Векселя сроком во столько-то времени от предъявления должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их составления.
После предъявления векселя для акцепта плательщик имеет право потребовать, чтобы вексель был предъявлен ему вторично на следующий день после первого предъявления (ст. 24 Положения о переводном и простом векселе). Такое требование не рассматривается в качестве отказа от акцепта. Это время плательщик может использовать для того, чтобы определить состояние отношений с векселедателем, основанных на других сделках, а также при необходимости для заключения соответствующего договора (например, договора займа или кредитного договора) с векселедателем.
Форма акцепта. Надпись об акцепте отмечается на самом переводном векселе (ст. 25 Положения о переводном и простом векселе). Надпись состоит из двух частей: собственно надписи о согласии оплатить вексель и подписи плательщика. Подпись плательщика на лицевой стороне векселя имеет силу акцепта. Акцепт выражается словом «акцептован». Положение о переводном и простом векселе разрешает использовать любое другое равнозначащее слово (но не выражение). Надпись об акцепте скрепляется подписью плательщика. Если плательщик — физическое лицо, то достаточно его подписи. Если плательщик — юридическое лицо, то необходимо:
·указать должностное положение подписывающих вексель лиц, их инициалы;
·иметь подпись руководителя либо иного полномочного лица;
·иметь подпись главного бухгалтера;
·наличие оттиска печати.
Необходимо отметить, что п. 3 ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 года не распространяется на вексельные обязательства в силу требований ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе: векселя, подписанные или индоссированные от имени юридического лица, но без подписи главного бухгалтера, не должны рассматриваться как составленные или переданные с нарушением требований к их форме либо к форме индоссамента.
Когда дата акцепта имеет существенное значение, акцепт обязательно датируется плательщиком. Это относится к векселям во столько-то времени от предъявления и к тем векселям, где предъявление к акцепту обусловлено каким-либо сроком. Отсутствие даты удостоверяется в этих случаях протестом (ч. 2 ст. 25 Положения о переводном и простом векселе).
Акцепт должен быть простым и ни чем не обусловленным (ст. 26 Положения о переводном и простом векселе). Не допускаются ссылки на основания принятия (акцепта) векселя. Не считается, например, акцептом надпись «акцептован в счет поставок по договору такому-то».
В ч. 1 ст. 26 Положения о переводном и простом векселе говорится о возможности частичного акцепта. Форма выражения частичного акцепта может быть различна: «принят на сумму 100 тыс. руб.» (когда номинал векселя – 140 тыс. руб.), «уплачу без процентов» (когда на вексельную сумму в соответствии со ст. 5 Положения о переводном и простом векселе начисляются проценты), «акцептован на сумму 100 тыс. руб. и 50 процентов годовых» (когда в векселе обусловлена иная процентная ставка, например, 70 процентов годовых). Таким образом, при частичном акцепте плательщик отказывается полностью принять вексель и выражает согласие уплатить в положенный срок лишь часть причитающейся векселедержателю суммы.
Частичный акцепт удостоверяется протестом. Векселедержатель, который получил частичный акцепт, может:
·совершить протест в частичном неакцепте и осуществить досрочное взыскание неакцептованной суммы векселя с обязанных по векселю лиц;
·совершить протест в частичном неакцепте и передать частично акцептованный вексель с актом о протесте другому векселедержателю;
·не совершая протеста, индоссировать вексель.
Согласно ст. 69 Положения о переводном и простом векселе в случае изменения текста переводного векселя лица, поставившие свои подписи после этого изменения, отвечают в соответствии с содержанием измененного текста. Как отмечено выше, частично акцептованный вексель может быть индоссирован его владельцем. В этом случае индоссамент, совершенный после частичного акцепта, выполняет гарантийную функцию только в акцептованной части вексельной суммы.
Когда плательщик при принятии векселя изменяет своей надписью срок или место платежа, такой акцепт является ограниченным. Согласно ч.2 ст.26 Положения о переводном и простом векселе всякое изменение кроме изменения всей вексельной суммы, произведенное акцептом в содержании переводного векселя, равносильно отказу в акцепте, однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта. Таким образом, если в надписи об акцепте плательщик укажет иной срок платежа и(или) иное место платежа, векселедержатель вправе совершить протест неакцепте и требовать досрочного платежа от векселедателя, индоссантов и их авалистов.
2.3 Индоссамент
В соответствии со ст. 11 Положения о переводном и простом векселе всякий переводный вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента.
Передачу векселя может воспретить векселедатель, поместив в текст документа оговорку «не приказу». Эта или подобная ей оговорка превращает оборотный документ в необоротный. Такой документ не может быть передан по индоссаменту. Вексель, содержащий такое ограничение, называется «ректа-вексель».
Согласно ст. 15 Положения о переводном и простом векселе векселе–держатель, передавая вексель по индоссаменту, может воспретить новый индоссамент. В случае последующей передачи такого векселя, индоссант, поместивший оговорку, запрещающую передачу векселя, исключается из числа ответственных лиц.
Индоссамент — это специальная передаточная надпись, проставляемая векселедержателем на векселе (или на добавочном листе — алонже), посредством которой все права по векселю переходят к другому лицу.
Передача векселя с помощью индоссаментов носит название индоссирования. Индоссамент обычно выражается словами: «платите приказу такого-то» или «вместо меня уплатите такому-то». Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссант, а получающее – индоссат.
Совершение индоссамента приводит к двум правовым последствиям:
·права по векселю переходят от индоссанта к индоссату;
·индоссант принимает на себя ответственность перед индоссатом (а также последующими векселедержателями) за неоплату векселя плательщиком.
Обязательство индоссанта является абстрактным, подобным тому, какое векселедатель принимает на себя при выдаче векселя. Вследствие этого индоссат получает самостоятельное право требования по векселю, независимо от права его предшественников.
Против требования нового векселедержателя не могут быть выдвинуты возражения, связанные с дефектом прав прежних держателей векселя, то есть совершение индоссамента по своим правовым последствиям можно приравнять к выдаче нового векселя.
Положение о переводном и простом векселе содержит ряд требований к форме и содержанию индоссамента. Индоссамент должен быть совершен в письменной форме. Все элементы содержания индоссамента могут быть воспроизведены механическим путем, но индоссант должен собственноручно подписать индоссамент (ст. 13 Положения о переводном и простом векселе).
В зависимости от того, содержится ли в индоссаменте наименование нового приобретателя векселя или нет, передаточные надписи делятся на именные и бланковые. Именной индоссамент должен содержать наименование нового векселедержателя (индоссата) и подпись индоссанта. Бланковый индоссамент — это передаточная надпись, которая не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта (ч. 2 ст. 13 Положения о переводном и простом векселе). Статья 12 Положения о переводном и простом векселе допускает проставление индоссамента на предъявителя, который имеет силу бланкового. Вексель с передаточной надписью на предъявителя и с бланковым индоссаментом можно передать другому лицу путем простого вручения (п. 3 ст. 14 Положения о переводном и простом векселе).
Если вексель получен по бланковому индоссаменту, то векселедержатель может:
·заполнить бланковый индоссамент своим именем или именем какого-либо другого лица;
·индоссировать вексель посредством бланкового или именного индоссамента;
·передать вексель третьему лицу не заполняя бланкового индоссамента не совершая нового индоссамента.
Статья 13 Положения о переводном и простом векселе не содержит указания, в каком именно месте векселя должен быть сделан индоссамент. Практика пошла по пути совершения индоссаментов на оборотной стороне векселя. Специальное правило содержится только в отношении бланкового индоссамента: он должен быть написан на обороте переводного векселя или на добавочном листе.
Индоссамент, который зачеркнут, считается ненаписанным (ст. 16 Положения о переводном и простом векселе).
Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент, то есть передача только части суммы векселя, не допускается (ст. 12 Положения о переводном и простом векселе).
Согласно ст. 15 Положения о переводном и простом векселе, индоссант отвечает за акцепт и за платеж. Индоссант, как и векселедатель, отвечает не только за действительность передаваемого требования, но и за платеж, то есть и за фактическую осуществляемость. Он может снять с себя такую ответственность путем включения в индоссамент соответствующей оговорки.
Реальное вручение векселя новому кредитору (индоссату) является необходимым элемента процесса переуступки векселя по индоссаменту. Переуступка векселя в собственность нового кредитора только тогда может считаться завершенной, когда после индоссамента вексель реально переходит в руки нового кредитора либо находится в его распоряжении. Таким образом, вручение векселя является тем юридическим фактом, который определяет момент возникновения у индоссата права собственности на вексель.
Для того чтобы считаться последовательным и непрерывным, ряд индоссаментов должен начинаться подписью первого приобретателя или векселедателя, если переводный вексель выдан по его собственному приказу (вексель «собственному приказу»). Последующие индоссаменты каждый раз должны подписываться именем того лица, которое было указано в предыдущем индоссаменте.
После бланкового индоссамента любое лицо, владеющее векселем, может индоссировать его своей подписью, не прерывая последовательности цепи, так как, согласно ст. 16 Положения о переводном и простом векселе, считается, что в этом случае держатель приобрел вексель по бланковому индоссаменту.
Статья 18 Положения о переводном и простом векселе содержит правило о препоручительном индоссаменте, который содержит поручение векселедержателя другому лицу на совершение тех или иных действий, необходимых для осуществления векселедержателем своих прав. То есть назначение препоручительного индоссамента отлично от обычного.
Препоручительному индоссаменту посвящены отдельные положения ГК РФ. Согласно ст.146 ГК РФ индоссамент может быть ограничен только поручением осуществлять права, удостоверенные ценной бумагой, без передачи этих прав индоссату. В этом случае индоссат выступает в качестве представителя. Такой индоссат не является собственником векселя. Он выступает в роли поверенного и может осуществлять все права, вытекающие из векселя (получить платеж, совершить протест и др.).
Индоссаменты, поставленные на векселе после препоручительного, могут быть только препоручительными. Держателю векселя по препоручительному индоссаменту обязанные по векселю лица могут заявить только такие возражения, которые могли бы быть противопоставлены собственнику векселя (индоссанту) (ч. 2 ст. 18 Положения о переводном и простом векселе). Поручение, содержащееся в препоручительном индоссаменте, не прекращается вследствие ликвидации юридического лица – препоручителя, смерти или наступления недееспособности препоручителя (ч. 3 ст. 18 Положения о переводном и простом векселе).
Препоручительный индоссамент содержит оговорку «валюта к получению», «на инкассо», «доверяю получить» или аналогичную, имеющую в виду простое поручение.
Еще одним видом индоссамента является залоговый индоссамент. В силу ст.19 Положения о переводном и простом векселе, если индоссамент содержит оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного индоссамента. Оговорка не должна содержать указание на обеспечиваемое залогом векселя требование.
Залоговый индоссамент не выполняет гарантийной функции. Залоговый индоссант не несет вексельно-правовой ответственности ни перед последователями залогового индоссата, поскольку полученный ими вексель мог быть индоссирован лишь с действием препоручительного индоссамента, ни перед самим залоговым индоссатом, ибо последний не является вексельным кредитором, а имеет только залоговое право на вексель.22
Некоторые юристы опровергают как необоснованное утверждение, что при залоговом индоссаменте индоссат становится обладателем всех прав по векселю, кроме права его передачи посредством полного индоссамента. Е.Крашенинников отмечает, что обладателем права по ордерному векселю, или, что одно и то же, вексельным кредитором, выступает собственник векселя. между тем обремененный залогом вексель продолжает оставаться собственностью залогового индоссанта (залогодателя). Поэтому и связанное с правом собственности на вексель право из векселя сохраняется за залоговым индоссантом. Принадлежащее индоссату право залога не делает его вексельным кредитором, а лишь управомочивает на осуществление права требования по векселю, а также прав, возникающих вследствие отказа вексельного должника от оплаты векселя.
2.3 Домициляция векселей
Домициляцией называется назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица. Домициляция векселей через банк осуществляется по заключенному с клиентом договору домициляции, на основании которого банк по поручению, от имени и за счет клиента принимает к оплате его векселя, местом платежа по которым указан банк. Передача векселей банку для оплаты оформляется актом приема-передачи установленной формы с приложенным к нему векселем. Размер комиссионного вознаграждения банка регламентируется условиями договора домициляции.
Домициляция освобождает от необходимости следить за сроками предъявления векселей к погашению, что сопряжено с определенными неудобствами и затратами.
Домициляция удобна для векселедержателей, которые территориально разделены с векселедателем, так как заключение договора домициляции между векселедателем и банком позволяет векселедержателям сократить расходы по транспортировке векселей к местонахождению векселедателя. Согласно договору домициляции векселя должны будут оплачиваться во всех филиалах банка, указанных в заключенном договоре домициляции.
Домицилируя вексель, банк не несет никакой ответственности, т.к. клиент вносит сумму платежа заранее. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.
2.4 Протест векселя
Взыскание задолженности по векселю в порядке приказного и судопроизводства производится только после совершения протеста. В случае неоплаты векселя в срок или отказа плательщика от акцепта вексель предъявляется к протесту. Юридическая цель протеста — сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам.
Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования акцепта, и они не были получены. Необходимо указать, что неакцептом считаются следующие обстоятельства:
·отказ поставить на предъявленном векселе акцептационную надпись;
·проставление надписи, не считающейся акцептационной;
·постоянное отсутствие плательщика в месте, указанном как место его нахождения (жительства);
·отсутствие самого места жительства или нахождения (то есть отсутствие конкретного адреса, например, нет такой улицы, дома).
Существуют следующие виды протеста (ст. 44 Положения о переводном и простом векселе):
·протест переводного векселя в неакцепте. Цель протеста – создание условий для досрочного удовлетворения требований кредитора;
·протест в неплатеже по векселю, как по простому, так и переводному векселю.
Цель протеста – сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам.
В соответствии со ст. 95 Основ законодательства о нотариате протест составляет нотариус. Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка (домилицированный вексель).
При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору не позднее 12-ти часов следующего после истечения даты платежа дня. А если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока — не позднее 12-ти часов следующего после этого срока дня (ч.1 ст.162 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР от 06 января 1987 года № 01/16-01).
Протест в неплатеже векселя сроком по предъявлении может быть совершен в течение года со дня его составления, так как такой протест должен быть совершен в сроки, установленный для предъявления к акцепту (т.е. в течение одного года со дня составления векселя, если только трассантом или индоссантом не установлены другие сроки), или на следующий день, если предъявление имело место в последний день этого срока.23
Протест в неплатеже векселя со сроком на определенный день или во столько-то времени от составления либо предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Если имело место совершение протеста в неакцепте, предъявления его к оплате и совершения протеста в неплатеже не требуется.
При протесте в неакцепте вексель должен быть предъявлен в течение срока предъявления к акцепту. А если протестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок от предъявления, и если первое предъявление такого векселя имело место в последний день срока, то протест может быть совершен и на следующий день.
В случае пропуска указанных сроков векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя переводного векселя и других обязанных по нему лиц, за исключением акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов (ст. 53 Положения о переводном и простом векселе).
Если векселедатель снял с себя ответственность за акцепт, например, оговоркой «без ответственности за акцепт после такого-то числа» (в порядке ст. 9 Положения о переводном и простом векселе), то векселедатель, пропустив этот срок, лишается права в протесте в неакцепте, но сохраняет право на регрессивные требования в случае неплатежа.
Нотариус в день принятия векселя к протесту предъявляет плательщику или домицилианту требование о платеже или акцепте векселя. Если после этого последует платеж, нотариус, не производя протеста, возвращает вексель плательщику с надписью на самом векселе о получении платежа и других причитающихся сумм. если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста (ч. 2 ст. 163 Инструкции).
В случаях получения отказа плательщика (домицилианта) оплатить или акцептовать вексель нотариус составляет акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте и делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе (ст. 164 Инструкции). Опротестованный вексель возвращается векселедержателю или уполномоченному им лицу.
В течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста, векселедержатель должен известить о нем своего индоссанта и векселедателя.
В соответствии с Законом РФ «О государственной пошлине» от 09 декабря 1991 года № 2005–1 (с последующими изменениями и дополнениями) при совершении нотариусом действий по протестам векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта взимается госпошлина в размере 1 процента неоплаченной (неакцептованной) суммы.
Необходимо отметить, что действия нотариуса, допустившего нарушения при оформлении акта протеста векселя в неплатеже, подлежат обжалованию в суде общей юрисдикции24
3. Особенности обращения коммерческих и банковских векселей
В рыночной системе хозяйствования именно в основе денежного оборота лежит вексельное обращение. Банкноты, в которые превращается товарный вексель, поступают в оборот лишь после его погашения. Горизонтальные связи между предприятиями контролируются акцептом товарных векселей, а государство обеспечивает безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстроту взыскания вексельного долга. При этом вексель способствует и перераспределению финансовых рисков между участниками коммерческих сделок.
Характерной особенностью современной финансовой системы России является ее переходный характер, связанный с переходным характером экономики в целом. Деньги в такой системе ушли от "обслуживания" директивно-плановой экономики. В какой-то мере они стали играть роль всеобщего эквивалента, роль универсального и высоколиквидного ресурса, которая принадлежит им по праву в нормальной экономической системе.
Лишившись дешевого и доступного банковского кредита, хозяйство, вполне естественно, пошло по пути наращивания коммерческого кредита в форме дебиторской и кредиторской задолженности. Однако этот коммерческий кредит столкнулся с отсутствием в хозяйстве тех форм, которые придали бы ему подвижность, мобильность, позволили бы временно свободным оборотным капиталам быстро переходить от одного хозяйства к другому, обслуживать хозяйственный оборот. Вместо цепочки расчетов возникла инертная масса неплатежей.
Сам факт огромной инертной массы дебиторской и кредиторской задолженности позволяют сделать три кардинальных вывода. Во-первых, в народном хозяйстве имеются ресурсы, которые могут быть реализованы и при определенных условиях пополнить оборотные средства. Во-вторых, необходимо возродить цивилизованные формы такой мобилизации – вексель и вексельное обращение. В-третьих, необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует и четвертый вывод – о переориентации (хотя бы частичной) эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселей.
Существует, хотя бы теоретически, несколько путей решения проблемы неплатежей, кроме внедрения коммерческого векселя и вексельного кредита. Это, прежде всего – прямой банковский кредит в оборотные средства. Однако банковский (необеспеченный) кредит не может принять массовый и систематический характер в условии отсутствия между контрагентами. Он рискован и может предоставляться под высокие проценты, не приемлемые для товаропроизводителей. Банковский кредит под обеспечение товарно-материальными ценностями извлекает из оборота эти ценности и тем самым замедляет хозяйственный оборот. Такая форма кредита приемлема в случае формирования больших сезонных запасов, но в других случаях она будет вызывать замедление оборота и еще большую потребность в оборотных средствах.
Вексель как финансовый инструмент играет двойную роль, что достаточно естественно для переходной экономики. С одной стороны, он способствует развитию как новых сфер денежного обращения, так и старых сфер там, где они присутствовали, прежде всего в бюрократической или натуральной форме. Вексельный оборот генерирует новые формы трансакций и трансфертов, таким образом решая проблему дефицита денег при высокой инфляции. Также происходит частичное решение проблемы неплатежей.
В отличие от прямого банковского кредита, вексельный кредит не нуждается в особом залоге и менее рискован, чем банковский кредит. В отличие от дебиторской задолженности, вексельный кредит не связывает оборотные средства кредиторов, ибо позволяет им расплачиваться векселями со своими поставщиками.
Другая альтернатива вексельному обращению основанному на оформлении векселями задолженности предприятий – широкое использование в обороте векселей банков. Векселя банков нужно отличать не только от векселей предприятий, оформляющих товарную сделку (коммерческих векселей), но и от известных вексельной практике, так называемых, коммерческих векселей. Нынешние векселя банков - это форма частной эмиссии расчетных средств, не обеспеченных конкретной сделкой по продаже товара и услуги. По сути дела – это квази-деньги, частные банкноты, не обладающие силой законного платежного средства, но обеспеченные обязательством банка по обмену на банкноты Центробанка.
Векселя банков увеличивают общую денежную массу, восполняя недостаток денежной эмиссии Центробанка. Они не мобилизуют внутренние резервы хозяйства, а представляют собой суррогат денежной эмиссии и суррогат прямого банковского кредитования. При этом эмиссионный доход достается коммерческим банкам. Если векселя предприятий, уменьшают массу потребных экономике оборотных средств, то векселя банков расширяют оборотные средства хозяйства за счет внешних вливаний в экономику частных расчетных средств. Обращение векселей должно начинаться снизу с первичных хозяйственных звеньев. Вексель должен мобилизовать внутренние ресурсы хозяйства, придавать им мобильность, а не представлять собой дополнительную частную эмиссию банкнот и сертификатов в дополнение к денежной эмиссии Центробанка. Только в этом случае к обслуживанию вексельного обращения может быль подключена банковская система. Задача банков в этом случае – не эмиссия векселей банков, а учет векселей предприятий и соответствующее использование значительной части кредитных ресурсов.
В связи с обострением дефицита денег в экономике, достаточно большую роль в процессе кредитования реального сектора на современном этапе приобрело вексельное кредитование. Необходимо отметить, что вексель как финансовый инструмент играет двоякую роль для нынешнего состояния российской экономики. С одной стороны, он как и другие долговые обязательства, представляет собой все-таки квази-деньги, и вексельный оборот существенно повышает роль агрегата денежной массы М2 за счет повышения скорости денежного обращения и за счет того, что многие веселя фактически являются банковской эмиссией денег. В связи с этим, вполне естественно введение ЦБ РФ экономического норматива Н13, цель которого – ограничить объемы выпуска банковский векселей. С другой стороны, вексель способствует развитию новых форм денежного обращения, генерирует новые формы трансакций и трансфертов, частично решая, таким образом, проблему дефицита денег в экономике и проблему неплатежей. Поэтому неудивительно, что вексель сейчас остается одним из наиболее распространенных платежных инструментов на финансовом рынке России. А вексельное кредитование – одним из наиболее широко используемых видов кредитования корпоративных клиентов.
