| Страница: 3 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| Нaименование элементa | Расход материала на единицу изделия, кг | |
| Металл (черв.) | Полимер для покрытия | |
| 1. Желоб | 1,4 | 0.08 |
| 2. Воронка | 1.5 | 0.6 |
| 3. Колено | 0.8 | 0.3 |
| 4. Кронштейн желоба | 0.55 | 0.011 |
| 5. Кронштейн водостока | 0.55 | 0.011 |
| 6. Конек простой | 2.5 | 0.15 |
| 7. Конек фигурный | 3.0 | 0.16 |
| 8. Переход в желоб | 2.5 | 0.3 |
| 9.Ендовая | 5,0 | 0.6 |
| 10. Фронтонное покрытие | 5.0 | 0.6 |
| | | |
| 11. Оконный отлив | 1.4 | 0,3 |
| 12. Отвод от стены | 4.0 | 0.08 |
| 13. Металлическая черепица | 15.0 | 0.6 |
| 14. Водосток | 1.3 | 0.015 |
Исходя из плана производства в натуральном выражении (табл. 4.1), норм расхода исходных материалов на один элемент (табл. 4.3), цен на единицу исходных материалов, рассчитана потребность в материалах (в натуральном и стоимостном выражении) на квартальную производственную программу цеха. Результаты расчетов приведены в таблице 4.4.
Таблица4.4Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.
| Наименование | | Итого | |||||
| Финский материал Полимер | Оцинков. металл Полимер | Черн. металл Полимер | | |||||
| | Кол-во, кг | Ст-ть | Кол-во, кг | Ст-ть | Кол-во, кг | Ст-ть | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1.Желоб | 880 | 25952595 | 448256 | 19262182144 | 39222.4 | 9801901170 | 5909 | |
| 2. Воронка | 20 | 185185 | 5019.8 | 213168381 | 3012 | 75102177 | 743 | |
| 3. Колено | 24 | 222222 | 8826.4 | 378224602 | 4818 | 120153273 | 1097 | |
| 4. Кронштейн желоба | 165 | 15291529 | 4138.25 | 22720297 | 2485 | 62042662 | 2488 | |
| 5. Кронштейн водостока | 77 | 714714 | 1543.08 | 66226688 | 1162.31 | 28920309 | 1711 | |
| 6. Конек простой | 400 | 37063706 | 80048 | 34404083848 | 80048 | 20004082408 | 9962 | |
| 7. Конек фигурный | 120 | 11121112 | 60032 | 55602225832 | 48025.6 | 12002121417 | 8361 | |
| 8. Переход в желоб | 133 | 12271227 | 26832.1 | 11502231423 | 26832.1 | 669221942 | 3592 | |
| 9. Ендовая | 265 | 24562456 | 53564,2 | 23015462847 | 53564.2 | 13385461884 | 7187 | |
| 10.Фронтонное покрытие | 530 | 49114911 | 1335160.2 | 574113627103 | 80096 | 20008162816 | 14830 | |
| 11. Оконный отлив | 168 | 15571557 | 1008216 | 9340183611176 | 504108 | 12609182178 | 14911 | |
| 12. Отвод от стены | 168 | 14831483 | 64012.8 | 27521092861 | 80016 | 20001362136 | 6480 | |
| 13. Металлическая черепица | 15000 | 138990138990 | 300001200 | 12900010200139200 | 300001200 | 750001020085200 | 3633980 | |
| 14. Водосточная труба | 195 | 18071807 | 117013.5 | 50311155146 | 5856.75 | 1463571520 | 8473 | |
| I. Итого потребность металла | 17537 | 37509 | 35606 | | | |||
| Итого стоимость металла | 162494 | 167721 | 89014 | 419229 | | |||
| II. Итого потребность полимера | | 1836.33 | 1656.36 | | | |||
| Итого стоимость полимера | | 15808 | 14078 | 29886 | | |||
| III. Итого стоимость исходных материалов металла | 162449 | 183529 | 103092 | 449115 | | |||
В структуре издержек цеха стоимость материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно.
Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим образом (табл. 4.5).
Таблица4.5Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.
| Виды затрат | тыс. руб. |
| 1.Стоимость материалов всего: | 149,7 |
| 2.Расходы на заработную плату: | |
| Основных рабочих (7 чел.) | 7,0 |
| Вспомогательных рабочих (1 чел.) | 12 |
| Администрации (8 чел.) | 3.0 |
| 3. Аренда помещений | 1.0 |
| 4. Электроэнергия | 0.2 |
| 5. Коммунальные услуги | 0,2 |
| 6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта | 5.5 |
| 7. Амортизация оборудования (ускоренная - 20% в год) | 2.27 |
| Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха | 167,16 |
Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6).
Таблица4.6Расчет чистой пребыли o рентабельности
| Показатели | Стоимость, тыс. руб. |
| 1. Объем оборота в месяц | 325.0 |
| 2. Материальные издержки | 149.7 |
| 3. НДС (20%) | 35.1 |
| 4. Доход с оборота без НДС | 140.2 |
| 5. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги | 19.68 |
| 6. Амортизация | 2.27 |
| 7. Плата по %% за кредит (из условия 60% годовых) | 16.3 |
| 8. Балансовая прибыль | 101.95 |
| 9. Налог на прибыль (0,35) | 35.7 |
| 10. Чистая прибыль | 66.27 |
| 11.Заработная плата из прибыли | 3.91 |
| 12. Прибыль цеха к распределению | 62.36 |
| 13. Рентабельность внутренняя | 0.28 |
Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 6).
5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает:
1. o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено);
2. o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);
3. o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);
4. o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено).
Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2).
Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.
Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта.
Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство фирмы в этот период планирует отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.
Таблица5.1График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции
| Мероприятия | 1 нед | 2 нед | 3 нед | 4 нед | 5 нед | 6 нед | 7 нед | 8 нед | 9 нед | 10 нед | 11-22 нед | 23-34 нед | 35-46 нед | 47-58 нед |
| 1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования | | | ||||||||||||
| 2. Кредитование | | | + | + | | | ||||||||
| 3. Расчеты по оборудованию | | | + | | | |||||||||
| 4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования | | | + | + | + | | | |||||||
| 5. Расчеты по наладке оборудования | | | + | | | |||||||||
| 6. Заключение договоров по поставке металла и полимера | | | + | + | + | + | | | ||||||
| 7. Поставка материалов на склад фирмы | | | + | + | | | ||||||||
| 8. Расчеты по материалам | | | + | + | | | ||||||||
| 9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции | | | + | + | + | + | | | ||||||
| 10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности) | | | + | | | |||||||||
| 11. 100%-ное освоение мощности | | | + | | | |||||||||
| 12. 100%-ное освоение мощности | | | + | | | |||||||||
| 13.100%-ное освоение мощности | | |
| Страница: 3 из 4 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |