на месте работы клиента. Частота этих проверок зависит от различных внутренних и внешних факторов (положение данной отрасли в экономике, своевременность погашения частей ссуд, предыдущие финансовые отчеты и пр.).
Работа с проблемными кредитами.
Подробный анализ деятельности клиента при рассмотрении заявки и подготовки кредитного договора не исключает возможность возникновения ошибок и упущений самого банка, а также различных неучтенных пунктов при рассмотрении кредитного договора. Контроль за погашением за погашением ссуды не может быть всеохватывающим. Кроме того, могут возникнуть ситуации, не зависящие от самого банка такие, как неэффективная работа клиента, внешние факторы (изменение экономической, политической ситуации, законодательства и пр.) Все это может привести к возникновению проблемной ссуды. Главная цель банка при кредитовании - это получение кредита обратно, поэтому при возникновении проблемной ситуации банк разрабатывает различные способы возврата. Только крайними методами могут быть продажа залога и иск в суд.
