- реестр ВЭП, полученных в РКЦ (ф. 401412); (приложение 13),401512 (приложение 21)
- программный мемориальный ордер по закрытию счета 30902;
- программный мемориальный ордер по закрытию счета
30901.
Межрегиональные электронные расчеты, осуществляемые через расчетную сеть Банка России .
Под межрегиональными электронными расчетами, осуществляемыми через расчетную сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме (далее – электронные документы ЭД).
В системе МЭР перевод платежей осуществляется на основании платежного поручения.
Обмен электронными платежными документами (ЭПД) и электронными служебно-информационными документами (ЭСИД) между кредитными организациями или клиентами Банка России и обслуживающим подразделением расчетной сети Банка России осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается (защищается) электронной цифровой подписью отправителя, при этом отдельные ЭД в составе пакета не подписываются. При передачи пакетов ЭД используются средства защиты информации, применяемые в системе Банка России.
Обеспечение безопасности и защиты информации при обмене электронными документами между подразделениями расчетной сети Банка России при совершении МЭР осуществляется в соответствии с “Временными требованиями по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации” от 03.04.97. № 60.
Электронные платежные документы из пакета, подписанного электронной цифровой подписью (ЭЦП), признаются имеющими равную юридическую силу с платежными документами, составляемыми на бумажном носителе, только при положительном результате проверки ЭЦП, действующей и зарегистрированной в соответствии с условиями договора или дополнения к договору корреспондентского (банковского) счета (далее по тексту – Договору). Ответственность за содержание реквизитов электронных платежных документов, составленных в кредитной организации (далее КО) по принятым к исполнению платежным документам собственных клиентов, а также по платежным документам, принятым для осуществления транзитных платежей, несет кредитная организация.
Положительный результат проверки на правильность ЭЦП электронного платежного документа является основанием для проведения последующих этапов обработки документа.
Внесение каких-либо изменений в электронные платежные документы, поступившие в расчетную сеть Банка России, не допускается. Списание средств со счета плательщика и зачисление этих средств на счет получателя в подразделениях расчетной сети Банка России – участниках МЭР осуществляется программным способом в соответствии со значениями цифровых реквизитов плательщика и получателя в электронном платежном документе. Претензии, возникающие при неверном зачислении средств на счета получателей из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов, должны регулироваться между плательщиком и получателем непосредственно, минуя подразделения расчетной сети Банка России.
Участниками МЭР могут быть: Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), полевые учреждения (ПУ), межрегиональные хранилища (МРХ) и другие подразделения расчетной сети Банка России (далее по тексту – РКЦ), отвечающие следующим требованиям:
- применяющие порядок учета и технологию совершения межрегиональных электронных расчетов согласно данному Положению;
- имеющие в наличии соответствующие программно-технические средства;
- гарантирующие обработку и передачу платежных документов другому участнику МЭР в сроки, определенные положением ЦБР 36-П от 23.06.98;;
- обеспечивающие выполнение “Временных требований по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации” от 03.04.97. № 60.
Функции организации и учета межрегиональных электронных расчетов осуществляется Головным участником МЭР, у нас это ГРКЦ по Тюменской области.
Головным участником МЭР, отправляющим и получающим электронные платежные документы по системе межрегиональных телекоммуникаций и выполняющим учет операций на предназначенных для этих целей балансовых счетах, является ГРКЦ или другое подразделение расчетной сети Банка России (далее по тексту ГРКЦ) по согласованию с Департаментом методологии и организации расчетов и Департаментом информатизации ЦБ РФ. Для ПУ и МРХ, не входящих в структуру Главных управлений (Национальных банков) Банка России, Головным является Головной участник МЭР того региона, на территории которого располагаются эти ПУ и МРХ.
Определение готовности подразделений расчетной сети Банка России к проведению межрегиональных электронных расчетов и принятие решения об их включении в состав участников МЭР принимается в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 25.11.97. № 6-П о “Порядке включения учреждений Центрального банка Российской Федерации в эксперимент по совершению межрегиональных электронных платежей (Положение о порядке включения в МЭП)”.
На основании распоряжения Банка России о включении подразделения расчетной сети Банка России в число участников МЭР в “Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации” (“Справочник БИК РФ”) устанавливается признак участника МЭР (реквизит “Участник электронных расчетов” (УЭР)) для соответствующего подразделения расчетной сети Банка России.
Пользователями системы МЭР могут быть кредитные организации, их филиалы (далее по тексту – кредитные организации, КО) и другие юридические лица (клиенты Банка России), имеющие корреспондентские счета (субсчета) или иные счета в РКЦ (ГРКЦ) - участниках МЭР.
Правоотношения сторон регулируются Договором между Участником и Пользователем системы МЭР. Рекомендуемые положения Договора приведены в Приложении 14.
Наличие договора между пользователем системы МЭР и обслуживающим его участником является обязательным условием при отправлении электронных платежей.
Отправляемые участником МЭР электронные платежи, поступившие в РКЦ от кредитных организаций и клиентов Банка России до 13 часов местного времени, должны быть предоставлены в РКЦ и при положительных результатах контроля ЭПД, проводимого в РКЦ, до 19 часов местного времени переданы в ГРКЦ (или подразделение, выполняющее информационно-вычислительное обслуживание ГРКЦ).
Полученные участником МЭР межрегиональные электронные платежи, поступившие до 19 часов 30 минут местного времени должны быть приняты к обработке в ГРКЦ, переданы в РКЦ, а также проведены по балансу ГРКЦ и РКЦ в этот же операционный день.
Регламент обработки отправляемых и полученных межрегиональных электронных платежей в регионе утверждается Главным Управлением (Национальным Банком) ЦБ РФ..
Порядок проведения и учета операций по межрегиональным электронным платежам, передаваемым из РКЦ (в РКЦ), определяется в зависимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-операционной информации (централизованной и децентрализованной способы обработки учетно-операционной информации).
Для учета электронных платежей “Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” № 66 от 18.09.97, утвержденными Приказом Банка России № 02-398 от 18.09.97, в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрены следующие балансовые счета:
- № 30901 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный);
- № 30902 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – дебетовые суммы” (активный);
- № 30903 “Расчеты по межрегиональным электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный);
- № 30904 “Расчеты по межрегиональным электронным платежам – дебетовые суммы” (активный);
- № 30905 “Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения” (для децентрализованного способа обработки учетно-операционной информации, пассивный);
- № 30906 “Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения” (пассивный).
Операции по начальному проводу электронных платежей
Операции в кредитной организации
Для совершения расчета(ов) электронным способом необходимо выполнение следующих условий:
- РКЦ, обслуживающий КО – плательщика (клиента), является участником МЭР;
- платежное поручение оформлено с отметкой “электронно” (в случае, когда платежное поручение КО в соответствии с Договором представляется в обслуживающий РКЦ/ГРКЦ на бумажном носителе);
- передача электронных документов между РКЦ и КО – плательщика осуществляется в соответствии с заключенным Договором (при передаче электронных документов между РКЦ и КО на магнитном носителе или средствами телекоммуникаций).
В соответствии с условиями Договора подготовка (ввод) электронных платежных документов КО может осуществляться:
- в обслуживающем РКЦ – участнике МЭР;
- в кредитной организации.
Подготовленный в КО пакет электронных платежных документов подписывается ЭЦП и передается с применением специальных программно-технических средств защиты (в соответствии с условиями Договора) в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России:
- курьером или спецсвязью на магнитном носителе;
- средствами телекоммуникаций.
Каждому платежному документу при подготовке ЭПД присваиваются порядковый номер и дата ввода, соответствующая дате провода документа в РКЦ. Значение порядкового номера присваивается электронному документу таким образом, чтобы сочетание реквизитов “Порядковый номер”, “Дата ввода”, “БИК КО - плательщика” было уникальным. Значение реквизита “Дата ввода” соответствует дате списания суммы платежа со счета плательщика.
Указанные реквизиты используются при выполнении отдельных функций автоматизированной обработки электронных документов в целях:
- однозначной идентификации электронных платежных документов;
- контроля на дубликаты ЭПД (то есть ЭПД, в которых три вышеназванных реквизита совпадают);
- отражения в балансе ГРКЦ отправителя и ГРКЦ получателя на лицевых счетах учета МЭР с признаком месяца, соответствующим дате ввода;
- выполнения ежедневной и ежемесячной сверки МЭР.
Операции в РКЦ
Платежные документы, подготовленные кредитной организацией, в соответствии с условиями Договора с обслуживающим РКЦ представляются в РКЦ одним из нижеперечисленных способов:
- на бумажном носителе;
- на магнитном носителе;
- средствами телекоммуникаций.
Прошедшие проверку на правильность ЭЦП электронные платежные документы контролируются на правильность реквизитов. Электронные платежные документы с неправильно указанными реквизитами в дальнейшую обработку не принимаются.
При получении от КО электронных платежных документов с использованием средств телекоммуникаций в пакете электронных платежных документов проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах контроля ЭЦП пакет с электронными платежными документами к дальнейшей обработке не принимается.
Электронные платежные документы с неправильно указанными реквизитами в дальнейшую обработку не принимаются. В адрес КО по системе телекоммуникаций направляется ЭСИД, содержащий информацию об общем количестве и сумме всех полученных ЭПД и пакет ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к исполнению ЭПД с указанием причины возврата ЭПД (кодов возврата каждого ЭПД). Данные ЭСИД подписываются ЭЦП РКЦ или ЦОИ.
Контроль правильности всех указанных в платежных документах реквизитов осуществляется программным способом, при этом проверяется выполнение следующих условий:
- РКЦ отправителя и получателя в соответствии с установленным значением реквизита “УЭР” для РКЦ в “Справочнике БИК РФ” являются участниками МЭР;
- банковские идентификационные коды кредитных организаций отправителя и получателя средств соответствуют данным “Справочника БИК РФ”;
- номера корреспондентских счетов кредитных организаций отправителя и получателя средств соответствуют их банковским идентификационным кодам;
- номера счетов плательщика и получателя средств сформированы в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банка России)” № 66 от 18 сентября 1997 года и “Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” № 61 от 18 июня 1997 года ( с учетом дополнений и изменений к ним);
- значение реквизита “Дата ввода” совпадает с датой текущего операционного дня. Сочетание реквизитов “Порядковый номер”, “Дата ввода”, “БИК КО - плательщика” Каждого ЭПД уникально для всей совокупности ЭПД независимо от того, где осуществлялось подготовка отдельных ЭПД (ЭПД могут подготавливаться в РКЦ (ГРКЦ) и КО, а также и ЦОИ при осуществлении возврата ошибочных ЭПД);
- значение других реквизитов электронных платежных документов соответствуют требованиям нормативных актов Банка России.
В случае не выполнения этих условий электронный платежный документ к исполнению не принимается и КО извещается об этом.
Электронные платежные документы, прошедшие контроль реквизитов программно проверяются на возможность оплаты за счет имеющихся средств на корреспондентском счете КО или на возможность списания средств с корреспондентского счета КО при отсутствии или недостаточности на нем средств для осуществления платежа в пределах внутридневного разрешенного Банком России (в соответствии с действующими нормативными актами) дебетового сальдо по корреспондентскому счету КО в расчетном подразделении Банка России. Частичная оплата ЭПД не допускается.
В случае отрицательных результатов проверки на возможность оплаты дальнейшая обработка осуществляется одним из следующих способов:
- ЭПД к исполнению не принимается, в адрес КО направляется ЭСИД с извещением об отказе в приеме и указанием причины возврата.
В случае, если отправителями ЭПД являются учреждения или организации (не кредитные), имеющие счета в РКЦ, допускаются все вышеперечисленные способы создания электронных платежных документов и доставки их в РКЦ.
Подготовка и последующая обработка электронных платежных документов осуществляется в подразделениях расчетной сети Банка России с выполнением всех необходимых мероприятий и требований, определенных во “Временных требованиях по обеспечению безопасности технологии обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации” от 03.04.97. № 60.
Учет в РКЦ межрегиональных электронных платежей, передаваемых из РКЦ через ГРКЦ своего региона с использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов, осуществляется на балансовых счетах учета расчетов по внутрирегиональным электронным платежам в соответствии с “Правилами введения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” № 66 от 18 сентября 1997 года.
Сформированные в РКЦ пакеты ЭПД передаются в ГРКЦ с использованием средств внутрирегиональных телекоммуникаций и средств защиты информации, применяемых в Банке России.
В случаях, когда в соответствии с Договором между КО (или клиентом Банка России) и обслуживающим РКЦ предусмотрена передача платежных документов электронным способом, подтверждения ГРКЦ – получателя на платежи этой КО (клиента Банка России) могут быть доставлены ей (ему) по запросу КО (или клиенту РКЦ) в электронном виде с использованием средств защиты информации определенных Договором.
Операции в ГРКЦ
Для электронных платежных документов, принятых в ГРКЦ от РКЦ, выполняется проверка ЭЦП и контроль реквизитов.
Электронные платежные документы с ошибочными реквизитами возвращаются РКЦ – отправителю.
Отсортированные по направлениям (регионам – получателям) ЭПД передаются в ГРКЦ – получатель средствами телекоммуникации по установленному графику. Переданные ЭПД помещаются в картотеку к соответствующему лицевому счету на б/с № 30906 в ГРКЦ для последующей квитовки подтверждениями.
Принятые к обработке межрегиональные электронные платежи учитываются в балансе ГРКЦ:
- по дебету горсчета КО ГРКЦ или счета клиента ГРКЦ и кредиту лицевого счета на б/с 30906 – для документов, принятых от обслуживаемых ГРКЦ кредитных организаций и клиентов. При этом в случае передачи платежных документов от КО и клиентов в ГРКЦ электронном виде в документы дня ГРКЦ помещаются реестры проведенных платежей;
- по дебету лицевого счета на б/с 30902 и кредиту лицевого счета на б/с 30906 - для документов, принятых от РКЦ при этом по принятым к проводу ЭПД, полученных в ГРКЦ из РКЦ своего региона, распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются соответствующим исполнителем с одновременным проставлением отметки “передано” и помещаются в документы дня ГРКЦ.
Не позднее следующего рабочего дня от ГРКЦ – получателя ЭПД должно быть получено подтверждение, в котором содержится сообщение (пакет ЭСИД – подтверждений) о получении ЭПД.
По принятым подтверждениям формируются реестры сквитованных в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей (сгруппированных по регионам – получателем ЭПД и содержащих все реквизиты ЭСИД – подтверждений), которые помещаются в документы дня. На общую сумму сквитованных за день ЭПД по каждому региону – получателю ЭПД оформляется мемориальный орден, в котором указывается ссылка на соответствующий реестр сквитованных платежей.
Информация (ЭСИД) о подтверждениях, полученных в ГРКЦ - отправителя платежа, передается средствами телекоммуникаций в РКЦ для создания бумажного документа – подтверждения (уведомления) приема ЭПД ГРКЦ – получателем.
Ежедневно формируется реестр несквитованных в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей (переданные, но не подтвержденные ЭПД), который помещается в отдельную папку.
Операции по ответному проводу электронных платежей
Операции в ГРКЦ
По полученным ГРКЦ пакетам межрегиональных ЭПД и ЭСИД производится проверка ЭЦП и структурный контроль пакетов ЭД. Структурный контроль выполняется программно и заключается в проверке наименования пакетов ЭПД и ЭСИД, реквизитов служебной записи пакетов ЭПД и ЭСИД и отдельных реквизитов ЭПД и ЭСИД.
В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и местонахождения счета получателя ЭПД предусматривается следующая схема обработки полученных из регионов - корреспондентов электронных платежей:
- зачисление средств на корреспондентский счет кредитных организаций в РКЦ;
- зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ;
- зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электронных платежей (ВЭП) для последующей передачи с использованием средств телекоммуникаций в РКЦ – получатель;
- зачисление средств на счет клиента Банка России в РКЦ при условии обслуживания ГРКЦ и РКЦ в одном обрабатывающем центре (способ централизованной обработки учетно-операционной информации подразделений банка России);
- зачисление средств в ГРКЦ на б/с 30811 при отсутствии (для плательщика и / или получателя банковского идентификационного кода кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России в “Справочнике БИК РФ”, несоответствии номера корреспондентского счета банковскому идентификационному коду КО, неверно указанном номере счета клиента Банка России в ГРКЦ, а также других причинах.
Принятые к обработке ЭПД, полученные из регионов-корреспондентов, учитываются на балансе ГРКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30904 и кредиту одного из счетов, указанных выше в данном пункте распечатанные копии электронных платежных документов заверяются собственноручными подписями бухгалтерского работника и контролера (специально выделенного сотрудника) с одновременным проставлением штампа и календарного штемпеля даты проводки документа по счету клиента. Штамп проставляется только на первом экземпляре приложений к выписке.
Если получатель ЭПД является клиент Банка России обслуживаемый в ГРКЦ, то бумажные копии электронного платежного документа распечатывается в двух экземплярах один из которых прилагается к выписке из лицевого счета клиента, второй подшивается в документы дня.
Полученные в ГРКЦ ЭПД в адрес кредитных организаций и клиентов Банка России, обслуживаемых РКЦ региона, сортируются по РКЦ – получателям. В адрес РКЦ – получателей формируются пакеты ЭПД, которые передаются в РКЦ с использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов в соответствии с установленным в регионе регламентом. При этом по принятым к проводу ЭПД распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются ответственным исполнителем с одновременным проставлением отметки “получено” и помещаются в документы дня ГРКЦ.
Сформированный пакет ЭСИД – подтверждений направляется в регион – отправитель платежей в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но не позднее 10 часов местного времени.
При поступлении в ГРКЦ ЭСИД – запроса на своевременно не полученные подтверждения проводится оперативный разбор причин, вызвавших запрос. После выявления и установления причин, вызвавших запрос, при необходимости в регион – корреспондент отправляется пакет ЭСИД – подтверждений, соответствующий полученному запросу.
Операции в РКЦ
В РКЦ (или в подразделении, выполняющем информационно-вычислительное обслуживание) на основании полученных электронных платежных документов распечатываются бумажные копии электронных платежных документов.
Бумажные копии электронных платежных документов оформляются собственноручными подписями бухгалтерского работника и контролера (специально выделенного сотрудника) с одновременным проставлением штампа и календарного штемпеля даты проводки документа по лицевому счету клиента. Штамп проставляется только на первом экземпляре приложений к выписке.
В случаях, когда Договором с КО (или клиентом РКЦ) предусмотрена передача полученных в их адрес ЭПД с использованием средств телекоммуникаций в КО (или клиенту Банка России) в соответствии с установленным регламентом направляется пакет ЭПД, подписанный ЭЦП РКЦ (или ЦОИ) и подтверждающий факт получения и исполнения данных ЭПД в обслуживающем подразделением расчетной сети Банка России.
В документы дня РКЦ помещаются реестры проведенных платежей, полученных в РКЦ в адрес обслуживаемых КО и клиентов и содержащих все реквизиты ЭПД.
Полученные ЭПД учитываются в балансе РКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30902 и кредиту корреспондентского счета КО – получателя ЭПД или кредиту счета клиента Банка России в РКЦ, если он является получателем ЭПД.
При централизованном способе обработки учетно-операционной информации в РКЦ на б/с № 30811 для электронных платежей открывается один лицевой счет – для учета полученных электронных платежных документов по возврату платежей (л/с возвращенных ЭПД).
Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного электронного платежного документа.
Выявленные в ГРКЦ ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в балансе ГРКЦ получателе:
Дебет счета № 30904 – Кредит счета № 30811(л/с ошибочных ЭПД).
Выявленные в РКЦ (децентрализованный способ обработки учетно-операционной информации) ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в балансе РКЦ – получателе:
Дебет счета № 30902 – Кредит счета № 30811(л/с ошибочных ЭПД).
Операция зачисления в ГРКЦ ошибочного ЭПД на счет № 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и списание с балансового счета № 30811) должны быть выполнены в течение одного операционного дня. Сформированный пакет ЭПД по возврату платежей должен быть отправлен в ГРКЦ – отправитель первоначального ошибочного ЭПД в ближайшем сеансе электронной связи или не позднее 10 часов по местному времени рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет № 30811.
Аналогичным образом регламентируется операция зачисления в РКЦ ошибочного ЭПД на счет № 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (списания с балансового счета № 30811).
По результатам проводок в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного ЭПД формируются реестры полученных из регионов – корреспондентов в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей, зачисленных на счет “Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения” (на б/с № 30811, л/с ошибочных ЭПД), с указанием причины (кода) зачисления на этот счет, и реестры возвращенных ГРКЦ – отправителю межрегиональных электронных платежей, зачисленных ранее на счет “Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения” (списанным со счета № 30811). Указанные документы заверяются подписью ответственного исполнителя и контрольной подписью главного бухгалтера ГРКЦ (РКЦ) или лица, его замещающего, и помещаются в документы дня.
