№ пп	Наименование элементов затрат	Всего, руб.
1.	Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов):
	а) сырье и основные материалы	6058364
	б) вода на технологические цели	1390158
2.	Вспомогательные материалы	884825
3.	Топливо на технологические цели	3576200
4.	Энергия на технологические цели	3906720
5.	Коммунальные услуги:
	а) отопление помещений	567483
	б) освещение помещений	656806
6.	Горючее для автомобиля	1482000
	Всего материальных затрат	18522556
1.	Заработная плата производственного персонала	9235819
2.	Заработная плата руководителей и других категорий работников	8866104
	Всего затрат на оплату труда	18101923
	Всего затрат на отчисления на соц. нужды	6697712
	Затраты на амортизацию сновных фондов	9757040
1.	Арендная плата	1534454
2.	Страховые взносы	243926
3.	Реклама	374600
4.	Канцтовары	75000
5.	Процент за кредит	9176471
6.	Налог на пользователей автодорог	5057000
	Всего прочих затрат	21577673
	Итого полная себестоимость продукции	90918355

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 68,4%.
где:
Уп удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;
Зп стоимость условно-постоянных затрат, руб.;
Спр полная себестоимость продукции, руб.

где:
Упер удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции.%;
Зпер стоимость условно-переменных затрат, руб.;
Тогда:
Отсюда удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции равен 31,6%. Стоимость постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости продукции была определена по статьям затрат на основе таблицы.
Оборотные средства фирмы определяются по формуле:

Фоб оборотные средства, руб.;
Зтек текущий запас товарно-материальных ценностей, руб.;
Зстр страховой запас товарно-материальных ценностей, руб.;
Н незавершенное производство, руб.
Поб прочие оборотные средства, руб.

Д среднедневной расход материалов, руб.
Т время между 2-мя поставками, дней

Рм расход материалов на выпуск всей продукции, руб.;
N число дней выпуска продукции.

Тогда:руб
, где:
Т время между двумя поставками, дней;
Г=1560 кг грузоподъемность автомобиля;
Дн среднедневной расход материалов в натуральном выражении, кг.
Тогда:дней, отсюда: Зтек= 144650ґ12 = 1735800 руб.
Величина текущего запаса составляет 1735800 руб.
Зная, что
Величина страхового запаса составляет 867900 руб.

Н незавершенное производство, руб.
Сср.дн среднедневная себестоимость выпуска продукции руб.;
Тц длительность производственного цикла (6 дней);
Кгот коэффициент готовности.

,где:
Спр полная себестоимость выпуска продукции, руб.;
N число дней выпуска продукции.
Тогда:руб
, где:
Уп удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;
Упер удельный вес условно-переменных затрат в полной себе стоимости продукции, %
Тогда:

Отсюда:Н = 1894132ґ6ґ0,84 =9546425 руб.

Величина незавершенного производства составит 9546425 руб. Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 25% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере 3037531 руб.
руб.
Отсюда:Фоб= 1735800 + 867900 + 9546425 + 3037531 = 15187656 руб.

Величина необходимых оборотных средств составит 15187656 руб.

Тогда:Фосн+ Фоб= 243926000 + 15187656 = 259113656 руб.

Исходя из полученного результата следует, что величина кредита в размере 260 тыс. руб. достаточна для организации производства и начала выпуска 1-ой партии продукции. Дальнейшее пополнение оборотных фондов предусматривается либо за счет прибыли, либо за счет авансовых выплат заказчика.
Основные показатели предприятия по итогам работы 2-х первых месяцев.
Определим валовую прибыль предприятия:

Пвал валовая прибыль предприятия, руб.;
Пр.пр прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.;
Двн.оп. доход от внереализационных операций, руб.

Рп стоимость реализованной продукции, руб.;
Спр полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Тогда:
Рентабельность продукции равна:, где:
Рпр рентабельность всего выпуска продукции, %;
Пвал валовая прибыль от реализации продукции, руб.;
Спр полная себестоимость реализованной продукции, руб.
Тогда:
Отсюда, рентабельность всего выпуска продукции составляет 113,9%, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга и достигает значений рентабельности по отрасли за прошедшие наиболее удачные годы. Рентабельность производства определим по формуле:

Пвал валовая прибыль от реализации продукции, руб.;
Фосн и Фоб стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств соответственно, руб.
Тогда:
Таким образом, рентабельность производства составила по итогам двух месяцев 40%.
Фондоотдачу рассчитаем по формуле:, где:
Фо фондоотдача, руб.;
Фосн стоимость основных производственных фондов, руб.
Тогда:руб.
Отсюда фондоемкость составит:,где:
Фе Фондоемкость,руб

Тогда:руб.
Достигнутая фондоотдача за период показывает, что основные производственные фонды использовались недостаточно эффективно, что объясняется наличием избыточной мощности предприятия для выпуска 1-ой партии продукции, связанной с индивидуальным характером производства и величиной заказа. Поэтому для выпуска на 1 рубль продукции затрачено 1,25 руб. основных фондов. Вместе с тем, ясно, что годовая фондоотдача возрастает по мере выпуска остальной продукции и доля затрат основных фондов, приходящаяся на 1 рубль продукции существенно сократится.
Определим фондовооруженность:
,где:
Фр фондовооруженность рабочих, руб.;
Фосн стоимость основных производственных фондов, руб.;
Чср среднесписочная численность рабочих

Напряженность использования оборудования составит 8840909 руб. на единицу оборудования.
, где:
Кис.об коэффициент использования оборудования;
Рпр стоимость реализованной продукции, руб.;
Nоб количество единиц оборудования.
Тогда:руб. за единицу.
Выработка на 1 работающего составит:, где:
Пт выработка на 1 работающего;
Чр численность работающих, чел.

руб.
Затраты на 1 руб. товарной продукции составит:, где:
Зр затраты на 1 руб. товарной продукции;
Спр полная себестоимость производства продукции, руб.;
Рп стоимость реализованной продукции, руб.

Тогда:руб.
Поэтому имеется возможность для сокращения затрат на 1 рубль продукции за счет пересмотра и активизации структуры затрачиваемых ресурсов.
Определим чистую прибыль:

Пчист чистая прибыль, подлежащая распределению, руб.;
Пвал валовая прибыль, руб.;
Н налоги, руб.

1)Налог на прибыль=, где:
Пвал валовая прибыль, руб.

Тогда:Налог на прибыль =руб.
2)НДС = НДС, полученный от покупателей — НДС, уплаченный поставщикам
руб.
3) Налог на приобретение автотранспорта составляет 20% от стоимости автомобиля:
руб.
4) Налог на содержание жилсоцфонда и социально-культурной сферы составляет 1% от объема реализации. Тогда:руб.
5) Налог на нужды образовательных учреждений:где.
1 ставка налога, %

руб.
Отсюда сумма всех налоговых отчислений за 2 месяца составляет:

362535576+35125569+1600000+1945000+181019=75085164 руб.

По итогам деятельности за два месяца подлежит распределению прибыль в размере: 103581645-75085164=28496481 руб.

Показатели

Начало Года

Конец Года

Отклонение

			Абсолютное	Отн. %
Всего средств предприятия, руб.	17132,4	18066,1	933	5,4
Основные средства и внеоборотные активы	8783,7	8199,7	-584	-6,6
В % к имуществу	51,2	45,3
Оборотные средства	8344,7	9861,9	1517,2	18,18
В % к имуществу	48,7	54,5
Материальные оборотные средства	5353,7	5881,9	528,2	9,8
В % к оборотным средствам	64,1	59,6
Денежные средства и краткосрочные ценные бумаги	196,5	972,8	776,3	395
В % к оборотным средствам	2,4	9.9
Дебиторская задолженность	456,4	518,2	61,8	13,5
В % к оборотным средствам	5,5	5,2
Собственные средства	14097,7	14347,1	249,6	1,7
В % к имуществу	82,2	79,4
Заемные средства	3034,9	3719	684,1	22,5
В % к имуществу	17,7	20,5
Долгосрочные займы	0	0
В % к заемным средствам	0	0
Краткосрочные заемные средства	0	0
В % к заемным средствам	0	0
Кредиторская задолженность	3034,9	3719	684,1
В % к заемным средствам	100	100

Страница: 5 из 8      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка