РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Бизнес-план фирмы "Автодиск". Реферат.

Разделы: Планирование на предприятии | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 2 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 


Всего


Итого материальные затраты:
·сырьё и материалы = 906592,5 грн.
·транспортно-заготовительные расходы = 537,6
·плата за электроэнергию = 34200
·всего = 941330,1
Затраты на зарплату




Должность
 з/п замесяц з/п загод


Директор
Заместитель директора
Бухгалтер
Технолог
Приемщик заказов
Рабочий V разряд
Рабочий V разряд
Рабочий V разряд
Рабочий-штамповщик V разряд
Рабочий-штамповщик V разряд
Рабочий-сборщик



Всего


1000
900
800
680
580
600
600
600
600
600
600
7560
12000
10800
9600
8160
6960
7200
7200
7200
7200
7200
7200
90720


Отчисления на зарплату (37,86% от начисленной зарплаты)



90720  0,3786 = 34346,59


Прочие расходы.
Арендуется два помещения 100 м
2и 200 м
2. Арендная плата за 1 м
2
= 30 грн. За год арендная плата составит: 30  300  12 = 108000 грн.
Выплата банку процентов будет составлять: 60000  0,3 = 18000 грн. за год
Всего прочие расходы будут составлять: 108000 + 18000 = 126000
Валовые расходы:
·материальные расходы = 941330,1
·амортизационные отчисления = 4375
·зарплата = 90720
·отчисления на зарплату = 34346,59
·прочие расходы = 126000
Все расходы без НДС = 1196771,6
НДС = 287273,25
Всего = 1484044,8 грн.
Валовые расходы:
Реализованная продукция на сумму


7425 шт.  232,12 грн. = 1723491 грн.


Прибыль, подлежащая налогообложению


1723491 – 1484044,8 = 239446,2


Налог на прибыль (30%)


239446,2  0,3 =71833,86


Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:


239446,2 – 71833,86 = 167612,34 грн


Её хватит для погашения кредита, а оставшуюся прибыль можно использовать для расширения предприятия.


Расчёт точки безубыточности.


Все общие затраты можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные затраты за год будут составлять:
·амортизационные отчисления = 4375
·затраты на зарплату непроизводственного персонала = 47520
·отчисления на зарплату непроизводственного персонала = 17991,07
·арендная плата = 108000
·платежи по кредиту банка (проценты) = 18000
Всего = 195886,07
Переменные затраты:
·все материальные затраты = 941330,1
·зарплата персонала занятого в производстве = 43200
·отчисления на зарплату производственного персонала = 16335,52
·
НДС = 287273,25
Всего = 1288138,8
Точка безубыточности показывает, что если при такой же оценке и себестоимости объём производства и реализации будет меньше 3,5 тыс. штук за год то затраты будут выше чем выручка и предприятие будет терпеть убытки. Поэтому нужно стараться объём реализации держать выше 3,5 тыс. штук за год.
1
На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.
Горизонт расчета.
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.
Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:
Шодин месяц для первого года;
Шодин год для дальнейшей работы сауны.


Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта


9.1.Калькуляция издержек производства.
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).


Таблица 9.1.

Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.




Статьи затрат
Сумма в рублях


% к полной себестоимости
Примечание

1. Мыло, шампунь, моющие средства


9,04
8.6


Таблица 5.2


2.Энергоносители


38,48
36.8


Таблица 5.1


3. Зарплата


20,88
См. Раздел 6

4. Отчисление на социальные нужды (35,6%)


7,43

5.Зарплата с отчислениями


28,31
27.2

6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий


24.58
22.6


Таблица 3.1в том числе амортизация 20,99


7. Реклама


3.98
3.8


4% от суммы (1+2+5+6)


8. Налоги: на пользования автодорог – 1%


1.03
0.9

9. Себестоимость


105.42
100

10. Постоянные издержки


57.9
54.54


Сумма (5+6+7+8)


11. Переменные издержки


47.52
45.46


Сумма (1+2)


12. Постоянные издержки без амортизации


36.91


9.2. Общие инвестиции
Общие инвестиции складываются:
Шиз первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды;
Шзамещение основных фондов;
Шприроста оборотного капитала.
Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов. норм амортизации, политики руководства фирмы.
В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме бытового оборудования.
Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в таблице 9.2.
Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице 9.3.
Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам реализации проекта.
9.3. Источники финансирования
Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период внедрения.
Источниками финансирования являются:
1. собственный складочный капитал учредителей фирмы;
2. текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).
Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:
Шпредварительно (после определения общих инвестиций);
Шокончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).
Ш
9.4. Расчеты с бюджетом
Налог на прибыль –30%.
9.5. Отчет о чистой прибыли. Рентабельность
Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:
Швыплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;
Шповышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.
Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.
Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6.



Таблица 9.2

Амортизационные отчисления и замещение основных фондов (амортизационные отчисления / замещение )

Наименование
Основных фондов
Первоначальнаястоимость
Норма амортизации


Годы реализации проекта(тыс.руб.)


Износ


Остаточная стоимость


1
2
3
4
5
6
7
8



1.Здание


130000
5


4,33
6,5
6,5
6,5
6,5
6,5
6,5
6,5
49900
80100

2.Оборудование
2.1.Сауна и нагреватель




32600
15


3,26
4,89
4,89
4,89
4,89
4,89
4,89
0
32600


0

2.2.Бассейн


19600
5


0,65
0,98
098
0,98
0,98
0,98
098
098
7510
12090

2.3.Фильтрующее оборудование


10000


6,7
0,45
0,67
0,67
0,67
0,67
0,67
0,67
0,67
5140
4860

Итого группе 2


62200
4,36
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
1,65
45250
16950



     Страница: 2 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка