Пермский государственный технический университет
Лысьвенский филиал
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ по предмету: “СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ”
Тема: “Бизнес-план – комплексный план социально-экономического развития фирмы”
Автор:студент гуманитарногофакультета гр. ЗБЭ-97-2
Мокрушина Т.М.
Шифр: 97-57
Преподаватель:
Стругова Л.А.
2000
СОДЕРЖАНИЕ
Общее описание предприятия (фирмы)
………………………………………………………………………….2
1.1.Производственная программа предприятия
4
1.1.1.Планирование выпуска товарной продукции
4
1.1.2. Планирование незавершённого производства
5
1.1.3. Планирование валовой продукции.
6
1.1.4. Планирование реализованной продукции.
7
2.2. Расчёт производственной мощности цеха.
9
2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования
9
2.2.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования.
10
2.2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидацииузких мест.
11
2.2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования.
13
2.3.Определение потребности металла на годовую программу
13
2.3.1.Определение потребности металла на годовую программу
13
2.3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе.
15
2.3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом
16
2.4 Определение численности и фонда заработной платы работа-
17ющих.
17
2.4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени
17
2.4.2.Определение численности основных производственных
18рабочих.
18
2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих
19
2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен-
22ных рабочих
22
5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков
23
2.4.6.
Определение численности ИТР, служащих и МОП.
24
2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.
25
2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплатытруда.
26
График точки безубыточности
……...…………………………………………………………………………………...28
Список используемой литературы
29
Общее описание предприятия (фирмы)
Общество с ограниченной ответственностью “Железнодорожная техника” занимается производством двигателей серии ПРЭДУ.
ООО арендует здание у ОАО, которое находится на его территории на окраине города.
Площадь земельного участка равна 29436 кв. м
Фундаменты – железобетонные сборные, монолитные, фундаментные блоки.
Колонны – металлические конструкции, материал сталь марки “з” допускаемой напряжение = 1600 кг/см3.
Стены и перегородки – шлакобетонные камни марки “200”, “400”; кирпич красный марки “Т5”.
Несущие конструкции, перекрытия – колонны стропильные, подстропильные фермы, прогоны, плиты, покрытия.
Несущий элемент кровли и утеплитель – профилированный настил, утеплитель - минватаr
= 200 кг/м3.
Кровля (водоизолирующий слой) – рулонная (рубероидная) 3-х слойная.
ООО было создано в августе 1995 года. В 1997 году произошло разделение на 2 цеха (цех по производству бытовых насосов и цех по производству ПРЭДУ).
Цель бизнеса – расширение рынков сбыта и улучшение качества продукции. “Качество – это когда возвращается потребитель, а не продукция”.
Двигатели погружные трехфазные (двухполюсные с короткозамкнутым ротором) унифицированной серии ПРЭДУ (погружной Российский электродвигатель) предназначены для продолжительного режима работы Двигатели погружные трехфазные (двухполюсные с короткозамкнутым ротором) унифицированной серии ПРЭДУ (погружной Российский электродвигатель) предназначены для продолжительного режима работы S
1 по ГОСТ 183 от сети переменного тока частотой 50 Гц в качестве привода центробежных насосов для откачки пластовой жидкости из нефтяных скважин групп 5, 5А с углом отклонения от вертикали в месте подвески УЭЦН до 60 .
Конструкция электромагнитной системы электродвигателей обеспечивает возможность регулирования частоты вращения в некотором интервале изменением величины подводимого напряжения. Электродвигатель устойчиво работает при переходных режимах в тяжелых условиях эксплуатации, пуске, снижении частоты вращения ротора до 30%. Синхронная частота вращения – 3000 об/мин.
Климатическое исполнение двигателей В5.
Длина и масса электродвигателе ПРЭД существенно меньше по сравнению с серийно выпускаемыми двигателями той же мощности.
Комплектно с двигателями поставляются: запасные части и приспособления, хомут монтажный, эксплуатационная документация.
Двигатели изготовляются в соответствии с ГОСТ 183 и индивидуальными требованиями заказчика с подбором под параметры скважины.
1.1.Производственная программа предприятия
Производственная программа предприятия представляет собойразвёрнутый или комплексный план производства и продажи продук-ции, характеризующий годовой объём, номенклатуру, качество и срокивыпуска требуемых рынком товаров и услуг.
Объёмы производственной деятельности предприятия могут пла -нироваться в натуральных, трудовых, стоимостных измерителях.
Прогноз объёма производственной деятельности делается на 3-5лет, причём первый год должен быть представлен в помесячной раз-бивке, второй год - в поквартальной разбивке.
1.1.1.Планирование выпуска товарной продукции
Выпуск товарной продукции за месяц ( квартал, год ) предприятия(фирмы) ,характеризующий в трудовых измерителях (нормо - часах) но-менклатуру и объём выпуска товаров, выполнения работ и услуг, опре-деляется по формуле:n
ТП = е Тшт. Х Nг / 60,i=1где ТП - выпуск товарной продукции, н - ч ;n - номенклатура выпускаемой продукции или работ;
Тшт. - штучное время, нормативная трудоёмкость единицы про-дукции, мин / шт.
Nм,кв,г -месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)продукции, шт.
ТП1=260*8300/60=35967н/ч
ТП2-170*8300/60=23517н/ч
ТП3=130*8300/60=17983н/ч
ТП4=60*8300/60=8300н/ч
ТП5=110*8300/60=15217н/ч
ТП6=150*8300/60=20750н/ч
ТП=121734н/ч
В стоимостном выражении товарная продукция предприятия ( фи-рмы) рассчитывается умножением месячного (квартального, годового)выпуска (спроса) продукции в натуральном выражении на цену едини-цы продукции по формуле:n
ТПст. = е Nм,кв,г Х Ц,i=1где ТПст. - выпуск товарной продукции, руб;
Nм,кв,г –месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)продукции, шт.
Ц - ориентировочная рыночная цена единицы продукции,работ и услуг, руб/шт;n - номенклатура выпускаемой продукции или работ;
ТПст=3000*8300=24900тыс.руб.
Планируемую товарную продукцию сведём в таблицу1.
Табл. 1
|
Показатели
|
Сумма |
|
Годовой выпуск, тыс. шт.
|
8,3
|
|
Штучное время, мин./шт.
|
14,7
|
|
Трудоемкость объема выпуска, тыс. н-ч
|
121,7
|
|
Цена продукции
|
3000
|
|
Выпуск товарной продукции, тыс. руб.
|
24900
|
Цены на продукцию планируются с учётом ожидаемой инфляции( 2% в месяц ).
1.1.2. Планирование незавершённого производства
Все расчёты проводим по данным IV квартала.
Размер незавершённого производства, планируемый при разра-ботке месячной (квартальной, годовой ) производственной программы,может рассчитываться ,как в натуральных, так и в стоимостных показа-телях.В стоимостном измерителе НЗП рассчитывается по формуле:
НЗП = Тц Х С Х Кн.з./ Дпгде НЗП - норматив незавершенного производства на конец периода, руб.;
Тц - длительность производственного цикла, дней;
Стп - себестоимость выпуска товарной продукции, руб./ шт. ; Кн.з. - коэффициент нарастания затрат по изделию;
Дп - количество дней в плановом периоде.
Длительность производственного цикла по одному виду рассчи-
Тывается суммированием продолжительности составных частей цикла:а) процесса обработки ( технологический запас );б) передачи полуфабрикатов от одного рабочего места к другому, а также передачи готовой продукции на склад ( транспортный запас в незавершённом производстве );в) пребывания обрабатываемых изделий между отдельными опера- циями и цехами ( оборотный запас );г) пребывание обрабатываемых изделий в страховом запасе. Коэффициент нарастания затрат определяется по формуле:
Кн.з. = ( Ум + 1 ) / 2 ,где : Ум - удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции.
Мз=[(0,052*10000)+(0,026*7000)+(0,016*8000)+(0,0065*20000)+(0,063*6000)+(0,04*50000)]*8300== 12765400
Ум=12765400/20750000=0,62
Кн.з.=(0,062+1)/2=0,81
НЗП=(65*20750000*0,81/4)/92=2968716 руб.
Расчёт коэффициента нарастания затрат сведём в таблицу 2.
Коэффициент нарастания затрат
Табл. 2
|
Показатель
|
Сумма |
|
Материальные затраты в себестоимости продукции, руб.
|
12765400
|
|
Себестоимость товарной продукции, руб.
|
20750000
|
|
Удельный вес МЗ в с/с продукции
|
0,62
|
|
Коэффициент нарастания затрат
|
0,81
|
Расчёт нормативов незавершенного производства сведём в табл.3.
Расчёт нормативов незавершенного производства сведём в табл.3. табл. 3
|
Показатель
| |
Длительность цикла, дней |
65
|
|
Плановая себестоимость товарной продукции, руб.
|
20750000
|
|
Коэффициент нарастания затрат
|
0,81
|
|
Количество дней в плановом периоде
|
92
|
|
НЗП на конец планового периода, руб.
|
2968716
|
1.1.3. Планирование валовой продукции.
Валовая продукция представляет собой сумму готовой продукциии изменения остатков незавершённого производства предприятия:
ВП = ТП + DНЗП,где ВП - валовая продукция, руб;
ТП - товарная продукция, руб;
DНЗП - изменение остатков незавершённого производства, руб.
ВП=6625-337=5888 тыс. руб. за квартал, 5888*4=23552 тыс. руб.-за год
D
НЗП=2688*1,2-2969*1,2=-337 тыс. руб.
При этом оба слагаемых должны быть выражены в неизменных оп-товых ценах.
Для выражения изменения остатка незавершённого производствав указанных ценах подсчитывается коэффициент перевода:k = ТП / Стп = (24900000/4)/[(2500*8300)/4]=1,2где ТП - выпуск товарной продукции в IV квартале, руб; Стп - себестоимость товарной продукции в IV квартале, руб.
Расчет валовой продукции сведем в табл. 4
Табл.4тыс. руб
|
Показатель
| |
Товарная продукция |
24900
|
|
НЗП на начало месяца
|
10752
|
|
НЗП на конец месяца
|
11876
|
|
Изменение НЗП по себестоимости
|
-1124
|
|
Коэффициент перевода в оптовые цены
|
1,2
|
|
Изменение НЗП в оптовых ценах
|
-1349
|
|
Валовая продукция
|
23552
|
1.1.4. Планирование реализованной продукции.
Планирование объёма отгруженной продукции.
План по отгрузке определяется следующим образом:
ОП = ТП + ( Огпскл - Огпскл ) ,где :
ОП - объём отгруженной продукции, тыс.руб.;
О'гпскл и О"гпскл - остаток готовой продукции на складе на нача- ло и конец планируемого периода, тыс.руб.
Ожидаемый остаток готовой продукции на складе на конец плани-руемого периода определяется на основе нормы запаса готовой проду-кии на складе в днях и ежедневного выпуска продукции.
Нормативный запас готовых изделий на складе на конец планово-го периода рассчитывается по формуле:
Огпскл = Тотгр. Х ТПежедн.где: Тотгр. - норма запаса готовой продукции на складе в днях; ТПежедн. - стоимость однодневного выпуска изделий, тыс.руб.
Тотгр.=20дней
Тпежедн.=24900/365=68 тыс.руб.
Огп’’скл=20*68=1360 тыс.руб.
ОП=24900+(903-1360)=24443 тыс.руб.
Норму запаса готовых изделий на складе определяют, суммируявремя :
- комплектования и накопления продукции до размеров партий и вассортименте, соответствующем договорам, заказам и т.п.;
- накопления продукции до размеров отгружаемой партии в соот- ветствии с транзитными нормами;
- упаковки и маркировки продукции при условии , если оно не учи - тывается в составе НЗП;
- хранения на складе продукции, которая вывозится в установлен- - хранения на складе продукции, которая вывозится в установлен- ные сроки покупателями;
- транспортировка продукции со склада предприятия до станциижелезной дороги или пристани;
- погрузка продукции в вагоны, суда, баржи;
- сдача погруженной продукции транспортным организациям;
- прочих операций, вызываемых условиями отгрузки продукции по-купателям.
Расчёт нормы запаса готовых изделий на складе готовой продук-ции сведём в таблицу № 5.табл.5
|
Наименование операций
|
Продолжительность, дни |
|
Комплектование и накопление продукции до размеров партий и в ассортименте, соответствующем договорам, заказам
|
9
|
|
Накопление продукции до размеров отгружаемой партии в соответствии с транзитными нормами
|
8
|
|
Упаковка и маркировка продукции
|
2
|
|
Транспортировка продукции со склада предприятия до станции железной дороги
|
0,5
|
|
Погрузка продукции в вагоны
|
0,5
|
|
Всего норма запаса готовой продукции на складе
|
20
|
Расчёт объёма отгруженной продукции сведём в таблицу 6.
табл.6
|
Показатель
|
Год |
|
Товарная продукция
|
24900
|
|
Остатки готовой продукции на складе на начало планового периода
|
903
|
|
Норма запаса в днях
|
20
|
|
Стоимость однодневного выпуска изделий
|
68
|
|
Остатки ГП на складе на конец планового периода
|
1360
|
|
Отгруженная продукция
|
24443
|
Объём реализованной продукции рассчитывается по формуле:
РП = ОП + ( О'т.о. - О"т.о. ),где: РП - объём реализованной продукции, тыс.руб.
О'т.о. и О"т.о. - остатки товаров отгруженных на начало и конец планируемого периода тыс.руб.
Остатки товаров отгруженных на конец планового периода опреде-ляются на основе нормативного времени документооборота от моментапредставления счёта в банк до поступления средств на расчётный счётпредприятия-изготовителя и ежедневного выпуска товарной продукции.
О"т.о. = Тр Х ТПежедн.где: Тр - норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода,в днях;
ТПежедн. - стоимость ежедневного выпуска продукции,руб.
Тр=20 дней
О’’то=20*68=1360 руб.
РП=24900+(1806-1360)=25346 тыс.руб.
Расчёт объёма реализованной продукции сведём в таблицу 7.
Табл. 7
|
Показатель
|
Год |
|
Отгруженная продукции
|
24443
|
|
Остаток товаров отгруженных на начало планового периода
|
1806
|
|
Норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода
|
20
|
|
Остаток товаров отгруженных на конец планового периода
|
1360
|
|
Реализованная продукция
|
25346
|
2.2. Расчёт производственной мощности цеха.
2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования
