Финансовые документы= платежные требования.
Коомерческие документы= это документы на основании которых совершаются: отгрузка продукции, гарантируется платеж, гарантии, счета-фактуры, поручительства, т.е. коммерческие документы носят вспомагательный характер, платежные обслуживают операции расчета.
Схема документооборота при акцептной форме:
а - последующий акцепт
б - предварительный акцепт
1. отгрузка продукции
2. поставщик выписывает платежное требование
3. сдача ПТ в банк на инкассо
4. контроль ПТ
5. пересылка ПТ
6. проверка ПТ
7а (10б). оплата счета прри акцепте
8а (7б). передача ПТ для акцепта
9а (11б). сообщение об оплате ПТ
10а (12б). зачислениесредств на счет поставщика
11а (13б). сообщение о зачислении средств на счет
12а (8б). акцепт или отказ
13а (9б). сообщение об акцепте или отказе
14а. востановление средств при отказе
15а (14б). сообщение об отказе и востановление средств на счете
16а. списание средств со счета поставщика
17а. сообщение о списании средств со счета
Существует 4 разновидности акцептной формы:
1. Положительный акцепт- покупатель в письменном виде сообщает банку о соем согласии на оплату. Используется редко, т.к. срок документооборота слишком долгий.
2. Отрицательный акцепт -согласие считается данным если плательщик в течении определенного срока не заявил отказа от акцепта ( в СССР 3 раб. дня).
3. Предварительный акцепт- осуществляется до оплаты, т.е. вначале покупатель определяет правильность условий договора, затем согласие на оплату счета , затем банк списывает средства со счета плательщика.
4. Последующий акцепт- оплата в день поступления счета в банк плательщика.
В нашей стране преобладал последующий отрицательный акцепт.
Мотивы отказа:
4. Полные
досрочная поставка
поступление расчетных документов на неотгруж. продукцию
переадресовка в пути продукции к другому покупателю
отсутствие утвержденной или согласованной цены на отгруж. продукцию
поставка недоброкачественной продукции
представление поставщиком фальшивых документов
5. Частные
завышение цены на отгруж. продукцию
арифметическая ошибка в расчетах
наравне с отгруж. товарами указаны и неотгруж. товары
в случае установления недостатка товара
4.Определение суммы денег необходимых для обращения.
КД=(СЦТ-К + П - ВП)/С, где КД -кол-во денег ,необх. для обращения
СЦТ-сумма цен реализуемых товаров и услуг, К-сумма цен товаров,проданных в кредит
П-сумма платежей по обязательствам, ВП-сумма взаимно погашенный обязательств
С-скорость оборота одноименной денежной единицы.
5.Особенности эквивалентной формы стоимости.
Билет23.
1.Деньги в сфере международного экономического оборота.
Расширение товарного производства, потери хозяйственных связей, углубление МРТ, создание мирового рынка и мирового хозяйства. Историческая тенденция к ограничению использования золота в международных расчетах завершилась тем, что отныне необходимо его непосредственное функционирование в этой сфере. Это связано с функциональным развитием форм мировых денег. Нац. валюты стали функционировать вместо золота в мировом обороте в качестве платежного, покупательного и резервного средства. Межгосударственное соглашение в БретРасширение товарного производства, потери хозяйственных связей, углубление МРТ, создание мирового рынка и мирового хозяйства. Историческая тенденция к ограничению использования золота в международных расчетах завершилась тем, что отныне необходимо его непосредственное функционирование в этой сфере. Это связано с функциональным развитием форм мировых денег. Нац. валюты стали функционировать вместо золота в мировом обороте в качестве платежного, покупательного и резервного средства. Межгосударственное соглашение в Бреттол - Бутсе 1944 закрепило за долларом и фунтом статус резервных валют. Это усилило противоречие между интеграционным характером международных экономических отношений и использованием для их обслуживания национальных кредитных денег => обострение валютных кризисов ( создан СДР и ЭКЮ).
Имея золото, можно погасить задолженность по международным расчетам. Временное замораживание официальных золотых запасов - стремление государства сохранить этот резерв мировых денег как наиболее устойчивый и надежный , в отличие от обесценивающихся резервных валют. Золотые резервы - фонды мировых денег. Изменения :
1. в качестве функциональных мировых денег широко используются конвертируемые национальные кредитные деньги и отчасти международные счетные единицы ( СДР и ЭКЮ)
2. золото используется лишь в крайних случаях для погашения сальдо платежного баланса и опосредовано путем предварительной продажи национальной валюты, в которой выражены международные обязательства.
2.Принципы организации безналичных расчетов и их реализация в условиях двухуровневой банковской системы
Схема с ЦБ и РКЦ
При установлении кор. отношений банки обговаривают минимальное кол-во средств, необходимых в наличии на кор. счетах. Банки объединяются и создают клиринговые палаты или расчетные центры для того, чтобы из под контроля ЦБР. Успешно используется данная система для обслуживания филиалов ( Сбербанк, Инкомбанк). ТверьУниверсалБанк привлекает к своей системе другие мелкие банки. Все системы такого типа - региональные (на национальном уровне).
Существует международная межбанковская система:
SWIFT - Society For WorldWide Interbank Finational Telecommunications
В нашей стране единой системы межбанковских расчетов не существует, кроме ЦБ. Такие системы могут создаваться ЦБ или ком. банками, соответственно существует 2-а подхода:
1. Централизованный
Италия, Испания, Германия.
Великобритания (3 вида):
“Town Clearing”
2. Децентрализованный
США:
3.Роль денег в процессе расширенного воспроизводства.
Деньги являются исходным пунктом и результатом кругооборота капитала
Средтва пр-ва
Д-- Т — — П — Т” — Д”
Авансирование денежного капитала для призводства предполагает накопление денег Ф-ция средства накопления приобретает новое содержание по сравнению с товарным произвоством. При покупке средств пр-ва деньги выполняют ф-цию меры стоимости опосредству процесс ценообразования и средства обращения, а также средства платежа, когда наступает срок оплаты товаров, купленных в кредит.
При купле-продаже рабочей сил деньги выполняют ф-цию меры стоимости при начислеии зарплаты, установлении цены специфического банка и ф=цию средства платежа при выплате зарплаты. Реализаци вновь созданного товара и прибавочной стоимости (Т” — Д”)опосредствуются функцией денег как меры стоимостей, средства обращения и средства платежа.
Мировые деньги обслуживают процесс обмена между странами — движение товаров, услуг и капиталов. Деньги обслуживают реализацию прибавочной стоимости на внутреннем и мирвых рынках, ее распрМировые деньги обслуживают процесс обмена между странами — движение товаров, услуг и капиталов. Деньги обслуживают реализацию прибавочной стоимости на внутреннем и мирвых рынках, ее распределение и перераспределение между различными соц. группами.
Накопление денг — важный элемент пр-ва — временно сопровождает действительное накопление, т.е. расширение мастабов пр-ва, в котором участвует пром. капитал.
Рабочая сила
4.Документооборот при аккредитивной форме расчетов.
Аккредитив-поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.
Возможно открытие аккредитива без депонирования средств. Тогда банк гарантирует при отсутсвии средств оплату дебетовых авизо из средств банка.
Аккредитив применяется как правило при иногородних разовых платежах. Недостаток- замедление грузооборота.
Покупатель 1 Банк 2,9
Покупателя
5 8 3
Поставщик 4 Банк 7
6 поставщика
1. Заявление на аккредитив.
2. Депонирование средств.
3. Аккредитивная телеграмма или почтовый аккредитив.
4. Извещение об открытии аккредитива
5. Передача товара.
6. Передача реестра счетов, товарно-транспортных документов.
7. Зачисление средств на счет.
8. Реестр счетов и товарно-транспортные документы.
9. Списание суммы со счетов депонированных средств.
5.Методы регулирования и преодоления инфляции.
Антиинфляционная политика.
Это комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. В ответ на взаимодействие факторов инфляции спроса и инфляции издержек оформились две основные линии антиинфляционной политики - дефляционная политика (или регулирование спроса) и политика доходов.
Дефляционная политика - это методы ограничения денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизмы путем снижения государственных расходов, повышения процентной ставки за кредит, усиления налогового пресса, ограничения денежной массы и т.п. Особенность действия дефляционной политики заключается в том, что она, как правило, вызывает замедление экономического роста и даже кризисные явления.
Политика доходов предполагает параллельный контроль над ценами и заработной платой путем полного их замораживания или установления пределов их роста. По социальным мотивам этот вид антиинфляционной политики применяется редко.
Варианты антиинфляционной политики выбирались в зависимости от приоритетов. Если ставилась цель сдерживания экономи ческого роста, то проводилась дефляционная политика, если целью было стимулирование экономического роста, то предпочтение отдавалось политике доходов. В случае, когда ставилась цель обуздать инфляцию любой ценой, то параллельно использовались оба метода антиинфляционной политики.
Индексация (полная или частичная) означает компенсацию потерь в результате обесценения денег. Сначала данный метод применялся в конце 40-х - начале 50-х годов при инфляции, вы зваИндексация (полная или частичная) означает компенсацию потерь в результате обесценения денег. Сначала данный метод применялся в конце 40-х - начале 50-х годов при инфляции, вы званной пере ходом от военной экономики к нормальным рыноч ным условиям. Вновь индексация стала применяться в 70-е годы в связно развертыванием галопирующей инфляции. В большинстве ведущих промышленно развитых стран она распространялась на меньшую часть трудового населения (например, в США приблизи тельно на 10%). Исключением была Италия, профсоюзы которой добились введения в стране полной с истемы индексации.
Формы сдерживания контролируемого роста цен проявляются, во-первых, в "замораживании" цен на определенные товары, во-вторых, в сдерживании их уровня в определенных пределах. Подобный контроль сохранился во всех ве дущих развитых странах.
Еще большее значение этот контроль имеет для развивающихся стран, где стабильный уровень розничных цен на потребитель ские товары поддерживается государственными субсидиями, что обеспечивает хотя и низкий, но стабильный уровень жизни насе ления. Перевод этих товаров на свободно рыночную основу, как правило, сопровождается бурными социальными потрясениями.
Конкурентное стимулирование производства включает меры как по прямому стимулированию предпри нимательства путем значительного снижения налогов на корпорации, так и по косвенному стимулированию сбережений для населения (снижение налогов с населения).
Вместе с тем стали применяться меры, стимулирующие рыноч ную конкуренцию и снижающие ее воздействие на цены и спираль "цены - заработная плата".
Пути преодоления инфляции:
I. 1.демонополизация;
2.приватизация;
3.развитие рыночного регулирования экономики с учетом государственного регулирования;
4.сокращение долгостроя, незавершенного производства;
5.сокращение сверхнормативных запасов, созданных в связи с дефицитом;
6.развивать сферу услуг;
7. конверсия производства;
8.другие меры, направленные на совершенствование производственной сферы.
II. 9.совершенствование ценообразования (создание гибкого ценового механизма в соответствии с ......... , с рынком (спросом и предложением на рынке), с условиями оказания услуг и т.д.).
III . 10. совершенствование торговли по всем направлениям
IV .11. наведение порядка в финансовой системе (бездефицитный бюджет - увеличение доходной части за счет налоговых поступлений, за счет увеличения экспорта нефти, за счет сокращения операций с наличностью, не проходящей через банки; сокращение расходов в связи с войной в Чечне)
V . 12. повышение роли кредита, кредитных рычагов в управлении экономикой (сейчас общегосударственной кредитной политики нет - она создается на уровне отдельных банков, проводится кредитная рестрикция(ограничение кредитов)
VI . в области денежного обращения:
13.меры для сдерживания роста денежной массы у населения и предприятий - развитие кредитных форм сбережений в виде вкладов в банки, приобретения ценных бумаг, страховых полисов населением. Для предприятий - хранение денежных средств предприятий на счетах в банках, осуществление всех расчетов предприятии через банки.
14.моделирование и прогнозирование состояния денежной массы.
15.регулирование скорости обращения денежной единицы (чем быстрее обращени15.регулирование скорости обращения денежной единицы (чем быстрее обращение, тем больше денежная масса в обращении)
VII .в области сберегательного дела:
16.расширение безналичных расчетов для населения (у нас эта цифра составляет 2-3% от всех расчетов с населением) через введение электронных денег, внедрение соответствующих систем платежей и расчетов.
17. развивать гос. кредит (государство- заемщик, население - кредитор(приобретает государственные ценные бумаги (ГКО, ОФЗ,...)).
18.борьба с нетрудовыми доходами и сбережениями - ведут ее налоговые органы, налоговая полиция, таможенные службы, банки.
Билет 24.
1.Влияние инфляции на экономику и международные экономические отношения.
Инфляция - обесценение денег, проявляющееся в общем и неравномерном росте цен на товары и услуги, ведет к перераспределению НД и НБ в пользу имущих классов.
1. Инфляция усиливает диспропорции в экономике: неравенство норм прибылей в различных отраслях производства, что способствует расширению производства в одних отраслях и сокращению, упадку в других.
2. Инфляция вызывает перелив капиталов из прои зводства в сферу обращения: поощряет спекулятивную торговлю, где капитал быстро оборачивается и происходит прибыль.
3. Обостряется проблема емкости внутреннего рынка, т.к. инфляция ведет к снижению реальной зарплаты, всех доходов трудящихся.
4. Инфляция искажает структуру потребительского спроса ( бегство от денег к ценным товарам независимо от потребености в них)
5. Инфляция отрицательно влияет на МЭО: обесценение денег подрывает конкурентоспособность национальных фирм-экспортеров, поощряет ввоз товаров из-за границы, где их покупают по относительно низким ценам, а прогдают на внутреннем - по более высоким ценам. При усилении инфляции национальные капиталы устремляются за границу в поисках более прибыльно приложения и надежного убежища. Вслед за этим начинается отлив иностранных капиталов. В результате ухудшается платежный баланс страны. (Удорожание импорта, снижает доходы от экспорта и покупательную способность их валютной выручки).
6. Инфляция нарушает функционирование денежно-кредитной системы ( обесценение денег => подрыв стимулов к денежным накоплениям => сокращение ресурсов кредитно-финансовых учреждений
7. Инфляция обостряет кризис гос.финансов ( наращивает бюджет и расходы государства => обесценение поступлений в казну => обострение проблемы гос.долга
8. Инфляция - один из факторов валютного кризиса: межстрановые различия в темпах инфляции создают условия для несоответствия между региональным и официальным курсом валюты, отрицательно влияют на мировые цены и конкурентоспособность фирм.
2.Содержание и назначение нуллификации, девальвации, ревальвации, деноминации.
1. Девальвация - снижение цены денежной единицы, если метал-кая основа у денежной единицы - то понижение содержания металла в денежной единице, либо понижение курса валюты по отношению к другим валютам.
2. Ревальвация - повышение цены денежной единицы ( за счет, н-р, повышения золотого содержания, либо за счет повышения курса валюты к другим.
3. Нулификация - обесценившиеся денежные знаки обьявляются недействительными.
4. Деноминация - укрупнение денежной единицы по отношениюДеноминация - укрупнение денежной единицы по отношению к старой ( н-р, в России 1 января 1961 года проводилась деноминация и новый рубль приравнивался к 10 старым. У нас деноминация проводилась и в 1922 году .
Все эти меры предполагают оздоровление денежного обращения, но не приводят к использованию устойчивой денежной единицы.
3.Денежная эмиссия как элемент денежной системы.
Показатели |
Бюджетная эмиссия |
Кредитная эмиссия |
Цель выпуска денежных знаков |
на покрытие бюджентого дефицита |
кредитование Н/Х |
Эмитент |
казначейство или банк под казначейские векселя или обязательства |
ЦБ, эмиссионный банк |
Особенности эмиссии |
деньги оседают в сфере обращения, переполняют каналы ден. обращения, не возвращаются к эмитенту |
деньги не оседают в каналах денежного обращения, не переполняют каналы ден. обращения, возвращаются в банк в процессе погашения кредита |
| Обеспечение денег |
деньги не имеют обеспечения либо имеют пониженное обеспечение. Деньги обесцениваются |
деньги имеют товарное и золотое обеспечение, не обесцениваются. Обеспечение денег стабильное, либо растущее |
4.Определение безналично-денежного оборота.
Безналичный денежный оборот - часть денежного оборота, при котором движение денег осуществляется в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
5.Использование чековой формы расчетов.
Владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему чеки, оплатить определенную сумму денежных средств, указанных в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются физическими и юридическими лицами, при этом они бывают денежные и расчетные.Денежныйчек- документ, на основании которого клиент может получить в банке наличные денежные средства: на выдачу ЗП, стипендии, пенсии и проч.
Порасчетнымчекам наличных средств получить нельзя. Они используются только для безналичных операций.
Документооборот:
3.
Поставщик Покупатель
3а.
4. 1.
2.
Банк
1. Покупатель отправляет заявление о выдаче чековой книжки.
2. выдача чековой книжки
3. поставка товара или оказание услуг
3а. Одновременно покупатель расплачивается с помощью книжки
4. Поставщик предъявляет чек в банк
5. Списание средств со счета плательщика и зачисление на счет поставщика на основании чека.
Банк может предоставить плательщику право пользоваться чековой книжкой с предварительным резервированием (депонированием) средств на счет плательщика. в этом случае существует гарантия платежа, т.к. банк оплачивает деньги в пределах зарезервированной суммы. В другом случае чеки оплачиваются в меру наличия средств на счете плательщика, поэтому возможен неплатеж. Банк отправляет неоплаченные в срок документы в картотеку №2, до тех пор пока не появятся средства на счете плательщика. Издержки несет поставщик.
Чек- ценная бумага, применяется при расчетах между юрид. лицами, между юрид. и физ. лицами, но не между физическими лицами.
Чек должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней с момента его выписки. В настоящее время расчетные чеки используются в российской банк. практике не широко. Причины:
1) достаточно высокий риск мошенничества ;
2) имеет временные рамки: 10 дней.
БИЛЕТ №25.
1. Денежный оборот в условиях инфляции.
1. Понятие денежного оборота и его структуры.
Денежный оборот -проявление сущности денег в их движении (словарь).
Ден. оборот - сумма всех ден. платежей предприятий, орг-ций, учреждений и населения, совершаемых с участием денег, функционирующих в качестве средства обращения и средства платежа (Шварц).
Ден. оборот - совокупность постоянно возникающих актов купли-продажи.
Предпосылки денежного оборота:
- ден. оборот представляет собой совокупность всех денежных потоков;
- независимо от формы орг-ции денежного оборота деньги выступают единым мерилом стоимости общественного продукта и нац. богатства. Они обслуживают весь процесс воспр-ва.
- ден. оборот должен иметь кредитную основу, т.е. авансирование денег хоз. обороту, а также платежных средств населению должны осуществляться преимущественно в крединой форме;
- в настоящее время повышается научный уровень планирования денежного оборота, конкретным проявлением которого являются финансовые, кредитные планы и планы по денежному обращению не только текущего, но и перспективного характера.
Понятие "денежный оборот" нельзя отождествлять с понятием "платежный оборот".
