РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Бизнес-план. Реферат.

Разделы: Планирование на предприятии | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 5
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 






Приведем расчет прибылей и убытков за время использования кредита (табл. 15).


Таблица 15.

Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Показатели
2003 г.


2004 г.


1) Выручка от реализации услуг


16335
21780


2) НДС (20%)


3267


4356


3) Отчисления в республиканский фонд поддержкипроизводителей сельхозпродукции, продовольствия и аграрной науки и отчисления средств пользователями автомобильных дорог
261,2


348,3


4) Целевые сборы в местные бюджетные фонды стабилизации экономики производителей сельхозпродукции и продовольствия, жилищно-инвестиционные фонды и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищных фондов


320
426,6


5) Переменные издержки


905,9
1207,8


6) Переменная прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4-п.5)


11580,9
15441,3


7) Постоянные издержки


8698,2
11597,7


8) Прибыль от реализации продукции (п.6-п.7)


2882,7
3843,6


9) Налог на недвижимость (1%)


119
91


10) Прибыль, облагаемая налогом


2763,7
3752,6


11) Налог на прибыль (30%)


829,1
1125,8


12) Чистая прибыль, всего (п.8-п.9-п.11)


1934,6
2626,8


Использование чистой прибыли

13) Выплаты по кредиту


857,1
1142,9


14) Проценты за кредит


1028,1
571,5


15) Чистый доход (п.12+амортизация)


4034,6
5426,8


Таким образом, после расчета со всеми организациями и бюджетом у предприятия за первые два года реализации проекта остается 4561,4 тыс. чистой прибыли.
Таблицы 16-21 представляют информацию о потоке наличности. Из данных приведенных таблиц следует, что объемы производства и цены реализации услуг позволяют покрывать расходы и осуществлять погашение кредита и процентов по нему.
Расчет коэффициентов покрытия задолженности, представленный в таблице 22, свидетельствует, что проект имеет высокий экономический потенциал для покрытия задолженности, т. е. риск не возврата кредита характеризуется как крайне низкий.



Таблица 22.

Расчет погашения долговых обязательств, тыс. руб.


Показатели
2003 г.
2004 г.


1. Чистая прибыль после уплаты налогов


1934,6
2626,8


2. Амортизация


2100
2800


3. Итого (п.1+п.2)


4034,6
5426,8


4. Погашение основного долга


857,1
1142,9


5. Выплата процентов по кредиту


1028,1
571,5


6. Итого (п.4+п.5)


1885,2
1714,4


7. Коэффициент покрытия (п.3/п.6)


2,1
3,2


Приведем дисконтирование чистой прибыли от реализации проекта и проведем анализ полученной информации. Найдем чистую приведенную стоимость (NPV) проекта по следующей формуле:
NPV=3,0*(1/(1+0,6))+3,7*(1/(1+0,8)
2)+5,4*(1/(1+0,8)
3)+5,4*(1/(1+0,8)
4)+5,4*(1/(1+0,8)
5)+5,4*(1/(1+0,8)
6)+0,5*(1/(1+0,2)
7)-14=-8.9
Таблица 16.
Расчет потока наличности в 2003 году, тыс. руб.


показатели
Номер месяца


3

456789101112итого



Приток денежных средств



Выручка от реализации


0
18151815181518151815181518151815181516335

Кредит


2000
0000000002000

Полный приток денежных средств


2000
18151815181518151815181518151815181518335

Отток денежных средств



Закупка оборудования


14000
00000000014000

Затраты на производство и сбыт


0
837,6837,6837,6837,6837,6837,6837,6837,6837,66700,8

Налоги и платежи из выручки


0
427,6427,6427,6427,6427,6427,6427,6427,6427,63848,4

Налоги из прибыли


0
105,3105,3105,3105,3105,3105,3105,3105,3105,3948,1

Погашение основного долга по кредиту


0
00285,700285,700285,7857,1

Погашение процентов по кредиту


0
133,3133,3133,3114,2114,2114,295,295,295,21028,1

Полный отток денежных средств


14000
1503,81503,81789,51484,71484,71770,41465,71465,71751,427382,5

Излишек (дефицит) денежных средств


-12000
311,2311,225,5330,3330,344,6349,3349,363,6-9047,5

Накопительный остаток


-12000
-11688,8-11377,6-11352,1-11021,8-10691,5-10646,9-10297,6-9948,3-9884,7



Расчет потока наличности в 2004 году, тыс. руб. Таблица 17.
показатели
Номер месяца

1
2

3
4
5

6
7
8

9
10
11

12		 итого


Приток денежных средств



Выручка от реализации


1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
21780

Кредит


0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Полный приток денежных средств


1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
21780

Отток денежных средств



Закупка оборудования


0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Затраты на производство и сбыт


837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
837,6
10051,2

Налоги и платежи из выручки


427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
427,6
5131,2

Налоги из прибыли


101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
101,4
1216,8

Погашение основного долга по кредиту


0
0
285,7
0
0
285,7
0
0
285,7
0
0
285,7
1142,8

Погашение процентов по кредиту


76,2
76,2
76,2
57,1
57,1
57,1
38,1
38,1
38,1
19,1
19,1
19,1
571,5

Полный отток денежных средств


1442,8
1442,8
1728,5
1423,7
1423,7
1709,4
1404,7
1404,7
1690,4
1385,7
1385,7
1671,4
18113,5

Излишек (дефицит)денежных средств


372,2
372,2
86,5
391,3
391,3
105,6
410,3
410,3
124,6
429,3
429,3
143,6
3666,5

Накопительный остаток


372,2
744,4830,91222,21613,51719,12129,42539,72664,33093,63522,93666,5



Расчет потока наличности в 2005 году, тыс. руб. Таблица 18.
показатели
Номер месяца

1
2

3
4
5

6
7
8

9
10
11

12		 итого



Приток денежных средств



Выручка от реализации


1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
1815
21780



     Страница: 3 из 5
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка