б) по типу заемщика:
- ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям ( предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;
- ссуды физическим лицам.
По отраслевому признакуразличают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.
По срокамкредитованияссуды подразделяются на:
- краткосрочные (от 1дняя до 1 года);
- среднесрочные (от 1года до 3х-5 лет);
- долгосрочные (свыше 3х-5 лет).
По виду открываемого счетабывают разовые ссуды,предоставляемые с отдельных ( простых)
ссудных счетовили кредитованиесо специальных ссудных счетов,предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком
По обеспечениювыделяют ссудынеобеспеченные(бланковые) иобеспеченные( залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).
Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По графику погашенияразличаютссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа.Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
По методу взимания процентовссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.
По характеру кругооборота средствссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые ( револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д. -
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация,
Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.
ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции с ценными бумагами ( помимо инвестиционных).
К фондовым операциям относятся:
- операции с векселями ( учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
- операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по выдаче банком гарантии ( поручительства ) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:
- степени рискованности – нарисковые и риск – нейтральные;
- характера (направлений) размещения средств – напервичные( операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам другим банкам, некоторые иные операции),вторичные(операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) иинвестиционные(операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);
- уровня доходности – наоперации, приносящие доход( высокодоходные и низко доходные, приносящие доход приносящие доход стабильный или нестабильный) ине приносящие дохода( к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).
Активно – пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.
КОМИССИОННЫЕ операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К данной категории операций относятся:
- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов, на основании различных денежных документов);
- переводные операции;
- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции ( покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
- доверительные ( трастовые ) операции;
- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Наконец, все операции банка делят на:
- ликвидные и неликвидные;
- операции в рублевом и валютном выражении;
- регулярные ( совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им ) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);
- балансовые и забалансовые.
Термином « забалансовые операции » обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе « контрсчетов» ( «забалансовых счетов). Забалансовые операции могут, проводится банками как с целью привлечения средств ( пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно – пассивным операциям или банковским услугам.
Особенностью забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную ( реже – пассивную ) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.
Насчитывается более 30-ти разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:
- страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;
- расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
- получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
- сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;
- управление активами и пассивами;
- проведение спекулятивных операций. 20. Пассивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков.
Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков;
1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3. получение кредитов от других юридических лиц.
4. депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсыбанка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величена собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы.
Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средствабанков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады) и корреспондентские счета:
- депозиты до востребования;
- срочные депозиты;
- сберегательные вклады;
- вклады в ценные бумаги;
Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
21. КЛАССИФИКАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.
По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:
- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
- предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных и привлеченных средств;
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков- корреспондентов;
- инкассация денежных средствах, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
- выдача банковских гарантий.
Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
- оказание консультационных и информационных услуг;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
Структура основных операций коммерческого банка:
1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (привлечение средств)
- привлечение средств клиентов с оказанием услуг
- привлечение средств клиентов без оказания услуг
- привлечение средств из других источников
2. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (размещение средств)
- операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу
- операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет
3. АКТИВНО – ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (комиссионно-посреднические)
- операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах (« чистые банковские услуги «)
22. Особенности банковского менеджмента: цели, задачи, основные элементы, методы регулирования экономических процессов
Банковский менеджмент– это научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере.
Содержание банковского менеджмента:
a) Планирование– составление стратегических, бизнес-планов и планов по отдельным направлениям: кредитная, депозитная, процентная, кадровая политика банка
b) Анализ– оценка деятельности в целом и по отдельным направлениям
c) Регулирование(гос. и внутреннее) – гос. - ЦБ и налоги, внутренний – внутр. аудит, руководство.
d) Контроль– внешний (ЦБ внешн. аудит) внутренний аудит, принцип 4-х глаз – 2 подписи.
Сфера банковского менеджмента подразделяется на 2 блока:
-финансовый менеджмент– управление движением денежного продукта, его формированием, размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка
-управление персоналом
Основные направления финансового менеджмента:
1. Разработка банковской политики с конкретизацией по отд. направлениям
2. Банковский маркетинг
3. Управление активами и пассивами
4. Управление ликвидностью: централизованно (ЦБ - нормативы, ограничения, политика рефинансирования) и на уровне банка: в документах фиксируется политика управления ликвидностью, лица, ответственные за эту политику, собственные методики по измерению ликвидности, собственные дополнительные показатели, критерии оптимальной ликвидности, концепции по выходу из кризисной ситуации, постоянный контроль за ликвидностью и постоянное обновление информационной базы.
5. Управление капиталом
6. Управление доходами и расходами
7. Управление рисками
8. Управление кредитным портфелем
Особенности финансового менеджмента банка – это отсутствие единообразной технологии управления банковскими процессами и организации процедур, т.е. каждый банк сам вырабатывает собственные правила и постоянно их корректирует.
Управление персоналом направлено на рациональное использование знаний и опыта сотрудников.
Включает
a) мотивацию труда
b) расстановку кадров
c) систему подготовки кадров
d) организационную структуру банка
e) организацию контроля
f) принципы общения в коллективе
23. Содержание и специфика банковского маркетинга: необходимость освоения банками приемов и способов маркетинга.
Управление банком на самом деле есть управление целым рядом укрупненных объектов, соответствующих основным направлениям деятельности его коллектива. Среди таких объектов будет и «маркетинг», но лишь в качестве одного из многих объектов. Таким образом, маркетинговая деятельность — это часть общей производственно-финансовой и иной деятельности организации, а управление данным направлением деятельности — лишь составная часть процесса управления.
Процесс управления складывается из действий управленцев и исполнителей, осуществляемых в рамках следующих последовательных фаз: анализ, планирование, регулирование (оперативное управление), контроль. Вопрос в том, в пределах каких из названных фаз осуществляется маркетинговая деятельность (управленческая).
Необходимо отметить два типа маркетингового анализа:
1) маркетинговый анализ представляет собой отслеживание и осмысление внешних по отношению к организации факторов, причем только тех, которые характеризуют и/или определяют его рыночные позиции;
2) анализ нужен разный — оперативный и системный, стратегический.
Маркетингу можно дать следующие общие характеристики:
1. Маркетинг — деятельность, в том числе управленческая, дающая возможность обеспечить наибольший успех в условиях рыночной экономики. Он возник и развился из потребности формировать ту компоненту управления коммерческой организацией, объектом которой являются связи с другими предпринимательскими структурами, отношения купли-продажи на адекватной основе — на базе максимально полного учета рыночных факторов.
2. Маркетинг — компонента, внутренняя характеристика управления, ориентирующая деятельность организации на удовлетворение желаний клиента и тем самым — на получение максимальных прибылей.
3. Маркетинг — скрупулезный постоянный и профессиональный анализ рынка и основанная на результатах такого анализа разработка (постоянное уточнение, поддержание в актуальном состоянии) стратегии поведения организации на рынке и реализация всех элементов такой стратегии.
4. Маркетинг — это внутренняя связь управления и исполнительской деятельности с удовлетворением и стимулированием спроса, поиск и реализация новых конкурентных преимуществ, изменение структуры предложения.
5. Маркетинг — осознанное и планомерное изменение приоритетов в управлении и исполнительской деятельности в связи с изменениями внутренних и внешних условий функционирования.
6. Маркетинг — активное воздействие на потребителей (покупателей, клиентов) и конкурентов, расширение своего участия на рынке, занятие и/или создание новых рыночных ниш.
Спецификация банковской деятельности и
связанные с нею особенности маркетинга банков.
Банковская деятельность характеризуется значительной спецификой, которая в свою очередь обусловливает особенности банковского маркетинга, среди которых основными можно считать следующие:
1. Материальные и чистые услуги, оказываемые банком, нуждаются в дифференцированном подходе, однако с учетом того, что ряд материальных услуг клиентам неизбежно сопровождается некоторыми чистыми услугами (к примеру, выдача кредита, как правило, сопряжена с консультированием заемщика по многим аспектам дела).
2. Ниша банковского бизнеса относительно ограниченна и банк должен быть универсальным в рамках этой ниши финансовым институтом, т.е. знать состояние и тенденции развития всех сегментов рынка банковских услуг, определять свое фактическое и потенциальное место на них, постоянно быть готовым оказывать клиентам любые услуги, какие им понадобятся (с учетом экономической эффективности соответствующих операций). Кроме того, универсальный характер деятельности банка проявляется и в том, что в большинстве случаев оказание им клиенту даже отдельно взятой услуги на самом деле требует совершения целого комплекса взаимосвязанных операций. Это необходимо иметь в виду при планировании и формировании организационных структур банка и отработке механизмов взаимодействия между ними.
3. Банк не может проводить активные операции, не располагая достаточными пассивами, которые в подавляющей части представляют собой средства заемные. В таких условиях первейшей и важнейшей задачей и особенностью банковского маркетинга является:
- целенаправленное расширение клиентской базы,
- привлечение с помощью самых разнообразных методов и приемов (допустимых законодательством и нормами деловой этики) как можно большего числа и объемов вкладов и депозитов (с учетом требований, предъявляемых к такой деятельности со стороны Банка России),
