РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Анализ финансового состояния санатория имени Лермонтова (Пятигорск). Реферат.

Разделы: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 12 из 13
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 






Вследствие этого можно было бы порекомендовать санаторию более требовательно и рационально подходить к вопросу создания запасов, минимально ограничить покупку путевок по бартеру, так как сверхнормативные запасы приводят к омертвлению капитала, снижению оборачиваемости и как следствию к нехватке оборотных средств. Рост кредиторской задолженности в данном случае в какой-то мере отражает этот процесс. Всеми силами необходимо сглаживать влияние фактора сезонности, когда деньги поступают в основном в 3-4 квартале текущего года, что затрудняет их быстрое использование например на цели ремонта, так как заполняемость в это время наиболее высокая, ограничены возможности использования трудового контингента, что в результате приводит к росту запасов, незавершенному строительству. В этом плане возможно следует поле рационально планировать продажу путевок, создавать задел на 1-2 квартал предстоящего сезона уже в конце текущего года, так как сложившаяся практика продажи основного пакета путевок в январе- феврале создает эффект неравномерности поступления денежных средств на счет здравницы.
Более ответственно следует подходить к планированию затрат на покупку оборудования, инвентаря, рекламу, рассматривать эти вопросы с точки зрения их целесообразности


1. Таблица2.6.1.

ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БАЛАНСА за 2001 год


Наименование статей баланса
Код строки
На начало отчетного года
В%к итогу
На конец отчетного года
В%к итогу
Абсолютное изменение

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1,1
Нематериальные активы
110


89733
100,0%
60285
67,2%
-32,8%


1,2
Основные средства
120


32 101 808
100,0%
32 301 822
100,6%
0,6%


1,3
Незавершенное строительство
130


139231
100,0%
-


-100,0%


1,4
Прочие внеоборотные активы
140


1 000
100,0%
1 000
100,0%

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1
190


32 331 772
100,0%
32363107
100,1%
0,1%

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

2,1
Запасы
210


2 673 203
100,0%
3 471 596
129,9%
29,9%


2,2
Дебиторская задолженность(долгосрочная)
230


1 438 095


1 293 706

2,3
Дебиторская задолженность( до 12 месяцев)
240


1 087 026
100,0%
1 614728
148,5%
48,5%


2,4
Краткосрочные финансовые вложения
250


1 000 000


2 000 000

2,5
Денежные средства
260


1 792 239
100,0%
1 082 448
60,4%
-39,6%

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II


7 990 563
100,0%
9 462 478
118,4%
18,4%

БАЛАНС( стоимость имущества)
300


40 322 335
100,0%
41 825 585
103,7%
3,7%

III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

3,1
Уставный капитал
410


-


-

3,2
Добавочный капитал
420


32 131 180
100,0%
33 131180
103,1%
3,1%


3.3
Нераспределенная прибыль прошлых лет
460


2 344 030


-

3,4
Непокрытый убыток прошлых лет
465


3 456 260
100,0%
2 262 230
65,5%
-34,5%


3,5
Нераспределенная прибыль отчетного года
470


-
100,0%
2 928 223

3,6
Расходы при отсутствии приб прошлых лет
476


-
100,0%
38616

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III
490


31 018950
100,0%
33 758 557
108,8%
8,8%

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

5,1
Заемные средства
610


-


-

5,2
Кредиторская задолженость
620


4 275 349
100,0%
7 543 233
176,4%
76,4%


5,3
Доходы будущих периодов
640


5 028 036
100,0%
523 795
10,4%
-89,6%

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V
690


9 303 385
100,0%
8 067 028
86,7%
-13,3%

БАЛАНС(или валюта баланса)
700


40 322 335
100,0%
41 825 585
103,7%
3,7%

Таблица 2.6.2.


АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ ИМУЩЕСТВА ПО ИТОГАМ 2001 ГОДА


Актив баланса
На начало отчетного года
На конец отчетного года
Пассив баланса
На начало отчетного года
На конец отчетного года


I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
80,18%
77,38%
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
76,93%
80,71%

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
19,82%
22,62%
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
в том числе:
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
23,07%
19,29%

Запасы
6,63%
8,30%		 в том числе:

Дебиторская задолженность
6,26%
6,95%
Заемные средства

Краткосрочные финансовые вложения
2,48%
4,78%
Кредиторская задолженость
10,60%
18,03%

Денежные средства
4,44%
2,59%
Доходы будущих периодов
12,47%
1,25%

БАЛАНС
100,00%
100,00%
БАЛАНС
100,00%
100,00%


Таблица 2.6.3.


СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БАЛАНСА за 2001 год


Наименование статей баланса
Код строки
На начало отчетного года ,руб
На конец отчетного года, руб
Абсолютное изменение,руб.
Относительное изменение,%

1
2
3
4
5
6
7


I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ



1,1
Нематериальные активы


110
89733
60285
29 448
-2,0%


1,2
Основные средства


120
32 101 808
32 301 822
200014
13,3%


1,3
Незавершенное строительство


130
139231


139231
-9,3%


1,4
Прочие внеоборотные активы


140
1 000
1 000
-




ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1
190
32 331 772
32363107
31 335
2,1%

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ


-



2,1
Запасы


210
2 673 203
3 471 596
798 393
53,1%


2,2
Дебиторская задолженность(долгосрочная)


230
1 438 095
1 293 706
144389
-9,6%


2,3
Дебиторская задолженность( до 12 месяцев)


240
1 087 026
1 614728
527 702
35,1%


2,4
Краткосрочные финансовые вложения


250
1 000 000
2 000 000
1 000 000
66,5%


2,5
Денежные средства


260
1 792 239
1 082 448
709 791
-47,2%


ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II
290
7 990 563
9 462 478
1 471 915
97,9%

БАЛАНС( стоимость имущества)
300
40 322 335
41 825 585
1 503 250
100,0%

III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ


-



3,1
Уставный капитал


410


-

3,2
Добавочный капитал


420
32 131 180
33131 180
1 000 000
66,5%


3,3
Нераспределенная прибыль прошлых лет


460
2 344 030


2 344 030
-155,9%


3,4
Непокрытый убыток прошлых лет


465
3 456 260
2 262 230
1 194030
79,4%


3,5
Нераспределенная прибыль отчетного года


470


2 928 223
2 928 223
194,8%


3,6
Расходы при отсутствии приб. прошлых лет


476


38616
38616
-2,6%



     Страница: 12 из 13
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка