- 100 процентов от суммы безусловных обязательств, включая задолженность по привлеченным кредитам и депозитам, остатки средств на расчетных и корреспондентских счетах, средства, привлеченные во вклады и т.д.;
- 100 процентов от суммы гарантий погашения долга третьих лиц;
- 50 процентов от суммы гарантий исполнения обязательств, связанных с предоставлением банком кредита;
- 20 процентов от суммы краткосрочных обязательств по документарным аккредитивам.
Под собственными средствами банка понимаются оплаченный уставный фонд, общие и другие резервы и фонды, образованные из прибыли (за исключением специальных страховых резервов по выявленной безнадежной или сомнительной задолженности), а также субординированные займы. При этом оплаченный уставный фонд и общие резервы должны составлять не менее половины от общей суммы собственных средств.
При расчете показателей из суммы обязательств в иностранной валюте вычитаются вложения банка в российские государственные долговые обязательства в иностранной валюте.
Под суммой гарантийных обязательств за банк понимаются прямые обязательства погашения долга банка, связанные с исполнение конкретных сделок, а также обязательства пополнения уставного фонда банка путем перечисления валютных средств по требованию банка.
Банк России установил следующие нормативы ликвидности по операциям банка в иностранных валютах :
1. Коэффициент краткосрочной ликвидности (ККЛ).
ККЛ представляет собой соотношение ликвидных активов (ЛА) банка и его краткосрочных обязательств (КО).
ККЛ = ЛА / КО ,
где :
под ликвидными активами (ЛА) понимаются :
а. Наличные деньги в кассе;
б. Средства на расчетных (корреспондентских) счетах в других банках;
в. Обязательства российских предприятий, организаций, кооперативов и совместных предприятий - клиентов банка сроком погашения до трех месяцев;
под краткосрочными обязательствами (КО) понимаются :
а. Средства, привлеченные до востребования (расчетные и текущие счета банков - корреспондентов, клиентуры и др. счета до востребования);
б. Обязательства сроком погашения до трех месяцев;
Минимально допустимый уровень ККЛ по операциям в иностранных валютах у банка составляет 0,8.
2. Коэффициент среднесрочной ликвидности (КСЛ).
КСЛ представляет собой соотношение устойчивых пассивов (УП) и среднесрочных и долгосрочных активов (СА) банка.
КСЛ = УП / СА ,
где :
под устойчивыми пассивами (УП) понимаются :
а. Собственные средства, рассчитанные в соответствии с требованиями;
б. Привлеченные средства, в форме кредитов, депозитов, вкладов и других формах принятых в международной банковской практике, сроком погашения свыше двух лет;
под средне - и долгосрочными активами (СА) понимаются предоставленные кредиты и депозиты сроком погашения свыше двух лет.
Минимально допустимый уровень КСЛ по операциям в иностранных валютах для банка составляет 1,0.
3. Максимальный размер кредита одному заемщику (МРК).
МРК представляет собой соотношение максимального размера кредита и суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении одного заемщика (З) и собственных средств банка.
МРК = З / С ,
где :
З - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50 процентов суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении этого заемщика;
С - собственные средства банка.
Максимально допустимый уровень данного показателя по операциям в иностранных валютах для банка составляет 0,2.
1.3.
Обзор валютных операций, совершаемых коммерческими банками РФ и основные законодательные акты регулирующие их.
В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В данном параграфе мы рассмотрим все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией :
1. Валютные операции, связанные с экспортно - импортными операциями клиентов банка :
1.1 Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте (Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ).
1.2 Открытие и ведение счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов (инструкция Банка России №16 от 16.07.93 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ" с изменениями и дополнениями, телеграммы №48 и№49 Банка России "Об уточнении установленного Банком России порядка открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ, письмо Банка России №44 от 16.08.93 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ").
Ведение текущих балансовых валютных счетов клиентов является одним из сравнительно простых видов операций в иностранной валюте, принципиально не отличающимся от ведения расчетных счетов в рублях. При этом следует учитывать, что особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Для проведения этих операций банк должен выполнить следующие требования :
- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
- знание инструкций Внешэкономбанка СССР о порядке открытия и ведения валютных счетов;
- письма Госбанка СССР №368 от 06.12.91 г. "Об учете операций с иностранной валютой и по иностранным операциям", последняя редакция письма от 16.07.93 г.;
- знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки клиентов;
- наличие корреспондентских счетов в иностранных банках или банках резидентах, имеющих счета за границей.
1.3 Покупка - продажа (в том числе обязательная) валюты за счет и по поручению клиентов банка (инструкция Банка России №7 от 29.06.92 "О порядке продажи предприятиями, объединениями, части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ", утвержденной приказом №01-104А от 29.06.92 г.).
1.4 Проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ):
1.4.1 Платежными поручениями.
1.4.2 Инкассо (Унифицированные правила по инкассо. Редакция 1978 г. Публикация Международной торговой палаты №322).
1.4.3 Документарными аккредитивами (Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Вступили в действие с 01.01.94 г. Публикация Международной торговой палаты №500).
Для выполнения операций по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг банк и его персонал должны отвечать следующим основным требованиям :
- знание законодательства РФ по чекам и векселям, Унифицированных правил и обычаев МТП по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкций Внешторгбанка СССР по международным расчетам, межправительственных и межбанковских соглашений;
- знание иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, позволяющее понять содержание аккредитивного письма, инкассового или переводного поручения, а также товаросопроводительных и иных документов, проверить их соответствие условиям аккредитива;
- знание порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
- умение проанализировать с позиции интересов банка и клиента полученные и выставленные обязательства;
- практические навыки ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке.
- наличие средств международной связи (телекс, СВИФТ, сеть СПРИНТ);
- оснащение техникой ключевания и шифрования платежных телеграфных инструкций;
- наличие необходимого помещения для хранения и выверки контрольных документов иностранных банков : образцов подписей, таблиц ключей для шифрования телеграмм;
- наличие печатных средств с латинским шрифтом ;
- желательно оснащение компьютерными терминалами для передачи защищенных платежных инструкций .
Участок расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг требует укомплектования высококвалифицированными кадрами опытных банковских специалистов, способных правильно построить отношения с клиентами и с зарубежными банками и найти соответствующие международным правилам и обычаям пути выхода из часто возникающих конфликтных ситуаций . Необходимо учитывать, что любая ошибка банка при проведении расчетов означает валютные потери по уплате штрафов и неустоек. Опыт специалистов в данной области необходим для своевременного выявления ошибок, уяснения их характера и правильного определения ответственности за них, что позволит свести к минимуму потери .
1.5 Хеджирование (страхование от валютных рисков) сделок клиентов.
1.6 Осуществление экспортно - импортного валютного контроля (в том числе оформление паспортов сделок по поступлению выручки от экспортных операций, совершаемых клиентами банка (инструкция Банка России №19 от 12.10.93 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров" и дополнения и разъяснения к ней).
1.7 Кредитование в валюте операций клиентов банка (в том числе валютный лизинг, международный факторинг, форфейтинг и т.д.).
Кредитные операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. Привлечение валютных средств внутри РФ осуществляется от клиентов или от других российских банков. Размещение валютных средств производится банками на российском или международном межбанковском рынке или в кредиты клиентам. Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:
- знание валютного законодательства РФ;
- знание конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках ;
- практические навыки оценки возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, умение распределять эти риски;
- навыки юридически правильного составления соглашений и контрактов на операции по обмену валют;
- навыки поддержания сбалансированной структуры заимствований и вложений в иностранных валютах, соблюдения необходимого уровня ликвидности баланса в иностранных валютах ;
- знание практики банков в кредитной работе с клиентурой, умение проводить всесторонний кредитный анализ;
- знание особенностей юридического оформления кредитных сделок с иностранной валютой, умение распределять и страховать возникающие риски, способность правильно организовать работу по возврату кредитных вложений.
- наличие прямых корреспондентских отношений с иностранными банками или другими уполномоченными банками, имеющими счета в иностранных банках.
1.8 Выдача гарантий.
1.9 Консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов.
2. Неторговые операции :
Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка. Основными регулирующими документами при работе банка с наличной валютой являются два документа : инструкция ЦБ РФ №27 от 27.02.95 г. "О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками", положение Банка России №22 от 10.05.94 "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков", утвержденного письмом ЦБ РФ №90 от 10.05.94 г.
Требования, предъявляемые к банку и его персоналу при совершении неторговых операций, заключаются в следующем :
- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории РФ российскими и иностранными организациями и гражданами ;
- знание инструкций Банка России, Внешэкономбанка СССР по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными и другими ценностями, инструкций о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и граждан;
- опыт проведения операций с российскими рублями и наличие в штате банка работников, имеющих опыт проведения операций с наличной иностранной валютой;
- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
- знание требований по использованию и оформлению банковских документов при покупке и продаже иностранной валюты.
- наличие валютных счетов в заграничных банках;
- оборудование кассового помещения, обеспечивающее сохранность ценностей (несгораемые шкафы, охранная сигнализация, организация охраны помещения, порядок хранения ключей);
- наличие клиентского зала;
- выделение отдельного помещения для обменного пункта, оборудованного в соответствии с требованиями безопасности согласно инструкции №27;
- оборудование счетной техникой, а также оргтехникой;
- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей;
- наличие справочных материалов и технических средств для определения платежеспособности и подлинности иностранной валюты;
- желательно наличие компьютерных терминалов для автоматизированной обработки чеков, пластиковых карточек и других документов с магнитной полосой или чиповых карт.
2.1 Операции совершаемые в обменных валютных пунктах :
2.1.1 Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли.
2.1.2 Покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
2.1.3 Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
2.1.4 Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение.
2.1.5 Выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам.
2.1.6 Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства.
2.1.7 Размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства.
2.1.8 Замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства.
2.1.9 Покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.
2.2 Покупка - продажа оптовых партий наличной иностранной валюты на межбанковском рынке.
2.3 Выдача наличной иностранной валюты клиентам банка (юридическим лицам) на командировочные расходы.
2.4 Привлечение вкладов юридических и физических лиц в иностранной валюте.
2.5 Открытие и ведение счетов физических лиц в иностранной валюте (в том числе осуществление переводов денежных средств за границу).
2.6 Эмиссия валютных кредитных или дебетных пластиковых карточек.
3. Операции по покупке продаже иностранной валюты за свой счет и за счет клиентов на биржах и внебиржевых рынках в Российской Федерации и за рубежом:
Указанные операции на территории РФ технически не представляют сложности, но связаны с рисками, которые не встречались раньше в практике российских банков. Банк и его персонал должны удовлетворять следующим требованиям :
- знание валютного законодательства РФ;
- знание конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках ;
- практические навыки оценки возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, умение распределять эти риски;
- навыки юридически правильного составления соглашений и контрактов на операции по обмену валют;
- наличие средств в разных валютах на счетах клиентов;
- наличие легальной возможности обмена в соответствии с законодательством РФ.
Валютные операции на международных денежных рынках являются специфическим видом международных банковских операций и требуют особенно тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения.
Банк России выдает лицензии на проведение этих операций только при условии полной сбалансированности активов и пассивов банка по их валютной структуре. Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:
- свободное владение иностранным (английским ) языком ,позволяющее вести переговоры любой технической сложности с иностранными партнерами ;
- широкий общеэкономический кругозор, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, перспектив их развития, принятых на них форм и инструментов заимствований;
- знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления ;
- опыт работы с иностранными банками и фирмами, позволяющий правильно строить взаимоотношения с ними и находить взаимоприемлемые выходы из возникающих конфликтных ситуаций;
- владение техникой ведения переговоров, жаргоном операторов рынка, знание обычаев и традиций поведения на рынке ;
- оснащение современными каналами связи (телефонные линии прямого набора, телефакс, телекс, СВИФТ);
- оборудование компьютерной техникой;
- оснащение системой "Рейтер-дилинг";
- оборудование специального операционного зала с соблюдением надлежащей охраны, пропускного режима.
3.1 Наличные сделки - "спот".
3.2 Срочные сделки :
3.2.1 Форвардные сделки.
3.2.2 Фьючерсные сделки.
3.2.3 Сделки с "опционом" .
3.3 Сделки "своп".
3.4 Арбитражные операции :
3.4.1 Временной арбитраж.
3.4.2 Пространственный арбитраж.
3.4.3 Конверсионный арбитраж.
3.4.4 Процентный арбитраж.
3.5 Хеджирование (страхование от валютных рисков) финансовых операций банка.
4. Валютные операции, связанные с корреспондентскими отношениями с другими банками в иностранной валюте.
Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Соглашение об установлении корреспондентских отношений представляет собой договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций.
Для осуществления операций по международным расчетам часто не требуется взаимного открытия счетов, и коммерческий банк имеет возможность устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками, предусматривая проведение расчетов через свой корреспондентский счет в каком либо одном или нескольких зарубежных банках или другом уполномоченном банке, имеющем корреспондентский счет в иностранном банке (отношения типа "корреспондент без счета"). Минимальными требованиями для установления такого рода корреспондентских отношений является обмен телеграфными (или СВИФТовыми) ключами и образцами подписей уполномоченных лиц.
Принятие решения об установлении корреспондентских отношений (типа "корреспондент со счетом") с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры, причем основанием для заключения корреспондентского соглашения, предусматривающего взаимное открытие счетов, обычно служит устойчивый и имеющий тенденцию к возрастанию объем документарных операций с определенной страной или регионом. Основные требования предъявляемые к банку и его персоналу при установлении корреспондентских отношений с иностранными банками :
- знание иностранных языков, позволяющее вести коммерческую переписку по всем вопросам взаимоотношений между банками;
- осведомленность об основных событиях и тенденциях, определяющих современное состояние международных экономических и политических отношений, навыки экономического анализа, позволяющие оценивать экономическое и финансовое положение отдельных банков, их роль и место в банковской системе своих стран и в международных банковских отношениях;
- знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
- наличие каналов оперативной международной связи : как минимум телексного аппарата, желательно также наличие телефонных линий прямого набора и телефакса;
4.1 Открытие счетов "Ностро" в других банках и их обслуживание (отслеживание остатков; размещение свободных остатков совместно с диллерами банка; оптимизация платежей с целью уменьшения комиссий других банков, что в свою очередь приводит к уменьшению себестоимости услуг банка; и т.д.).
Кредитные операции на международных денежных рынках - данный вид операций наиболее сложен технически и сопряжен с наибольшими рисками. Такие операции разрешаются только генеральной лицензией, которая выдается банкам лишь после освоения перечисленных ранее других видов операций в иностранной валюте. Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций :
- свободное владение иностранным (английским ) языком, позволяющее вести переговоры любой технической сложности с иностранными партнерами ;
- широкий общеэкономический кругозор, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, перспектив их развития, принятых на них форм и инструментов заимствований;
- знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления ;
- опыт работы с иностранными банками и фирмами, позволяющий правильно строить взаимоотношения с ними и находить взаимоприемлемые выходы из возникающих конфликтных ситуаций;
- оснащение современными каналами связи (телефонные линии прямого набора, телефакс, телекс, СВИФТ);
- оборудование компьютерной техникой.
4.2 Открытие счетов "Лоро" другим банкам и их обслуживание.
4.3 Постоянная оптимизация сети банков корреспондентов согласно потребностям банка, его клиентов и стоимости услуг банков корреспондентов.
5. Валютные операции на фондовых рынках, выпуск ценных бумаг с валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным номиналом на внебиржевых рынках.
5.1 Выпуск собственных акций банка с двойным номиналом, формирование уставного фонда в валюте (Закон "О валютном регулировании и валютном контроле", инструкция Банка России №8 от 11.02.94 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ", утвержденная письмом ЦБ РФ №75 от 11.02.94 г.).
5.2 Покупка - продажа ценных бумаг на внешних и внутренних рынках ценных бумаг.
5.3 Учреждение банков и не банковских организаций за границей (в том числе офшорных компаний).
ГЛАВА 2.
Основные операции коммерческих банков РФ с иностранной валютой.
2.1.
Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте.
Банк в соответствии со своим уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем именуемых "предприятия").
