РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Бизнес план пластиковых окон. Реферат.

Разделы: Планирование на предприятии | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 2 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 






§
Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)
§
Участок обработки швов конструкций - 2 чел.
§
Участок сборки конструкций- 2 чел.
§
Участок нарезки штапиков- 1 чел.
§
Участок установки фурнитуры- 2 чел.
§
Участок контроля качества- 1 чел.
§
Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.
§
Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)
§
Монтажная бригада - 10 чел.
Всего в одну смену - 35 человек
Аппарат управления:и
Директор-1 чел.и
Зам. директора - 1 чел.и
Бухгалтер-1 чел.и
Секретарь-1 чел.и
Сметчик- 2 чел.и
Начальник смены - 1 чел.и
Учетчик - 2 чел.
Всего - 9 человек
Охрана и уборщики:и
Охранники - 3 человеки
Уборщицы - 3 человек
Всего -12 человек
ИТОГО ПО ЦЕХУ: 86 человек
Расчет месячного фонда з/п ( руб.)




Персонал
Численность
З/п в мес.
Фонд з/п в мес.

Основные рабочие
53
4500
238500

Вспомогательные рабочие
18
3000
54000

АУ
9
7000
63000

Охрана
3
3000
9000

Уборщики
3
2500
7500

Итого
86


372000




Затраты на топливо и энергию
·энергопотребление - 30 кВт/ч;
·стоимость 1 кВт/ч - 0.7 руб.;
·фонд рабочего времени в сутки - 8 час;
·месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.
Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.
Издержки на энергию в год: 41952 руб./год
·потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;
·стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.
Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.
ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752 руб.
Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.
Амортизация:
Стоимость собственных основных средств:
·оборудование - 4800000 руб.
·транспорт - 200 000 руб.;
·норма амортизации - 5% в год
Амортизационные отчисления:год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.
Расходы на рекламу в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.
Транспортные (эксплуатационные) расходы: год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.
Аренда помещений. площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.
Проценты по кредиту сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.
Налоги и отчисления.
Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
- в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;
- в год: 3326400 руб.б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:
- в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;
- в год: 358303 руб.в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:
- в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;
- в год: 7308 руб.г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
- в месяц: 277200 - 29858 – 609
=
246733 руб.;
- в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.
Единый социальный налог – 35,6%
Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;в год – 1589184 руб.
Налог с продаж – 4%
В месяц – 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб.
Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)




Статья
 в месяц в год


1. Материалы и комппектуютие


178794
2145528


Итого переменные издержки


178794
2145528


1.
Заработная плата


372000
4464000


2. Топливо и энергия


3646
43752


3. Связь


3000
36000


4. Транспорт


2901
34817


5. Реклама


73667
884000


6. Аренда


50000
600000


7. Амортизация


20833
250000


Итого постоянные издержки


526047
6312564


9. Проценты


105545
1266540


10. Резервы


40058
480696


11. НДС


246733
2960789


12. Отчисления от ФОТ


132432
1589184


13. Налог с продаж


56658
679904


Итого себестоимость


1286267
15435204



2.7. Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли и рентабельности

Показатели


Стоимость (руб.)


В месяц В год

5.1. Выручка от реализации услуг
1663200
19958400

5.2. НДС
246733
2960789

5.3. Доход с оборота
1416467
16997611

5.4. Внутрипроизводственные издержки
850444
10205328

5.5. Налоги и отчисления
189090
2387520

5.6. Валовая прибыль
376933
4523196

5.7. Налог на прибыль (ставка 24%)
90464
1085567

5.8. Чистая прибыль
286469
3347620

Рентабельность
22,27%


Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.
По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.
Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия на полную производственную мощность.
Точка безубыточности в денежном выражении составляет:(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц
В натуральном выражении:(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц
Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27%



2.8. Финансовый план. График погашения кредитных средств.


Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".
Финансовую устойчивость фирма приобретает в сентябре 2005 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств.


Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2003 - 2004 г.)

Показатели


Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)

Периоды
Июль
Авг.
Сент.
Окт.
Нояб.
Дек.
Янв.
Фев.
Март
Апр.2004-Март2005
Апр.-Сент2005

Мощность, (%)


50
50
60
60
70
80
90
90
100
100
100

1. Поступления


7498
832
1000
1000
1164
1330
1496
1498
1664
19968
9984

1.1. Выручка от реализации


832
832
1000
1000
1164
1330
1496
1498
1664
19968
9984

1.2. Внереализационные доходы


-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1.3. Кредит


6666
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. Платежи


6463
911
1092
1092
1145
1222
1297
1299
1376
16512
14922

2.1. Переменные издержки


89
89
107
107
125
143
160
161
179
2148
1074

2.2.Постоянные издержки


526
526
526
526
526
526
526
526
526
6312
3156

2.3. Закупка оборудования и транспорта


5552
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2.4. Проценты и резерв


145
145
145
145
145
145
145
145
145
1740
870

2.5. Налоги и сборы*)


151
151
314
314
349
408
466
467
526
6312
3156

2.6. Возврат кредита


-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6666

3. Баланс платежей и поступлений


1035
-79
-92
-92
+19
+108
+199
+199
+288
+3456
-4938

3.1. То же нарастающим итогом


+1035
+956
+864
+772
+791
+899
+1098
+1297
+1585
+5041
+103



2.9. Анализ экономических рисков.
Финансово-экономические риски

Виды рисков
Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса
Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативного продукта
Снижение спроса

Снижение цен конкурентов
Снижение цен

Увеличение производства у конкурентов
Падение продаж или снижение цен

Рост налогов
Уменьшение чистой прибыли

Снижение платежеспособности потребителей
Падение продаж

Рост цен на сырье, материалы, перевозки
Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки

Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы
Снижение прибыли из-за роста цен

Недостаток оборотных средств
Увеличение кредитов или снижение объема производства


Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.
Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.
Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось унифицированно принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м х 1 м.
1


     Страница: 2 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка