РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
ИМ. Г. В. ПЛЕХАНОВА
КАФЕДРА ПРАВА
Курсовая работа
тема: ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РОССИИ
МОСКВА 1999
Содержание
1. Введение |
3
|
|
2. Вексель как ценная бумага |
4
|
|
3. Источники вексельного права и
юридичесеая природа векселя |
5
|
|
4. Векселеспособность |
8
|
|
5. Виды векселей |
9
|
|
6. Составление и реквизиты векселя |
10
|
|
7. Экземпляры и копии векселя |
16
|
|
8. Индоссамент |
16
|
|
9. Аваль
|
19
|
|
10. Платеж по векселю
|
21
|
|
11. Акцепт
|
22
|
|
12. Вексельный иск и регресс
|
23
|
|
13. Место векселя в современной рыночной экономике России
|
24
|
|
14. Становление в России вексельного обращения
|
26
|
|
15. Заключение
|
29
|
|
16. Список литературы |
30
|
ВВЕДЕНИЕ
Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов — золота и серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными символами.
Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужили основой создания других видов платежей и расчетов — банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка ценных бумаг — акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, также шло на базе векселя.
Сила векселя всегда поддерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством.
Векселя активно использовались и используются в международных расчетах и внутренних сделках стран с развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа. Таким образом, основная экономическая функция векселя — быть средством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банковских.
В России развитие векселя, как и других финансовых инструментов, прервалось в 1917 году. Во время НЭПа вексель был восстановлен в своих правах, но лишь с тем, чтобы быть бесславно отмененным в 1930 году. Только необходимость торговых отношений с капиталистическими странами заставила СССР принять вексель в международных расчетах. Для этого было принято «Положение о переводном и простом векселе», введенное постановлением ЦИК и СНК от 7 августа 1937 года, и действующее до сих пор.
Переход от экономики так называемого «развитого социализма» привел к восстановлению финансового рынка и его инструментов — в том числе и векселя. В 1993—1994 гг. многие коммерческие банки и финансово-инвестиционные организации объявили об эмиссии векселей. Векселя банков и финансово-эмиссионных синдикатов получили признание в качестве достаточного надежного и ликвидного средства кредитования и сохранения денег. Ныне банки пытаются не только наладить вексельный кредит, но и организовать взаимозачет векселей. Делаются попытки решить проблему неплатежей предприятий при помощи вексельного обращения.
Вексель как ценная бумага
Вексель - это долговое обязательство, составленное строго по определенной форме, дающее право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он был выписан.
По сути своей вексель есть срочное письменное обязательство -долговая расписка строго установленной формы, дающая ее владельцу право получить с должника определенную сумму, включая и сумму начисленных процентов. Последние возрастают с увеличением времени обращения векселя. Соблюдение всех требований, обусловленных обращением векселя, принято называть вексельной дисциплиной. Несоблюдение хотя бы одного из условий тем не менее означает, что векселедатель должен погасить не только сумму по номиналу, но и ссудный процент.
Вексель одновременно выступает в качестве расчетного средства, долгового обязательства и ценной бумаги, позволяющей получить определенный доход на вложенный капитал. Эти особенности накладывают специфический отпечаток на сферу обращения векселя по сравнению с другими ценными бумагами.
В условиях массовых неплатежей, нестабильного финансового положения предприятий последняя отличительная черта векселя при широком развитии вексельного обращения (наряду с обращением других видов ценных бумаг высокой ликвидности, например казначейских обязательств), будет во многом способствовать стабилизации экономической ситуации в стране. Именно поэтому появление векселя на рынке краткосрочных ценных бумаг вызвано в первую очередь необходимостью ускорения расчетов в народном хозяйстве, устранения цепи взаимных неплатежей. Важное преимущество векселя состоит также в использовании временно свободных денежных средств клиентов в любом размере и на любой срок.
Отмеченные достоинства вексельного обращения на народнохозяйственном уровне служат общим интересам рыночных партнеров. Поставщик может расширить сферу своей маркетинговой деятельности, компенсировать неизбежные потери доходов от инфляции, оптимизировать налогооблагаемую базу. Очевидны преимущества и для покупателя (заказчика): у него появляется шанс использовать льготный товарный кредит на свои неотложные нужды, на оживление своей производственной деятельности. Отсрочка же уплаты за поставленную продукцию поставщиком не ухудшает в конечном итоге финансовые результаты, поскольку оплата за кредит является составной частью издержек производства. Все эти факторы способствуют в конечном итоге четкому соблюдению финансовой дисциплины.
Вексель ставит в равные условия продавца и покупателя в определении согласованных сроков платежа, исходя из их финансового положения. Это дает возможность каждому из них избежать негативной ситуации, связанной с недостаточностью или отсутствием наиболее ликвидной части оборотных средств - денег на каком-то этапе состояния платежных этот риск на продавца опциона. За данный риск первый из них платит второму премию из своей предполагаемой прибыли, которую, кстати, он может заранее зафиксировать.
ИСТОЧНИКИ ВЕКСЕЛЬНОГО ПРАВА И ЮРИДИЧЕСКАЯ ПРИРОДА ВЕКСЕЛЯ
Наличие на рынке ценных бумаг опционов делает его более динамичным и предсказуемымПожалуй, больше всего разноголосицы и противоречивых мнений вызывают вопросы, связанные с использованием векселей. Особое внимание этой области уделяется как из-за ее обширности и сложности, так и в связи с теми масштабами, которые получило в последнее время в России вексельное обращение.
Вексельное право можно уподобить ореху. Его ядро составляет Единообразный Закон о переводном и простом векселе (ЕВЗ), регулирующий отношения между сторонами вексельного обязательства. Его задача состоит в обеспечении ликвидности векселя в международном хозяйственном обороте путем установления общих правил. Далее, национальный вексельный закон может вводить и дополнительные, не противоречащие ЕВЗ, вексельные правила. Однако за рамками вексельного закона остается множество вопросов, которые разрешаются нормами национального гражданского и других отраслей права. Поэтому эти нормы (насколько они явно не противоречат установленным вексельным правилам) относятся к числу дополнительных источников вексельного права и составляют, так сказать, скорлупу ореха.
Источники вексельного права есть те формы, в которых возникают, действуют и прекращают свое действие нормы вексельного права. По мере развития этими формами являются сначала обычай, затем закон и обычай, затем лишь закон. Закон, по мере того, как он закрепляет обычай и судебную практику, становится единственным источником вексельного права. В основе этого фундаментального вывода лежат два факта. Во-первых, веления вексельного закона не могут быть выведены, изменены или прекращены другими формами, а во-вторых, вексельный закон в основном замкнут в себе и сам себя объясняет.
В соответствии со сказанным, прежде всего следует указать на так называемый прецептивный (наставительный, исключающий толкование) характер вексельного закона и на особое правило для него, иное, нежели для гражданского законодательства: запрещено все, что не разрешено.
Однако, поскольку вексельный закон пусть редко, но все же ссылается и использует немногое из гражданского права, следует и формы последнего привлечь как дополнительные источники вексельного права. Это прежде всего вопросы векселеспособности и отношений между лицами, на почве которых возникло или передавалось вексельное обязательство.
Наставительный характер вексельного закона означает отсутствие свободы судебного или какого-либо иного толкования. Допускается лишь толкование самого вексельного факта, то есть установление тех или иных его признаков установленным в законе определениям.
Для вексельного права" России основополагающими являются следующие нормативы:
1. «Конвенция о Единообразном Законе о переводном и простом векселе» (заключена в Женеве 7 июня 1930 г. и вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г.);
2. «Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях» (заключена в Женеве 7 июня 1930 г. и вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г.);
3. «Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей» (заключена в Женеве 7 июня 1930 г. и вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г.);
4. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе»;
5. Федеральный закон Российской Федерации от 11 марта 1997 г. № 48-43 «О переводном и простом векселе».
Взгляд на юридическую природу векселя претерпел довольно сложные трансформации на протяжении истории. Первоначально юристы, воспитанные на римском праве, подводили вексель под сделки, им предусмотренные (договоры мены, купли-продажи, займа, поручения), либо под их сочетания. В любом случае, главным здесь был момент трактовки векселя как договора, что в свое время явилось основанием для французского законодательства. Последнее рассматривало вексельные сделки как договор мены с переводом, а вексель — как результат договора, с которым он находится в непосредственной связи. Обязанность платежа вытекала отнюдь не из векселя, но из договора. При взгляде на вексель как на договор возникало много вопросов, над изощренными решениями которых поседело немалое число юристов.
Этот взгляд совершенно не удовлетворял потребности торгового оборота в силу очевидных причин. Исходя из потребностей практики, в середине XIX века возникла теория одностороннего обязательства Карла Эйнерта. Скорее, самое ценное в этой теории — это подход, состоящий в отправлении прежде всего от потребностей хозяйственного оборота, а потом уже от исторического прошлого векселя. «Вексельное право, какое нужно XIX столетию» — так назвался этот труд, появившийся в Германии в 1839 году. Согласно П.П. Цитовичу, основные положения, выдвинутые Эйнертом, могут быть сведены к следующим.
1.Вексель — это торговые деньги, возникшие из кредита торговца. Нет особой разницы между переводным и простым векселем в этом отношении, и лишь в силу исторически причин переводной вексель стал господствующим в Западной Европе.
2. Обещание заплатить дается векселедателем не одному единственному определенному лицу, но всем его законным владельцам, как это имеет место при выпуске облигаций. Это означает, что договора о векселе нет, есть одностороннее обязательство векселедателя, сделка же, послужившая причиной его рождения, после этого имеет для векселя лишь познавательный, исторический интерес.
3. Акцепт в переводном векселе есть опять-таки одностороннее обязательство трассата заплатить векселедержателю, гарантированное трассантом.
4. Бланковый индоссамент есть наиболее естественная форма передачи векселя. Передача по надписи в конце концов затрудняет обращение. Бланковый индоссамент превращает вексель в бумагу на предъявителя, полностью уподобляя его бумажным деньгам. Основное назначение передаточной надписи состоит не в легитимизации векселеприобретателя, но в том же поручительстве за платеж.
Таким образом, фундаментальный вывод Эйнерта таков: сила вексельного обязательства вытекает не из договора, послужившего причиной его появления, а из самого векселя, заключающего в себе одностороннее и абстрактное обязательство векселедателя произвести платеж законному векселедержателю. Такой взгляд подразумевает письменную форму векселя, причем строго установленной формы, под угрозой его ничтожности.
Теория Эйнерта дала толчок и послужила основой для других подходов. Важно лишь установить, что вексель приемлем как средство обеспечения кредита, обращения и платежа, если вексельное требование вытекает исключительно из него самого и из законного права владения этим документом. С практической точки зрения векселя вытекает определение как передаваемого в упрощенном порядке письменного, установленной законом формы, одностороннего, безусловного и абстрактного денежного обязательства, состоящего под солидарной ответственностью всех причастных лиц и подлежащего платежу законному векселедержателю против предъявления самого векселя под угрозой процессуально строгого взыскания.
Следует заметить, что с выдачей векселя не становится ничтожным договор между лицами по поводу выдачи и передачи векселя, ибо на его выполнении основывается вывод о добросовестности приобретения векселя. Также, в зависимости от характера сделки, решаются вопросы налогообложения доходов от сделки с применением векселя и бухгалтерского учета. Другое дело, что условия сделки не отражаются на обращении векселей и взыскании долгов по ним; именно в этом причина и смысл абстрактности векселя.
Естественно, чем выискивать всякий раз в гражданском законодательстве ответы на те или иные нерегулируемые вексельным законом вопросы вневексельных отношений сторон или создавать прецеденты, лучше свести один раз эти вопросы и их решения воедино, то есть иметь свод относящихся сюда норм в виде закона (Устава о векселях).
Понятно, какое строение должен иметь этот документ. Процитируем ст.1 Женевской конвенции о Единообразном Законе о переводном и простом векселе: «Высокие Договаривающиеся Стороны обязуются ввести в действие на своих территориях... либо в одном из его подлинных текстов, либо на своих национальных языках Единообразный Закон, составляющий Приложение 1 к настоящей Конвенции».
Отсюда естественным образом вытекает и структура документа, состоящая из трех частей. Первая должна состоять из текста ЕВЗ с допустимыми Конвенцией изменениями и оговорками, вторая — вводить дополнительные вексельные правила, третья — регулировать вневексельные отношения сторон. Во вторую часть прежде всего должно войти многое полезное из Устава о векселях 1902 года, например, институт непредусмотренного посредника, уточнение института особого плательщика (домицилиата).
Разумеется, часть вопросов в этом своде будет отсутствовать. Так, порядок упрощенного взыскания вексельных долгов определяется Гражданским процессуальным кодексом, очередность при удовлетворении требований кредиторов — Гражданским кодексом (действующий, кстати, в этом отношении о векселях «забыл»), сделки с выдачей и передачей валютных векселей подчиняются нормам, установленным законами о валютном регулировании и контроле, и т.д.
В силу отсутствия в российском законодательстве подробного и всеобъемлющего закона о векселях, а также лишь только нарождающейся судебной и деловой вексельной пратики, полезно привлекать прежний судебный и деловой опыт, обращаться за советом и разъяснениями к Уставу о векселях, утвержденному в 1902
ВЕКСЕЛЕСПОСОБНОСТЬ
Подобно любому юридическому действию, заключение сделки с использованием векселя требует право- или дееспособности как для активной (получающей права по векселю), так и пассивной (обязующейся по векселю) стороны. В силу того, что векселедолжник ставится в более тяжелые условия по сравнению с другими долговыми обязательствами, в различных законодательствах (в том числе и в дореволюционном российском) активная Векселеспособность рассматривалась тождественной способности вообще приобретать права по долговым обязательствам, а пассивная, с целью защиты интересов личности и общества, подвергалась ограничению. Так, в те времена по причине строгого порядка взыскания вексельного долга (вплоть до личного задержания) не могли обязываться векселями военные и священники, определенные категории крестьян, матери семейств и неотделенные от семей девицы. Таким образом, государство защищало тех, кто мог по незнанию особенностей вексельного закона попасть в сложное положение, нанеся ущерб как себе, так и окружающим, или просто угодить в ловушку. Поскольку в силу исторических причин в Европе господствовал переводный вексель, уже, как правило, предполагавший наличие реального основания, там постепенно произошло уравнивание векселеспособности с общегражданской правоспособностью. В России же, в силу господства простого векселя, ситуация была несколько иной. При принятии в России Устава о векселях 1902 года изначально присутствовавшее стремление уравнять Векселеспособность с общегражданской встретило серьезные возражения, заключавшиеся в следующем. Противники этого Уравнивания указывали, что для прочного кредита и порядка в денежном обращении не представляют опасности лишь векселя, в основе которых лежит торговая сделка или которые выданы с торгово-промышленными целями. Любые непроизводительные векселя вредно влияют на устойчивость кредита и денежного обращения. Возобладавшее стремлениузаконить за векселем исключительно торгово-промышленный характер не осуществилось лишь по причине боязни нарушить уже существующее вексельное обращение. Поэтому тогда был достигнут компромисс — векселеспособность не стали ни сужать, ни расширять, перенеся ее определение из прежнего вексельного устава.
Сейчас векселеспособность в России законом не ограничена, в чем может таиться немалая опасность для нормального хозяйственного оборота. Однако ее ограничение нанесет ущерб и здоровой части вексельного оборота. Поэтому, не подвергая векселеспособность серьезным ограничениям, в основном путем незапретительных мер, государство должно обеспечить строгую вексельную дисциплину.
Немаловажен теперь и вопрос определения векселеспособности иностранных лиц, в том числе из стран СНГ. Понятно, что первоприобретатель такого векселя, как правило, понятия не имеет, как смотрят на векселеспособность на родине иностранца. Поэтому ст.2 Конвенции об урегулировании коллизий, оставляя в общем случае определение векселеспособности национальному закону, тем не менее обязывает признавать ответственность лица, подписавшего вексель, в соответствии с законом места совершения подписи.
ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ
Закон определяет два вида векселя: вексель простой (соло-вексель) и переводный (тратта). В первом случае вексель представляет собой простую долговую расписку, подпадающую, при условии соблюдения правил составления, под действие вексельного права, с его материальными и процессуальными особенностями. В этом случае сам должник-векселедатель должен будет расплатиться деньгами. Заметим, что векселедателей одного и того же векселя может быть несколько.
В случае переводного векселя векселедатель (трассант) предлагает произвести платеж векселеприобретателю (ремитенту) третьему лицу (трассату). Трассат не несет никакой ответственности по векселю до его принятия (акцепта). После чего акцептант становится главным должником, а за трассантом остается гарантийная функция.
Основания для трассирования и неакцепта переводного векселя остаются за рамками вексельного права. Обычно векселедатель имеет у трассата соответствующее покрытие или даже просто договоренность с ним. Трассирование может быть произведено векселедателем и непосредственно на себя. В этом случае трассант и трассат одно и то же лицо. Несмотря на то, что по сути вексель (он именуется переводно-простым) является простым, формально он относится к категории переводных со всеми вытекающими правовыми последствиями.
Тратта может быть даже выдана самому себе (в одном лице совпадают трассант и ремитент). Это так называемый вексель собственному приказу. Более того, все три участника тратты могут быть слиты в одном лице. Эти формы векселей редко имеют практическое значение и обязаны своим происхождением длительной и бурной истории векселя и вексельного права. Надо заметить, что и тратта в значительной степени утратила свое практическое значение сравнительно с простым векселем. Разница между простым векселем и траттой проявляется только в момент возникновения, далее она становится чисто формальной, кредитно-расчетная функция у них одинакова, передаются они одним порядком.
Помимо признаков, вытекающих из закона, вексель классифицируют также исходя из характера породившей его сделки. Разберемся теперь с некоторыми терминами, которые часто применяются в отношении векселей. Векселя, возникающие в результате займа, носят название финансовых, а в результате реальной сделки (поставки продукции или услуг) — товарных (или коммерческих). Надо отметить, что на векселе не пишется, товарный он или финансовый (это одна из ошибок Указа Президента РФ № 1662 от 19 октября 1993 г.), эти определения представляют собой лишь его экономическую характеристику. При надлежащей постановке дела учета и переучета товарный вексель служит надежным показателем потребности хозоборота в ликвидности (кредитной эмиссии). Когда говорят о банковском векселе, обычно имеют в виду вексель, выданный банком (т.е. банк является векселедателем). Банковский вексель может иметь финансовую природу (если банк выпустил его как депозитный инструмент, с целью привлечения денежных средств) или товарную (в случае векселедательского кредита)
СОСТАВЛЕНИЕ И РЕКВИЗИТЫ ВЕКСЕЛЯ
С точки зрения обладания документом вексельной силы можно говорить об обязательных (необходимых) и дополнительных реквизитах векселя. При отсутствии любого из необходимых реквизитов документ находится вне поля действий вексельного закона. Помимо необходимых вексельный закон предусматривает и дополнительные реквизиты, имеющие вексельное значение.
На практике, однако, бывает удобным использовать на векселе пометки, несущественные для самого векселя, но важные для вневексельных отношений сторон. Например, на тратте это пометка об уведомительном письме (авизо) плательщику: «Согласно нашему авизо» или «Без нашего авизо». Поэтому с точки зрения значения для вексельного права можно говорить о существенных и несущественных реквизитах (в понимании их как составных частей документа).
Существенные реквизиты
