| Страница: 3 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| Показатели | план | факт | отклонения | |
| 1 |
Первонач.стоимость ОФ | 237583,3 | 237216,0 | -367,3 |
| 2 |
Сто-ть ОФ на начало года | 209770,9 | 206200,0 | -3570,9 |
| 3 |
Износ ОФ | 25172,4 | 30940,0 | 5767,6 |
| 4 |
Кол-во ед.оборудования | 10,6 | 7,0 | -3,5 |
| 5 |
Ср.год.ст-ть ОФ | 209696,8 | 206128,1 | -3568,7 |
| 6 |
Коэф. Выбытия | 0,0015 | 0,0013 | -0,0002 |
| 7 |
Коэф.обновления | 0,0010 | 0,0008 | -0,0002 |
| 8 |
Фондоотдача | 2,00 | 1,75 | -0,25 |
| 9 |
Фондоемкость | 0,50 | 0,57 | 0,07 |
| 10 |
Фондовооруженность | 585,7 | 584,3 | -1,5 |
| 11 |
Коэф.годности ОФ | | | |
| 12 |
Коэф.сменности ОФ | 3,0 | 2,7 | -0,4 |
ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ - стоимость строительства зданий, сооружений, первоначального приобретения оборудования, по которой основные средства внесены в баланс предприятия, фирмы.
1. Основные фондына конец года по плану.
209770,88+26,4*+ 35,2*+ 44 *+ 22 *+ 22 *+ 35,2 *+ 22 *- 96,8 *+ 79,2 *+ 79,2 *+ 13,2 *+8,8 *+ 39,6 *+ 35,2 *=
209770,88+89,47-237,6 = 209622,75
Основные фондына конец года по фактусчитаем по такой же схеме :
206200+55,33-199,05 = 206056,28
2. Ср.годовая ст-ть ОФпо плану== 209696,82
Ср.годовая ст-ть ОФ по факту == 206128,14
Среднегодовая стоимость основных фондов фактически оказалась ниже запланированной, за счет того, что первоначальная стоимость была ниже и износ начислен больше запланированного. Значит предприятие сэкономило, это говорит либо о том что фонды были куплены либо за меньшие деньги (а значит появились свободные оборотные активы), либо мощностей, производственных площадей или грузовых машин не хватает (следовательно это отрицательно отразится на производительности труда, за счет простоя рабочей силы.)
3. Коэфт.выбытия Офпо плану=== 0,0015
Коэфт.выбытия Офпо факту=== 0,0013
Выбытие ОФ не соответствует плану, скорее всего из за того что ОФ не хватает, из эксплуатации их выводят медленней, чем планировали.
4. Коэфт.обнавл Офпо плану=== 0,00099
Коэфт.обнавл Офпо факту=== 0,00076
Коэф. обновления тоже меньше планируемого, поступлений в течение года было меньше, чем ожидалось.
5. ФОНДООТДАЧА - обратный показатель эффективности использования основных средств.
Фондоотдача план === 2
Фондоотдача факт === 1,75
6. ФОНДОЕМКОСТЬ
Фондоёмкость план === 0,5
Фондаотдача факт === 0,57
7. ФОНДОВООРУЖЕННОСТЬ - показатель, характеризующий оснащенность работников предприятий сферы материального производства основными производственными фондами (средствами). Определяется как отношение стоимости основных средств предприятия к средней годовой списочной численности работников.
Фондовооруженностьплан=== 585,74
Фондовооруженность факт === 584,26
Фактическая фондовооруженность ниже плановой, значит рабочая сила не была
использована все 100%, она простаивала.
13. Расчет влияния фактаров на фондоотдачу
| Показатели | план | факт | скор.расч | отклонения |
| | | | | всего | ТП | год ОФ |
|
ТП | 419542,2 | 360980 | 360980 | -58562,2 | -58562,2 | 0 |
|
Ср.год.фонд | 209696,82 | 206128,14 | 209696,8 | -3568,68 | 0 | -3568,68 |
|
Фондоотдача | 2,00 | 1,75 | 1,72 | -0,25 | -0,28 | 0,03 |
ТП недотянула до плана, и ср.год стоимость ОФ была ниже запланированной. Из скорректированного расчета видно, что фондоотдача, при плановой ТП и фактической ср. годовой стоимости ОФ, чуть повысило фондоотдачу на 0,03, а недовыполнение плана по ТП её снизило на 0,28.
IV. Оборотные средства. Себестоимость.
14. Анализ структуры оборотных средств
| оборотные | план | факт | отклонение |
| средства | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес |
|
1.сырье и осн.материалы | 70479,2 | 35,09% | 70758,6 | 35,09% | -279,4 | 0,0000% |
|
2.покупные полуф. | 704,9 | 0,35% | 7075,9 | 3,51% | -6371 | 3,1579% |
|
3.вспомог.материалы | 3524,4 | 1,75% | 3537,6 | 1,75% | -13,2 | -0,0004% |
|
4.топливо и электроэнергия | 14095,4 | 7,02% | 14151,5 | 7,02% | -56,1 | 0,0001% |
|
5.запчасти для ремонта | 7047,9 | 3,51% | 7075,9 | 3,51% | -28 | 0,0000% |
|
6.малоценные быстроизнаш. предметы | 3524,4 | 1,75% | 3537,6 | 1,75% | -13,2 | -0,0004% |
|
7.незавершенное произв-во и полуфабрикаты | 28191,9 | 14,04% | 28303 | 14,03% | -111,1 | -0,0003% |
|
8.расходы будущих периодов | 7047,9 | 3,51% | 7075,9 | 3,51% | -28 | 0,0000% |
|
9.готовая продукция на складе | 18323,8 | 9,12% | 18379,5 | 9,11% | -55,7 | -0,0084% |
|
10.товары отгруженные, но не оплаченные покупателями | 10290,5 | 5,12% | 10331,2 | 5,12% | -40,7 | 0,0000% |
|
11.средства в расчетах | 15505,6 | 7,72% | 15567,2 | 7,72% | -61,6 | 0,0001% |
|
12. Прямая дебиторская задолженность | 8457,9 | 4,21% | 8490,9 | 4,21% | -33 | -0,0003% |
|
13.средства на расчетном счете в банке | 13671,7 | 6,81% | 7377,1 | 3,66% | 6294,6 | -3,1482% |
|
ИТОГО | 200865,5 | 100,00% | 201661,9 | 100,00% | -796,4 | 0,0000% |
ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА - часть средств производства, целиком потребляемая в течение производственного цикла. Стоимость оборотных производственных средств определяется суммированием стоимостей их отдельных видов.
Наибольший удельный вес оборотных средств представляют сырье и материалы – 35% от 201 661,9 тыс.руб (т.е. 100%) мы почти уложились в запланированную сумму, отклонение составило всего 279,4 тыс. рублей.
Покупные полуфабрикаты должны были составить всего лишь 0,35% от всех оборотных средств, но расходы на них (возможно из-за роста цен, повышении удельного веса брака в выпускаемой товарной продукции, или других причин выросли в 10 раз и составили 3,51%.
По основной массе оборотных средств отклонения не значительные, в процентном отношении сводятся к нулю. А вот средств на расчетном счету явно не достаточно, отклонение составляет 6 294,6 тыс. рублей, скорей всего они уши на покупку полуфабрикатов, где отклонение составило 6 371 тыс.рублей.
Итак отклонение фактически использованных оборотных средств и запланированный различаются на 796,4 тысяч рублей.
Я считаю, что это плохо
-во-первых, незапланированные расходы - это всегда плохо
-во-вторых, дополнительные расходы не привели к росту производства
15. Анализ влияния объема реализации и оборотных средств на скорость обращения
| Показатели | План | Факт | скор.расч | отклонение |
| | всего | объем | об.средства | |||
|
1. Объем реализации | 423551,96 | 365338,74 | 365338,74 | -58213,22 | -58213,22 | 0,00 |
|
2. Оборотные средства | 200865,5 | 201661,9 | 200865,5 | 796,40 | 0,00 | 796,4 |
|
3. Скорость обращения | 2,11 | 1,81 | 1,82 | -0,30 | -0,29 | -0,007182866 |
Оборотные средства предприятия фактически оказались выше запланированных. В 14 таблице мы проанализировали за счет каких именно средств, теперь нам нужно проследить как увеличение оборотных средств отразился на скорости обращения.
В скорректированном расчете мы взяли фактический объем реализации и плановые оборотные средства, и увидели, что скорость обращения практически не изменилась.
Мы видим, что объем реализации, сыграл основную роль для скорости обращения продукции, отклонение составило 0,29, а за счет влияния оборотных средств скорость обращения составила всего лишь 0,0071.
| Страница: 3 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |