| Страница: 1 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| Показатели | План | Факт | Отклонение | Уд. вес фактора в общей сумме изменения реал. | % выполнения плана |
|
1. ТП (шт.) | 419542,20 | 360980,00 | -58562,20 | 99,05 | 98,81 |
|
2. Остатки ТП на складе ТП на начало | 5413,76 | 7570,64 | 2156,88 | 1,28 | 2,07 |
|
3. Остатки ТП на конец | 4264,00 | 6732,00 | 2468,00 | 1,01 | 1,84 |
|
4. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало | 8888,00 | 16028,00 | 7140,00 | 2,10 | 4,39 |
|
5. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец. | 6028,00 | 12507,90 | 6479,90 | 1,42 | 3,42 |
|
6. Реализованная продукция (ТП+остН -остК+отгрН-отгрК) | 423551,96 | 365338,74 | -58213,22 | 100,00 | 100,00 |
РЕАЛИЗОВАННАЯ ПРОДУКЦИЯ - объем продукции в денежном выражении, проданной предприятием за определенный период и оплаченной покупателем.
Фактически отклонение составило 58213,22 тыс. рублей, в первую очередь за счет недовыполнения плана по товарной продукции. Остатки на начало и конец года превысили ожидаемые, что тоже не в лучшую сторону отразилось на показателе – реализованная продукция. Отгруженная, но неоплаченная продукция реализованной не считается, до тех пор, пока за неё не поступят деньги. Эта продукция тоже превысила ожидаемый результат, тем самым ещё уменьшив реализованную продукцию на конец года.
2.Анализ выполнения плана по выпуску ТП в ассортименте:
| Виды ТП | план | отчет | ТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента | % выполнения плана |
| | | | | с учетом ассортимента | без учета ассортимента |
|
А | 176092 | 145332 | 145332 | 82,53% | 82,53 |
|
Б | 80212 | 53550,6 | 53550,6 | 66,76% | 66,76 |
|
В | 57957 | 58080,4 | 57956,8 | 100,21% | 100,00 |
|
Г | 48677 | 29391,6 | 29391,6 | 60,38% | 60,38 |
|
Д | 21604 | 22057,2 | 21604 | 102,10% | 100,00 |
|
Е | 35000 | 18279,8 | 18279,8 | 52,23% | 52,23 |
|
прочие | | 34288,76 | 34288,76 |
| |
| ИТОГО | 419542 | 360980,4 | 360403,56 | 86,04% | 85,90 |
АССОРТИМЕНТ -(от франц. assortiment)состав, разновидность, набор видов продукции, товаров, услуг, изготавливаемых в производстве или находящихся в продаже. Например, «в магазине представлен широкий ассортимент обуви» или «завод изготавливает большой ассортимент проката».
3.Анализ структуры ТП:
| Виды ТП | план | факт | отклонение |
| | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес |
|
А | 176092,4 | 41,97% | 145332 | 40,26% | -30760,4 | -1,71% |
|
Б | 80212 | 19,12% | 53550,6 | 14,83% | -26661,4 | -4,28% |
|
В | 57956,8 | 13,81% | 58080,4 | 16,09% | 123,6 | 2,28% |
|
Г | 48677,2 | 11,60% | 29391,6 | 8,14% | -19285,6 | -3,46% |
|
Д | 21604 | 5,15% | 22057,2 | 6,11% | 453,2 | 0,96% |
|
Е | 34999,8 | 8,34% | 18279,8 | 5,06% | -16720 | -3,28% |
|
прочие | | 0,00% | 34288,76 | 9,50% | 34288,76 | 9,50% |
|
ИТОГО | 419542,2 | 100,00% | 360980,4 | 100,00% | -58561,84 | 0,00% |
Выпуск товарной продукции это основной источник получения прибыли нашего предприятия, от выполнения плана по её выпуску зависит наша прибыль и рентабельность. Структура выпуска товарной продукции представляет из себя схему в которой задействованы сразу несколько цехов занимающие разным производством.
Предположим наше предприятие занимается переработкой и выпуском рыбной продукции. Тогда одна бригада будет заниматься копчением, другая выпускать консервы, третья будет направлена на переработку и посол деликатесной рыбы и т.д.
У каждой продукции есть определенные рынки сбыта, и мы за ранее должны планировать куда и сколько рыбы можно будет сбыть для получения максимальной прибыли в нужные нам сроки.
При анализе нашей продукции мы видим, что лишь две группы В и Д почти соответствуют плану, а значит мы сможем быстро реализовать и подучить доход от этих групп.
Хотя 4,28+0,96 = 5,24% этой продукции этих групп возможно останутся на складе и реализовать их будет уже сложнее.
По группам А , Б и Г план сильно недовыполнен возможно из за нехватки специалистов, ветхости оборудования или отсутствия рабочей силы именно для этой работы. Прибыль будет недополучена по 1,71+4,48+3,46 = 9,65%, рыбы этх групп.
Прочая выпускаемая продукция запланирована не была, может быть это экспериментальный товар, а выпустился в не малом количестве 9,5% от 100%, на его реализацию изучение новых рынков сбыта будет потрачено дополнительное время и силы, возможно часть уйдет сразу, возможно что-то останется и пойдет в переработку за ненадобностью, в любом из этих случав предприятие в выигрышенеокажется. Но если прочая продукция высокого качества или это новый перспективный товар по высокой цене, который нашел свой перспективный рынок сбыта за то время пока производился, благодаря хорошей работе менеджеров, и будет реализован в полном объеме, то возможно его производство расширят, на чем потом и заработают не малую прибыль.
4.Анализ ритмичности выпуска продукции по месяцам
| месяцы | план | факт | % выполнения плана | Хi-Xср | (Хi-Xср) 2 |
|
I квартал | 104720 | 88440 | 84,5% | -1805,00 | 16186808,33 |
|
Январь | 34760 | 26400 | 75,9% | -3681,67 | 13554669,44 |
|
Февраль | 34980 | 30360 | 86,8% | 278,33 | 77469,44 |
|
Март | 34980 | 31680 | 90,6% | 1598,33 | 2554669,44 |
|
II квартал | 104940 | 79200 | 75,5% | -11045,00 | 72027208,33 |
|
Апрель | 34980 | 26400 | 75,5% | -3681,67 | 13554669,44 |
|
Май | 34980 | 22440 | 64,2% | -7641,67 | 58395069,44 |
|
Июнь | 34980 | 30360 | 86,8% | 278,33 | 77469,44 |
|
III квартал | 104940 | 79640 | 75,5% | -10605,00 | 37617741,67 |
|
Июль | 34980 | 26400 | 75,5% | -3681,67 | 13554669,44 |
|
Август | 34980 | 26840 | 76,7% | -3241,67 | 10508402,78 |
|
Сентябрь | 34980 | 26400 | 75,5% | -3681,67 | 13554669,44 |
|
IV квартал | 104942,2 | 113700 | 75,9% | 23455,00 | 362812896,33 |
|
Октябрь | 34980 | 28688 | 82,0% | -1393,67 | 1942306,78 |
|
Ноябрь | 34980 | 37400 | 106,9% | 7318,33 | 53558002,78 |
|
Декабрь | 34982,2 | 47612 | 136,1% | 17530,33 | 307312586,78 |
|
ИТОГО | 419542,2 | 360980 | 86,0% | 0,00 | 488644654,67 |
| Страница: 1 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |