Создание системы расчетов в режиме реального времени позволит в ближайшем будущем отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.
В 2002 году все корреспондентские отношения г. Нижневартовска работают по расчетам по каналам связи на безбумажной технологии. Главное управление по Тюменской области Центрального банка России разработало нормативную базу использования электронных документов при осуществлении расчетов, определили порядок использования электронной подписи, обеспечили разработку программных средств для решения задачи использовали электронно-цифровую подпись, нашли методы решения проблем защиты электронных документов, вносят предложения об ответственности за нарушение установленных правил обмена информацией по каналам связи.
От кредитных организаций требуется максимум усилий для осуществления расчетов в режиме реального времени, им необходимо укрепить свое финансовое положение, повышать эффективность работы по размещению своих активов с тем, чтобы являться полноправными участниками платежной системы.
В рамках своих исключительных полномочий по установлению правил осуществления расчетов, в целях поддержания нормального и устойчивого функционирования финансовых рынков Банк России считает необходимым осуществление переводов отдельных видов платежей исключительно через свою систему. Использование такой системы будет зависеть от суммы конкретной операции, срочности платежа и уровня риска. К таким операциям будут отнесены платежи, связанные с операциями на организованных финансовых рынках, представляющие собой расчетные операции для обеспечения “механизма поставки против платежа”, где безотзывность и окончательность расчета являются условием ограничения риска, платежи, проводимые специализированными расчетными учреждениями для своевременного завершения расчетов (клиринговыми и расчетными палатами).
В нашей стране расчеты в режиме реального времени могут производиться только в том случае, если они будут завершаться в одном центре. Поэтому такой важной является идея создания в Москве Федерального расчетного центра (ФРЦ), через который и будут перечисляться все платежи.
Предполагается, что создаваемая система расчетов в режиме реального времени будет одноуровневой: счета кредитных организаций и клиентов Банка России (казначейства и бюджетных организаций) будут сосредоточены в одном ФРЦ.
Банк России для упорядочения ситуации на межбанковском рынке и проведению ее в соответствие международным стандартам расчетов по заключительным межбанковским финансовым сделкам, неотъемлемой частью которых является введение унифицированной даты валютирования по межбанковским переводам.
В целях улучшения организации межбанковских расчетов и документооборота необходимо расширить круг санкций за нарушение установленных правил расчетов, взыскивать в пользу потерпевшей стороны не только штраф, но и упущенную выгоду за этот период.
Деятельность клиринговых палат осуществляется на основе лицензий, выданных Банком России. Учитывая, что системы клиринга связаны, с одной стороны, с рисками ликвидности, а с другой – через эффект с техническими и информационными рисками, совокупность этих рисков может привести к системным рискам. В отношении этих систем устанавливаются более жесткие экономические нормативы для осуществления банковского надзора за их деятельностью. В целях сокращения риска Банк России устанавливает объективные критерии допуска каждой кредитной организации к участию в многостороннем клиринге.
Платежи между банками, между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это все позволит сократить сроки расчетов, более эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.
Создание телекоммуникационной среды, внедрение надежных систем защиты и безопасности передачи и обработки банковской информации позволило ускорить построение электронной системы межбанковских расчетов и расширить эксперимент по внедрению межрегиональных и внутрирегиональных электронных платежей.
Расширение межрегиональных электронных платежей позволит сократить время на завершение операции по проведенным сделкам и создать основу для развития новых инструментов денежного рынка. Это относится к развитию рынка ценных бумаг, включая прежде всего рынок ГКО.
Политика Центрального Банка в области расчетов направлена на создание быстродействующей платежной системы, в которой бы неисправность одного из звеньев расчетов не дестабилизирована всю систему.
Эффективное проведение денежно-кредитной политики зависит от быстродействия и надежности платежной системы, в том числе создания совершенной банковской технологии и инструмента перевода денежных средств. Хорошая работающая платежная система способствует сокращению избыточных ресурсов в виде остатков средств банков на корреспондентских счетах в Банке России.
Система валовых расчетов в режиме реального времени обеспечивает оперативное зачисление поступающих средств на счета клиентов и кредитных организаций. Это позволит немедленно использовать зачисления денежных средств, снизить средства в расчетах и системные риски в расчетной системе.
Коммерческие банки в этом случае получают большие возможности по управлению внутридневной ликвидностью, повышается эффективность внутрибанковских расчетов, а также расчетов на основе корреспондентских отношений.
В условиях становления в России двухуровневой банковской системы и конкуренции в банковском деле коммерческие банки, использую богатый опыт зарубежных банков, применяют в своей деятельности новые формы расчетов и методов обслуживания клиентуры.
В целях улучшения организации межбанковских расчетов и документооборота необходимо расширить круг санкций за нарушение установленных правил расчетов, в частности взыскивать в пользу потерпевшей стороны не только штраф, но и сумму неполученной прибыли или упущенной выгоды за этот период.
Важную роль в развитии безналичных расчетов могут играть негосударственные расчетные и клиринговые организации, система прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, которые Центральный Банк РФ намерен стимулировать и поддерживать их развитие.
Политика Центрального Банка РФ в области расчетов направлена на создание быстродействующей платежной системы, безбумажной системы расчетов, в которой бы сбой в одном из звеньев расчетов не дестабилизировал всю систему.
Создание системы расчетов в режиме реального времени предполагает в ближайшем будущем отказаться от использования в работе Центрального Банка России и кредитных организаций бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.
Переход к работе в режиме реального времени осуществляется постепенно. Важно, что действующая расчетная система позволяет равномерно распределить общий объем платежей и, следовательно, нагрузку на каждый уровень по таким признакам, как сумма платежа количество платежей текущего дня и другим. Это позволяет снизить операционные расходы, технологические риски и риск, связанный с разницей во времени в различных часовых поясах.
Валовые расчеты в режиме реального времени смогут обеспечить консолидацию ресурсов кредитных организаций для проведения расчетов, в том числе и межбанковских, ускорение оборачиваемости денежных средств, что позволит реализовывать меры денежно-кредитной политики Банка России.
Банком России ведется работа по совершенствованию безналичных расчетов в направлении унификации действующих правил расчетов, осуществляемых как кредитными организациями, так и их клиентами.
Развитие технологии электронных расчетов, передача и обработка информации позволяет централизовать функции проведения расчетных операций.
Электронный вид платежа можно считать более перспективным. Он является звеном создания новой системы расчетов.
Таким образом, реформирование платежной системы России, начинавшееся с 1992 года, явилось многоплановой, правовой, методологической, организационной и технической работой. За прошедший период платежная система развивалась путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий. На смену платежным требованиям пришли платежные поручения, электронные документы стали вытеснять традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться новые формы передачи информации в учреждениях Банк России; началось осуществление экспериментального проекта по электронным платежам. Огромное развитие в межбанковском обороте получили межбанковские системы электронного перевода средств. Они позволяют повысить эффективность работы, быстроту и качество выполняемых операций, способствуют повышению прибыльности и снижению издержек.
Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени является ключевым моментом в развитии банковской платежной системы России, приведет к существенному уровню оборачиваемости денежных средств, расширению временных рамок платежной системы.
Все уровни расчетной системы, каждый в своей нише, имеют объективные возможности существования и полноправного функционирования.
Список используемой литературы
1. Федеральный закон от 3.02.96. г. №17-Ф.З "О банках и банковской деятельности" изменениями и дополнениями от; 31.07.98.г. № 151 - Ф.З, 05.07.99.г. № 126-Ф.З, 08.07.99.г. № 136-Ф.З, 08.07.99.г. № 137-Ф.З.
2. Положение Банка России от 12.04.2001 №2-П "О безналичных расчетах в РФ".
3. Положение ЦБ РФ от 12.03.1998г. № 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР".
4. Федеральный закон от 20.02.95.г. № 24-Ф.З. "Об информации, информатизации и защите информации"
5. Положение ЦБР от 23.06.98.г. № 36-П "О межрегиональных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России".
6. Временное положение о совершение ВЭП в системе Главного Управления Центрального Банка Российской Федерации по Тюменской области от 24.04.99г.
7. Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации № 66 от 18 сентября 97г.
8 Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М: Консалтбанкир, 1997г.
9. "Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности" Учебное пособие (под редакцией проф. Г.Л. Титоренко) - М: Финстатинформ 1997г.
10. "Банковская система России". Настольная книга банкира М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "Дека", 1995г. - Кн. 2; Кн. 3.
11. Электронный справочник банковских идентификационных кодов (Справочник БИК) БР, 1995-1999 гг.
Приложения
1
Банк продавца
30109 40702
Банк покупателя
30110 40702
Продавец(получатель денежных средств)
Покупатель(плательщик)
Расчетно-кассовый Центр (РКЦ)
Банк продавца
30102 40702
Банк покупателя
40702 30102
Продавец(получатель денежных средств)
Покупатель(плательщик)
Банк плательщика
Банк получателя
Расчетно-кассовый Центр (РКЦ) 1
Расчетно-кассовый Центр (РКЦ) 2
Плательщик
Получатель средств (поставщик)
Продавец (получ
2
|
Долгосрочный капитал
|
Основные средства |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
Нематериальные активы
|
Текущие
активы |
Запасы |
|
|
Дебиторская задолженность
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
Денежная наличность
|
Средства, используемые за пределами предприятия
Заемный
капитал
, (1.1)
, (1.2)
Источник собственных средств (раздел I)
Долгосрочные финансовые обязательства (раздел II)
Краткосрочные финансовые обязательства (раздел III)
Постоянный (перманентный) капитал
Переменный капитал
(2.1)
(2.6)
, (3.1)
, (3.3)
(3.4)
(3.5)
Х, %
Постоянные затраты
0 50
2
Заключение
На основе проведенного анализа финансового состояния предприятия Александровского РУСа были сделаны следующие выводы.
За отчетный период продолжительность оборота всего капитала снизилась на 5.5%, что свидетельствует о снижении доли основного капитала в общей его сумме. Экономический эффект в результате ускорения оборачиваемости позволил относительно высвободить из оборота значительную сумма , которая позволила увеличить прибыль предприятия на 8.3%.
Доля реальных активов, характеризующих производственную мощность предприятия уменьшилась за отчетный период на 9.8%, что произошло за счет уменьшения стоимости денежных средств. Тем не менее их достаточно высокий уровень (более 50%) позволяет делать благоприятные прогнозы в отношении производственных возможностей предприятия.
Анализ источников средств предприятия показал полное отсутствие у предприятия собственных оборотных средств (коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами < 0), что объясняется тем, что Александровский РУС является филиалом Ставропольского ОАО ”Электросвязь”, которая владеет всем имуществом РУСа . Поэтому, согласно трехкомпонентному показателю финансовой устойчивости финансовое состояние РУСа оценивается как кризисное.
Дебиторская задолженность за отчетный период снизилась на 14.4%. в то время как кредиторская задолженность выросла на 18.6%. Таким образом на предприятии темпы роста кредиторской задолженности превышают темпы роста дебиторской задолженности . Это объясняется тем, что в 1998 году на предприятии было потрачено 200 тыс. руб. на покупку и монтаж нового коммутатора, который позволил увеличить скорость междугородной связи и полностью автоматизировать междугородные телефонные переговоры (теперь на переговоры с рядом регионов не нужно делать предварительного заказа). Кроме того, установка нового коммутатора позволила ввести для населения новые виды услуг – доступ к сети Интернет и электронную почту.
Показатель абсолютной ликвидности на предприятии ниже нормы в 10 раз, что говорит об отсутствии у предприятии на расчетном счете денежных средств. Коэффициент текущей ликвидности ниже нормы в 3 раза , следовательно у предприятия наблюдается недостаток оборотных средств.
Балансовая прибыль в отчетном году снизилась на 1.4%. Причиной такого снижения является снижение суммы прочих внереализационных доходов на 60.9% ( прибыль от сдачи в аренду основных средств и земли) и появление статьи “Прочие внереализационные расходы”, к которым относятся уплаченные пени и штрафы по хоздоговорам и убытки от списания дебиторской задолженности.
Все показатели рентабельности находятся на очень низком уровне, что говорит об очень низком спросе на услуги связи в районе из-за их высокой стоимости.
Поскольку предприятие является монополистом в данной отрасли, то увеличить объем реализуемых услуг можно лишь за счет улучшения их качества . В качестве рекомендации можно посоветовать увеличение перечня оказываемых услуг . Добиться увеличения прибыли путем снижения цен на услуги связи при нынешних темпах инфляции невозможно.Список использованной литературы
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа:учебник. –М.: Финансы и статистика, 1996 г. –228с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?- М.: Финансы и статистика, 1995 г.
3. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: - Финансы и статистика, 1996 г. –432 с.
4. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.:- ИКЦ “ДИС”, 1997 год –224с.
5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: -ИП “Экоперспектива”, 1998 г.-498 с.
6. Инструкция ГНС РФ №37 от 10.08.95 г. с изменениями и дополнениями.
7. Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) , и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли. Утверждено постановлением Правительства РФ 5 августа 1992 года № 552.
1
