- принтер HP Laser Jet 6L (оценочная стоимость 3.200 руб. (три тысячи двести рублей))
- ксерокс EPSON 3L (оценочная стоимость 4.000 руб. (четыре тысячи рублей))
- телефакс PANASONIC (оценочная стоимость 3.000 руб. (три тысячи рублей))
Не обладая собственным помещением, мы арендуем квартиру у частного владельца в 32 м.кв. которые включают в себя помещения, обставленные офисной мебелью, общий коридор и санитарный узел.
6. Фонд Заработной Платы
Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью "Стар-тревел", является Обществом, основанным гражданами РФ. Они являются учредителями, а так же работниками фирмы
| № |
Ф.И.О.
|
Должность |
З/П в месяц |
З/П в год |
1 |
Королёв С.А. |
Генеральный директор |
2500 |
30000 |
2 |
Скопинов Д.А. |
Бухгалтер |
2000 |
24000 |
3 |
Пронин И.В. |
Менеджер по продажам |
1500 |
18000 |
|
|
ИТОГ
|
|
6000
|
72000 |
Финансово-экономические показатели фирмы.
|
№
|
Наименование технико-экономических показателей |
Единица измерения |
Показатель
|
1 |
Годовой объем реализации |
Тыс. рублей
|
276.300 |
2 |
Объем реализации годовой без НДС |
Тыс. рублей
|
219.285 |
3 |
Численность персонала |
Человек
|
3 |
4 |
ФЗП всего персонала годовой |
Тыс. рублей
|
72.000 |
8 |
Рентабельность |
%
|
19 |
10 |
Годовая балансовая прибыль |
Тыс. рублей
|
80.710 |
11 |
Годовая чистая прибыль |
Тыс. рублей
|
55.220 |
7. Калькуляция турпродукта
Кипр(50 путёвок)
1. Проезд |
100$
|
|
2. Проживание |
50$
|
|
3. Трансфер |
50$
|
|
4. Экскурсии |
100$
|
|
5. Страховка |
50$
|
|
6. Доп. Услуги |
33$
|
|
7. Комиссия |
45$
|
|
8. Сумма затрат |
22$
|
ИТОГ |
450$ |
Египет (50 путёвок)
1. Проезд |
80$
|
|
2. Проживание |
100$
|
|
3. Трансфер |
50$
|
|
4. Экскурсии |
80$
|
|
5. Страховка |
50$
|
|
6. Доп. Услуги |
23$
|
|
7. Комиссия |
45$
|
|
8. Сумма затрат |
22$
|
ИТОГ |
450$ |
Турция (100 путёвок)
1. Проезд |
100$
|
|
2. Проживание |
80$
|
|
3. Трансфер |
50$
|
|
4. Экскурсии |
50$
|
|
5. Страховка |
50$
|
|
6. Доп. Услуги |
53$
|
|
7. Комиссия |
45$
|
|
8. Сумма затрат |
22$
|
ИТОГ |
450$ |
Сумма затрат на каждый тур.
138.575 x 30.70 = 4513$
4513$ : 200 = 22$
Комиссия с продажи одной путёвки = 45$
450$ x 10 : 100 = 45$
TR=219.285 тыс. рублей.
TR=QP
(13815*50)+(13815*50)+(13815*100)=2763000
Процент комиссии = 10%
2763000*10% : 100% = 276300
Реализация без налога с продаж:
276300 : 105% 100% = 263.142 рублей.
Реализация без НДС:
263142,86 : 120% 100% = 219.285 рублей.
TR=QP
219.285 = 219.285
8. Расчетная часть
В соответствии с маркетинговыми исследованиями (конкурентов и потребителей) предлагаемый годовой объем реализации составляет примерно от 200 до 250 путешествий. Но для того, чтобы не оказаться в трудной ситуации возьмем минимальную цифру.
Средняя цена одного путешествия 400 – 500 $.
1) Реализация 200 туров по цене 450 $ наша выручка составит:
200 450 $ = 90,000 $ в год.
2) Средний % комиссии равен 10 %
90,000 $ : 100% 10% = 9,000 $ в год.
3) На 01.05.2003 г. 1 доллар США = 30,70 рублей.
9,000 $ = 276300 рублей.
Реализация без налогов = 276.300
Реализация без налога с продаж:
276300 : 105% 100% = 263.142 рублей.
Реализация без НДС:
263142,86 : 120% 100% = 219.285 рублей.
На эту сумму необходимо содержать нашу фирму.
Содержание сметы затрат:
1) ФЗП = 72.000 рублей
2) 38,5% в фонд страхования:
72000 : 100% 38,5 = 27720 рублей.
3) Арендная плата: 2500 12 месяцев = 30000 рублей.
4) Амортизация основных фондов 10 % от стоимости оборудования:
10.000 + 3.200 + 4.000 + 3.000 = 20.200
20.200 : 100% 2020 рублей.
5) Расходы по содержанию здания:
- плата за отопление – возлагается на владельца квартиры.
- плата за энергию 1000 рубля.
6) Плата за телефон и факс:
- городская связь: 65 рублей в месяц 12 месяцев 2 номера = 1535 рублей.
- междугородняя связь – 5.520 рублей.
7) Услуги банка – 4.000 рублей.
8) Реклама – 15.000 рублей.
9) Представительские расходы – 1.500 рублей.
10) Командировочные – 5.000 рублей.
11) Канц. товары, бланки для бухгалтерии и др. – 1000 рублей.
Итого: сумма всех затрат составит 138,575 рубля в год.
Находим нашу прибыль.
Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – с/с.
Прибыль годовая = 219285,72 – 138575 = 80710
Делаем налоговые отчисления:
а) Налог на имущество (2%)
20200 : 100% 2% =404 рубля
б) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
80710,72 – 404 = 80306
в) Т.к. предел расходов на реализацию составляет 2%, находим сумму затрат, превышающих лимит:
276300 : 100% 2% = 5526
20000 – 5526 = 14474 – превышение нормы.
г) Налог на прибыль:
(80710,72+14474) : 100% 24% = 25490
д) Чистая прибыль:
80710,72 – 25490 = 55220 рублей.
Рентабельность:
55220 : 276300 100% ~ 19%
III. Заключение.
Проделанная работа показала, что "Стар-тревел" не только выживет, но и будет функционировать с прибылью.
Мы доказали конкурентоспособность и спрос нашей продукции.
Рынок туризма еще не до конца исследован и есть потенциал для дальнейшего развития.
По нашим данным видно, что "Стар-тревел" – реальный проект, с помощью которого не только 200 – 250 человек смогут отправиться в путешествия, но и трое человек будут обеспечены работой (работники фирмы).
IV. Список используемой литературы
1. Чеботарь Ю.М., Туристический бизнес, М, 1998 г.
2. Гуляев В.Г., Организация туристической деятельности, М, 1997 г.
3. Сенин В.С., Введение в туризм, М, 1995 г.
4. Костюкова О.И., Основы туризма
5. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план, С-Пб, 1999 г.
1
2
