Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.
Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуществляться по решению ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:а) за нарушение коммерческим банком банковского законодательства;б) в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признание его банкротом.
Правовой основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы “О Центральном банке РФ (банке России)” и ”О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций”.
3.БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
3.1.ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Понятие “банковская система” является одним из ключевых в изучении как банковского дела, так и экономической системы в целом. Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом. Эта взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты через:а) расчетную сеть банка России;б) банки – корреспонденты, расчеты через которые осуществляются на основании заключенных между ними договоров;в) банки, уполномоченные на ведение определенного вида счетов и осуществление платежей;г) клиринговые центры – небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции.
Взаимозависимость банков проявляется в взаимодействиях на рынке межбанковских кредитов.
В обоих случаях невыполнение обязательств одним из банков приводит к трудностям функционирования связанных с ним прямо и опосредованно других банков, т.е. к возникновению так называемого “эффекта домино”.
Таким образом, в современных условиях банки представляют не просто случайный набор, а действительно банковскую систему, т.е. множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое. Основными свойствами банковской системы, как и систем в целом, являются:
·иерархичность построения;
·наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т.е. обеспечивают свойство целостности;
·упорядоченность ее элементов, отношений и связей;
·взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства;
·наличие процессов управления;
Учитывая относительную непродолжительность процесса становление банковской системы рыночного типа в России, отдельные признаки банковской системы могут проявляться отчетливо, но прослеживаться при функционировании банковской системы в целом.
Исходя из этих основных свойств, рассмотрим особенности российской банковской системы.
ИЕРАРХИЧНОСТЬ ПОСТРОЕНИЯ
Банки подразделяются на универсальные и специализированные.
Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций. Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями. Банковская система РФ представлена как универсальная, так и специализированными.
Большинство созданных в Российской Федерации в 1992-1999 гг. банков сформировалось как специализированные коммерческие отраслевые банки. Это сохранилось в их названиях: например БИН-банк (Банк инвестиций и новаций), Инкомбанк (Инновационный коммерческий банк), Внешторгбанк (Банк для внешней торговли) и др. Для того чтобы привлечь новых клиентов и расширить свою ресурсную базу, специализированные банки стали осуществлять практически все виды банковских операций для организации предприятий всех отраслей экономики. Они стали универсальными. Банковская система РФ представлена на рисунке
Cистемообразующие связи
Cистемообразующие связи и отношения в российской практике они определены в Федеральном законе “О банках и банковской деятельности”
·привлечение вкладов;
·предоставление кредитов;
·ведение счетов клиентов;
·осуществление расчетов по поручению клиентов и банков- корреспондентов;
·финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;
·выпуск платежных документов ( чеков, аккредитивов, пластиковых карт);
·покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
·покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
·привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями;
·трастовые операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручение клиентов;
·кассовое исполнение бюджетов всех уровней.
Упорядоченность элементов и связей
Упорядоченность элементов и связей проявляется в возможности выделение подсистем, для которых в целом характерны основные системные свойства:организационно-правовая форма банка (частный, государственный, муниципальный);
·отдельные виды осуществляемых банком банковских операций (инвестиционные, экспортно-импортные и др.);
·размеры банков (крупные, средние, мелкие);
·рейтинг банков и т. д.
Взаимодействие со средой
Взаимодействие со средой банковской системы страны проявляется в том, что на современном этапе она уже способна реагировать на общее состояние российской экономики.
Банковская система взаимодействует не только с экономикой общества, но и влияет на его социальную подсистему, что проявляется в престижности профессии банковского работника, в формирования банковского делового стиля, в сложившихся ожиданиях, когда учреждения социальной сферы просят помощи у банков, отодвигая органы власти на второй план.
Наличие процессов управления
Наличие процессов управления в банковской системе проявляется особенно наглядно. С одной стороны, это процессы управления, связанные с законодательно закрепленной ролью Центрального банка в регулировании деятельности коммерческих банков. С другой - все существеннее управленческая роль банковских ассоциаций – Ассоциации российских банков и региональных ассоциаций, которые все с большей степени координирует деятельность коммерческих банков, их филиалов и представительств в интересах банковской системы в целом.
4.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
4.1.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО РОЛЬ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ
Первые центральные банки возникли более 3000 лет назад. Первым эмиссионным банком считается созданный в 1694г. Банк Англии. Повсеместное распространение и современное значение центральные банки получили только в XXв.
Первоначально банки верхнего уровня назывались эмиссионными и образовывались как акционерные компании, наделенные особыми полномочиями. Термином “Центральный банк” назывался самый крупный банк, находящийся в самом центре банковской системы. Затем подобные банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции и на определенном этапе развития государства их национализировали. При этом акционерный статус центральных банков в ряде стран сохранился.
Центральные банки могут иметь смешанную форму собственности на капитал, когда часть капитала центрального банка принадлежит государству, а часть находится в руках юридических и/или физических лиц. В большинстве случаев капитал центрального банка полностью принадлежит банку.
Государственный банк России был учрежден в 1860г. на базе основанных еще при Екатерине II ассигнационного и заемного государственных банков.
В отличии от центральных банков западноевропейских стран и США Государственный банк России сочетал в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, особенно по торговле хлебом, экспорт которого был главным источником иностранной валюты. Госбанк имел собственные элеваторы и зернохранилища, расположенные в районах, где отсутствовали банковские учреждения. На принадлежащих банку зернохранилищах ссуды под залог выдавались зерном. Помимо хлебной торговли Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле лесом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами.
Значение Госбанка как эмиссионного банка резко возросло в конце XIX в. в результате денежной реформы 1895-1897 гг., когда в обращение были выпущены золотые монеты достоинством 5,7, 10 и 15 руб. Государственному банку разрешалось выпускать не обеспеченные золотом бумажные деньги лишь в пределах строгого лимита – 300млн. руб. Вся банковская эмиссия сверх этого лимита должна производиться в пределах золотого запаса, составляющего 1528 млн. руб., или почти 1200т.
Началом нового, “рыночного” этапа деятельности Центрального банка России можно считать 1990 г., когда в России была ликвидирована государственная монополия в банковском деле и банковская система законодательно стала двухуровневой.
В 1992г. в связи с распадом СССР функции Госбанка СССР на территории России принял на себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка России определяются конституцией Российской Федерации, Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) “ (с изменениями и дополнениями) и другими федеральными законами.
С помощью экономического и административного воздействия в процессе проведения денежно-кредитной политики Центральный банк способствует укреплению и развитию экономики России. В этом заключается его основная задача.
Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, хранилища, а также другие предприятия, организации и учреждения, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банков.
Высший орган банка России – Совет Директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющей ею.
В Совет директоров входят: Председатель Банка России и 12 членов Совета.
Совет Директоров во взаимодействии с правительством разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение.
4.2.ФУНКЦИИ БАНКА РОСИИ
Центральный Банк Российской Федерации занимает особое положение среди всех юридических лиц, занятых управлением или хозяйственной деятельностью. Представляя собой орган государственного управления, Центральный банк выступает и как коммерческий банк, хотя получение прибыли не служит целью деятельности Центрального банка РФ.
50% прибыли Банка России после направления ее на увеличение ресурсов банка перечисляется в доход федерального бюджета.
Банк России и его учреждения освобождаются от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей. Центральный банк владеет такими ресурсами, которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется тем, что он:
·монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
·выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, которые получают кредиты в тех случаях, когда исчерпали или не имеют возможности пополнить ресурсы из других источников;
·от имени правительства управляет государственным налогом, т.е. размещает, погашает, и проводит другие операции с государственными ценными бумагами, эмитированными правительством;
·наряду с коммерческими банками производит кассовое обслуживание бюджета, ведет счета внебюджетных фондов, обслуживает представительные и исполнительные органы власти, выдает краткосрочные ссуды правительству и местным властям;
·является “банком банков”, так как ведет счета коммерческих банков, связанные с межбанковским операциями и хранением резервов.
Функции:
1) Важнейшей функцией Центрального банка является разработка и осуществление совместно с Правительством России единой денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля.
2) Рефинансирование банков. Под рефинансированием банков понимается представлением Центральным банком РФ кредита коммерческим банкам. Рефинансирование осуществляется путем проведения кредитных аукционов и предоставления ломбардного кредита.
3) Валютное регулирование. Исходя из роли валютного курса и его влияния на денежное обращение в стране ЦБ РФ осуществляет валютное регулирование, организует валютный контроль, устанавливает и публикует курс рубля по отношению к иностранным валютам и регламентирует порядок расчетов с иностранными государствами.
4) Управление наличной денежной массой. Оно представляет собой регулирование обращение наличных денег, эмиссию, организацию их обращения и изъятия из обращения, осуществляемые Центральным банком РФ.
5) Банковский надзор и регулирование. Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью банков.
Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
5.БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
5.1СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
Кредит (лат. Creditium - ссуда, долг, credere - верить) – это предоставление банком или кредитной организации денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить по ней проценты.
Таким образом, при кредите заимодавцев выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.
Этим кредит отличается от ссуды или займа.
Ссуда – это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, обусловленным договором.
Заем – передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передачу их за плату во временное пользование другому лицу.
Сущность кредита проявляется в его функциях.
Являясь частью финансов, кредит выполняет три функции:
·формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;
·использование денежных фондов и наличных денежных средств;
·контрольная функция.
В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции. Это:
1. Аккумуляция временно свободных денежных средств.
2. Перераспределительная функция.
3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.
Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течении определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем.
Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие.
Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и.т.д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.
5.2.ВИДЫ КРЕДИТА
В экономической литературе нет единой классификации кредитов. Наиболее распространенной классификацией является следующая:
1. По формам (кредиты бывают коммерческие, банковские, потребительские, государственные, ипотечные, международные);
2. По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
3. По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный).
По сфере распространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественным банкам.
По целевому признаку кредиты бывают:
·финансовые;
·коммерческие;
·товарные;
·инвестиционные налоговые;
·налоговые.
Финансовый и коммерческий кредиты представляются в основном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.
Коммерческий кредит – это предоставление поставщиком (продавцом) продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.
Товарный кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками.
Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предоставляется возможность в течении определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.
Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.
В зависимости от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т.е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.
5.3.ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:
·срочность;
·возвратность;
·платность.
Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре.
Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончанию срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае не возврата кредита в срок заемщику назначаются пени (то есть штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.
Принцип платности кредита означает, что деньги, даваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получения которого надо платить, т.е. кредит – это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит есть цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, - это “дешевые” деньги, а кредит, взятый под высокий процент, - это ”дорогие” деньги.
5.4.ФИНАНСОВЫЙ КРЕДИТ
Финансовый кредит – это прямая выдача банком денегзаемщику. По сфере применения и заемщикам финансовый кредит имеет два вида:межбанковский кредит, при котором заемщиком выступает банк, и кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком является предприятие, товарищество, акционерное общество и т.п.
Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными. Наиболее часто встречаются следующие:срочный кредит, контокоррентный кредит, онкольный кредит.
Срочный кредит – это особая форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается, т.е. заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег.
В банке для заемщика открывается специальный ссудный счет – контокоррент. Контокоррент (итал. conto correcte – текущий счет) – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, кредит банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата кредита и др.
Онкольный кредит (англ. Loan money on call – заем до востребования) – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и, как правило, выдается под обеспечение ценными товарами и товарами.
Кредит под залог недвижимости называется ипотечным кредитом. В настоящее время ипотечный кредит выдается ипотечными банками. Ипотечный кредит берется для покрытия крупный капитальных затрат. Особенно эффективно используется при кредитовании нового строительства. При этом объект строительства является предметом залога.
Ломбардный кредит – это вид финансового кредита. Он предоставляется коммерческим банком от имени Центрального банка РФ Главным управлением (Национальным банком) банка России под залог государственных ценных бумаг. При выдачи ломбардных кредитов по ломбардной ставке ограничение на объем выдаваемых кредитов не устанавливается. Кредиты предоставляются в пределах общего объема выдаваемых ЦБ РФ кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.
Синдицированный (от греч. Syndikos – действующий сообща) кредит - это кредит, предоставляемый двумя или более кредиторами, т.е. банковским синдикатом, одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита банки временно объединяют свои временно свободные денежные средства. Поэтому синдицированные кредиты еще носят название консорциональные кредиты (от лат. сonsortium – участие).
5.5.КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ
Коммерческий кредит – это расчеты с рассрочкой или отсрочкой платежа одного хозяйствующего субъекта или предпринимателя с другим хозяйствующим субъектом (предпринимателем).
Основными видами кредита как разновидности расчетов с рассрочкой платежа являются:
·фирменный кредит;
·вексельный (учетный) кредит;
·факторинг;
·овердрафт.
Фирменный кредит – это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, который выплачивается поставщику (продавцу) после подписания договора (контракта).
Вексельный (учетный) кредит – это кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов.
Факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и являетсяспецифическойразновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.
Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой заключение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды.
6.БАНКОВСКИЕ ИННОВАЦИИ
6.1.СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКОЙ ИННОВАЦИИ
Эффективность работы банка и его конкурентоспособность на рынке во многом зависят от внедрения новых банковских продуктов и технологический (процессов).
Новые продукты и технологии, реализуемые на рынке, представляют на рынке инновацию.
Инновации, функционирующие в финансовой сфере, представляют собой финансовые инновации. Часть финансовых инноваций создается банками в форме банковского продукта или операции (технологии). Это банковские инновации.
Банковская инновация – это реализованный в форме нового банковского продукта или операции конечный результат инновационной деятельности банка.
Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги (карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек и т. п.).
