РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Анализ финансового состояния санатория имени Лермонтова (Пятигорск). Реферат.

Разделы: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 13
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 






Площадь территории санатория - 7,3 га., что позволяет иметь большую протяженность терренкурных дорожек , организовать детские и спортивные площадки.
Средний возраст работающих в санатории составляет - 38 лет. Более 70 процентов работников имеют общий стаж работы свыше 20 лет. Среднесписочная численность работников за 2001 год составила 245 человек. Укомплектованность персонала составляет.
- врачами 95,4 %;
- средним медперсоналом 95 %;
- обслуживающим персоналом 67,8 %.
Квалификация персонала:
- врачи высшей и первой квалификационной категории составляют 60 %;
- врачи второй квалификационной категории составляют 10,5 %;
- средний медперсонал аттестован на 72,2 %.
100 % врачей имеют сертификат специалиста.
Имеют квалификационную категорию 20 медицинских сестер, что составляет 83 % от сестринского состава
2.2.. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САНАТОРИЯ
В таблице 2.2.1. представлены основные результаты деятельности санатория за прошедший год, в которые включены ряд показателей, отражающих экономическую, хозяйственную, медицинскую и социальную деятельность. Как видно из данных таблицы 2.2.1. основные индикаторы демонстрируют , что экономико-организационная деятельность санатория в 2001 году была довольно успешной. Перевыполнен план по загрузке санатория на 13,8 %, по результатам работы получена прибыль в размере 44 87 тыс.рублей.В бюджеты всех уровней перечислено более 6 млнн рублей, из которых 909 тыс. рублей в местный (муниципальный). Более 500 тыс. рублей затрачено на приобретение оборудования, главным образом бытового, что улучшило быт отдыхающих и их сервисное обслуживание.В то же время можно отметить, что при общей коечной емкости 507 мест, использовалось в течение года в среднем 380 мест. Такие данные получены в связи с тем, что в зимний период загрузка санатория снижалась до 55-60 %, в летние и осенние месяцы иногда превышала 100 %.Таким образом среднегодовой коэффициент загрузки санатория составил 74, 9 %, что выше среднегодового по курорту, который в 2001 году составил 64, 5 %.
Табл.2.2.1.


Результаты хозяйственной, экономической и организационной деятельности санатория за 12 месяцев 2001 года

1
Остаточная стоимость основных средств учреждения, тыс руб
32308

2
Списочная численность работающих(чел )всего
245

3
Общая коечная емкость учреждения по плану (мест)
507

4
Используемая коечная емкость учреждения(нест)
380

5
План заезда за год(чел)
5143

6
Фактически пролечено человек
5852

7
Процент выполнения плана заезда(человек)
113,8

8
Фактически проведено койко/дней
107339

9
Фактическая сумма полученных доходов или финансирования всего тыс руб
45237,8

10
В т ч фактическая сумма доходов от основной деятельности учреждения тыс руб
41058,9

11
Фактическая сумма расходов всего тыс руб
40700,4

12
В т ч фактическая сумма расходов от основной деятельности учреждения тыс руб
38471,3

13
Прибыль или убыток по состоянию тыс руб
4487,О

14
Налоговые отчисления за 2001 год вкл. подоходный налог в т ч
6070,2

15		 федеральный бюджет
903,0

16		 краевой бюджет
4257,7

17		 муниципальный (местный) бюджет
909,5

18
Средняя фактическая себестоимость 1 койко/дня в руб (лечение, проживание питание)
358,0

19
Средняя заработная плата (руб)
1504,0

20
Удельный вес фонда заработной платы в себестоимости %
10 %

21
Выручка от платныхмедицинских услуг тыс руб
537,7

22
Выручка от платных бытовых услуг тыс руб
26,6

23
Затраты на приобретение оборудования,(тыс руб)*
564,0

24
Количество вновь введенных медицинских методик*
3

25
Затраты на рекламу (тыс руб)
175,8


2.3.Реализационно-ценовая стратегия .


В общей сумме доходов, полученных санаторием, основная доля приходится на доходы, полученные от основной деятельности – реализации путевок- 91 %, доходы от платных медицинских и бытовых услуг составили - 1,2 % , остальная часть выручки приходится на прочую реализацию – продажу основных средств, стройматериалов, плату за аренду помещений, .Средняя фактическая себестоимость одного койко-дня достаточно низкая, в сравнении с другими санаториями системы профсоюзов- она составила всего 358 рублей . На снижение себестоимости повлияло большое количество детей, пролеченных в прошедшем периоде, около 26 %.Стоимость детской путевки на 20 % ниже, чем стоимость взрослой. В течение года администрацией санатория изыскивались резервы для увеличения доходов: благодаря заключению дополнительных договоров на путевки план обслуживания перевыполнен; в связи с гибкой системой ценообразования и увеличением спроса на путевки увеличена средняя продажная стоимость путевки на 15 руб. 39 коп., что принесло дополнительный доход
1662 тыс. руб.; эффективно использовались временно свободные денежные средства, полученные путем предоплаты - доход от размещения денежных средств на депозитных счетах составил
593 тыс. руб.; в межсезонный период были привлечены для проведения конференций предприятия, что дополнительно позволило получить доходы по платным услугам
1831 тыс. руб. Кроме того, путем установления жестких норм и нормативов, усилением контроля за расходованием средств, снижалась себестоимость койко/дня без ухудшения качества обслуживания больных.
Стоимость путевки составляла – обычный 1-2-х местный номер 8500 рублей для фондов социального страхования, в свободной реализации для предприятий и физических лиц до 12500 рублей.стоимость 1-но местного полулюкса составила 14000 тыс.рублей, люкса 16000 тыс.рублей за 24 дня проживания, 3-х комнатный 2-х местный люкс стоил до 25000 тыс.рублей.
Такая ценовая политика была оправданной как показывают результата года, так как эти цены достаточно «средние» по курорту в целом.Они ниже цен таких санаториев как «Родник», «Им.С.М.Кирова», «Зори Ставрополья», но выше цен санаториев «Ласточка», «Ленинские скалы», «Дон», «Тарханы». Услуги, предоставляемые санаторием «им.М.Ю.Лермонтова» превосходят вышеназванные по степени комфортности и качеству, то есть увеличение стоимости обоснованно. По сравнению с санаториями «Ленинские скалы» и «Ласточка» увеличение цен еще более оправдано, так как расположение санатория гораздо выгоднее по сравнению с ними. Можно сделать вывод, что санаторий кроме затратного метода определения стоимости на путевки активно применяет метод ценового коридора. Более детальное знакомство с деятельность планово-экономического отдела показало, что также широко используется метод «целевой прибыли», особенно при планировании продаж пакетами, тендерных продажах . В санатории постоянно ведется учет динамики постоянных и переменных издержек, сведения обо всех изменениях оперативно доводятся до всех заинтересованных лиц : руководства санатория, сотрудников отдела реализации, диллеров. Каждый, кто связан с реализацией, ежемесячно получает информацию о состоянии издержек (переменных и постоянных) и о пределах снижения цены. Такая информация позволяет ориентироваться продавцам, чтобы получить преимущество в конкурентной борьбе, которая сейчас очень жесткая на рынке санаторно-курортных услуг. Но самостоятельно диллер как правило решения не принимает, поскольку окончательно установленная цена зависит от объема планируемых продаж, эта информация имеется только у руководства отдела реализации. Для достижения оперативности, руководство санатория за счет средств предприятия обеспечило сотрудников сотовой связью, что позволяет диллерам связываться с отделом реализации в любое время суток и из любой точки страны. Окончательное добро на установление цены дает заместитель директора санатория по экономическим вопросам, который непосредственно занимается анализом издержек. Такая система продаж дает возможность обеспечивать загрузку санатория в среднем по году на 80-84 %., хотя она не лишена недостатков.
Основная масса реализованных путевок- 70-60 % приходится на реализацию Фондам социального страхования, 15-20 % продается по прямым договорам с предприятиями, и незначительная доля – около 10-12 % приходится на реализацию физическим лицам непосредственно через кассу санатория. По составу отдыхающих около 13 % приходится на участников и инвалидов ВОВ, которые отдыхают главным образом в период межсезонья, 25 % составляют дети и подростки в возрасте до 16 лет. Более 30 % отдыхающих прибывает из центральной России , г.Москвы и Подмосковья. Около 55 % отдыхающих приезжает из республик Северо-Кавказского региона, Саратовской, Волгоградской, Ростовской областей и Краснодарского края.10-15 % - жители Сибири, северных областей.




Таблица 2.4.1..


Динамика результатов хозяйственно-финансовой деятельностильности
за 1998-2001 гг.





1998 год
1999 год
2000 год
2001
ГОД		 отклонения темп роста

факт
 факт факт план факт от плана от 2000 г от плана от 2000 г


1 Количество коек


260
260
303
380
380

2. Пролечено больных


1 575
4231
5645
5142
5203
61
-442
1. 01
0, 92


3 Проведено койко дней


35651
78893
120 969
108000
107 339
-661
-13630
0, 99
0, 8'9
в том числе по путевкам


33250
75049
112286
108000
101 990
-6010
-10296
0, 94
0. 91
по курсовкам


2401
3844
8683


5349
5349
-3334


0, 62

4. Доходы-всего


8066
19930
39142
40590
45237
4647
6095
1, 11
1, 16

из них-реализация всего:


7816
19552
37463
40110
43443
3333
5980
1, 08
1, 16

в том числе

- от обслуживания отдыхающих


7422
18936
36195
39650
41 059
1409
4864
1, 04
1, 13

из них по путевкам


7164
18477
34701
39650
38375
-1275
3674
0, 97
1, 11

по курсовкам


258
459
1494


2684
2684
1190


1, 80


- по платным услугам


395
617
912
460
2291
1831
1379
4, 98
2, 51


- от прочей деятельности


357


93
93
-264

Внереализационные доходы


250
377
1679
480
1794
1314
115
3, 74
1, 07


5-Расходы всего:


7690
19260
35926
40290
40750
460
4824
1. 01
1. 13

в том числе: от реализации


7492
18872
35160
40020
40047
27
4887
1, 00
1, 14


- от обслуживания отдыхающих


7134
18331
34183
39650
38496
-1154
4313
0. 97
1. 13


- по платным услугам


358
541
651
370
1473
1103
822
3, 98
2, 26


- от прочей деятельности


325


78
78
-247

Внереализационные расходы


198
388
766
270
703
433
-63
2, 60
0, 92


6. Результат всего:


376
669
3216
300
4487
4187
1271
14, 96
1, 40

в том числе -по обслуживанию отдыхающих


287
604
2011


2563
2563
552


1, 27


- по платным услугам


37
76
261
90
818
728
558
9, 09
3, 14


- от прочей деятельности


31


15
15
-16

- от внереализационных операций


52
-11
913
210
1 091
881
178
5, 20
1, 20



     Страница: 3 из 13
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка